Мотовездеход налог на транспорт

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Мотовездеход налог на транспорт». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

× × ( мес. / 12) × = ()

ставка налога, ₽ × × (период владения / 12) × повышающий коэффициент = транспортный налог

Налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога

Распространено мнение, что налог платят только собственники грузовых и легковых автомобилей. Однако это не так. Взнос в региональную казну приходится платить владельцам любых транспортных средств, поставленных на учет в регистрационных органах. В список попадают самолеты, пароходы, яхты, мотосани и многое другое.

Ст. 358 НК РФ указывает на освобождение от налоговых выплат владельцев следующих транспортных средств:

• оснащенных для управления инвалидами легковых ТС, если установленный двигатель обладает мощностью ниже 100 л.с, а получение произведено через органы соцзащиты в соответствии с законом;
• тракторов, комбайнов и спецтехники, оформленной на сельсхозпредприятия-товаропроизводители;
• лодок без двигателей, а также с двигателями, при условии их мощности менее 5 л.с.;
• воздушных судов, зарегистрированные на санавиацию и медслужбу;
• за транспорт органов исполнительной власти, при условии, что служба в их рядах приравнена к военной или является таковой;
• морские, речные и воздушные суда, если для их собственников деятельность по перевозке пассажиров или доставке грузов является основной;
• буровые суда и платформы;
• промысловые и речные суда, а также суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов.

Транспортный налог не удерживается с ТС, находящихся в угоне, даже если их розыск прекращен.

Физическим лицам можно не заботиться о размере налога, который придется оплачивать. Расчеты производит налоговая служба самостоятельно. Налогоплательщик получает уведомление о необходимости оплаты в установленный срок в виде заказного письма или уведомления на «Госуслугах», а также в личном кабинете налогоплательщика.

Однако это не значит, что сумма налога является какой-то тайной. Если гражданин покупает автомобиль и хочет узнать, сколько придется за него платить ежегодно, можно воспользоваться калькулятором на сайте Федеральной Налоговой службы. Те, кто государственным служащим не доверят, могут произвести расчет самостоятельно

Формула транспортного налога в общем выглядит так:

Сумма транспортного налога = Региональная ставка * Мощность двигателя (л.с.)

А более точно так:

Сумма транспортного налога = Региональная ставка * Мощность двигателя (л.с.) * Период использования (мес.) * Повышающий или понижающий коэффициент

Т.е. в том случае, если срок владения транспортным средством меньше одного года, в формулу добавляется еще один множитель. Равняется он количеству месяцев владения, разделенному на 12.

Также в формуле могут присутствовать повышающие и понижающие коэффициенты. Например, такой коэффициент предусмотрен для граждан, владеющих автомобилями стоимостью выше 3 миллионов рублей. Вся информация по ставкам и коэффициентам размещена на сайте ФНС.

Транспортный налог входит в число имущественных налогов, оплата которых, по общему правилу, производится до 1 декабря. Если эта дата выпадает на выходной, последний срок для поступления платежа в Налоговую переносится на следующий рабочий день.

В случае неоплаты ФНС начинает процедуру взыскания. Сначала должника уведомят о необходимости оплаты, а затем удержание произведут на основании судебного приказа. Если налог не оплачен своевременно, придется оплатить и пени — 1/300 ставки ЦБ от суммы долга за каждый день просрочки.

Транспортный налог на квадроциклы в 2021 году

Размер транспортного налога включает в себя следующие факторы:

• Регион регистрации ТС.
• Период владения ТС (если необходимо рассчитать налог за неполный год).
• Вид транспортного средства.
• Мощность двигателя ТС.

Дополнительно, для автомобилей, цена которых выше 3 000 000 рублей применяется специальный коэффициент.

Формула расчета транспортного налога:

Налог = R × P × m 12 × K_повR — налоговая ставка,
P — мощность ТС в лошадиных силах
m — количество месяцев владения в году
K_пов — повышающий коэффициент.

Ставка определяется типом транспортного средства, мощностью и регионом регистрации. Ставки устанавливают субъекты РФ и в разных регионах они могут существенно отличаться.

В некоторых регионах могут иметь место отчетные периоды, равные кварталам, по истечение которых необходимо оплатить авансовые платежи по транспортному налогу.

Срок уплаты по итогам года также зависит от региональной политики, но этот срок не может быть ранее чем 1 февраля года, следующего за расчётным.

Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей

Для автомобилей, стоимость которых выше 3 млн. рублей предусмотрены повышающие коэффициенты:

Средняя стоимость автомобиля	Возраст автомобиля	Коэффициент
От 3 000 000 до 5 000 000 руб.	до 3 лет	1,1
От 5 000 000 до 10 000 000 руб.	до 5 лет	2
От 10 000 000 до 15 000 000 руб.	до 10 лет	3
Более 15 000 000 руб.	до 15 лет	3

На сайте налоговой службы нельзя узнать размер транспортного налога по номеру машины, хотя такие данные есть в базе. Также не получится это сделать и на сторонних интернет-ресурсах, которые предоставляют подобные услуги. Это небезопасно, потому что данные паспорта, ИНН, необходимые для этой процедуры, могут попасть в руки злоумышленников.

На портале Госуслуг также доступна информация по транспортному налогу. Чтобы ее получить, необходимо зайти в личный кабинет, затем перейти в меню «Проверка налоговых задолженностей». Там будет сумма задолженности по ИНН.

Калькулятор транспортного налога

Транспортный налог — региональный. Поэтому ставки по нему устанав­ливаются местными властями на своё усмотрение. Общие — лишь базовые параметры начисле­ния налога, утверждённые правитель­ством России. Каждый регион вправе изменять их в сторону увели­чения или уменьшения, но не более чем в 10 раз. При этом никаких ограни­чений на уменьшение ставки в отношении легковых автомо­билей мощностью до 150 л.с. в законо­дательстве нет — и некоторые регионы обнуляют ставки для маломощных машин.

Региональным властям разрешено устанав­ливать дифферен­цированные ставки в отношении каждой категории транс­портных средств, а также менять их с учётом возраста транспортных средств и/или их экологиче­ского класса. Для наглядности рассмотрим, как и по каким параметрам рассчиты­вается транспортный налог в Москве.

Налоговые льготы, категории граждан, которые могут на них рассчиты­вать, размер этих самых льгот также устанав­ливаются региональ­ными властями. Федераль­ным законо­датель­ством от транс­портного налога освобождены только владельцы легковых автомо­билей, специально оборудо­ванных для исполь­зования инвалидами, а также машин с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, которые были получены через органы соцзащиты.

В Москве, например, от уплаты транспортного налога освобождены следующие лица:

• Герои Советского Союза, Герои РФ, граждане, награждённые орденом Славы трёх степеней.

• Ветераны и инвалиды ВОВ.

• Ветераны и инвалиды боевых действий.

• Инвалиды I и II групп.

• Бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принуди­тельного содер­жания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны.

• Один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребёнка-инвалида.

• Лица, имеющие легковые автомобили с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил включи­тельно — но лишь на одно зареги­стриро­ванное на них транспортное средство.

• Один из родителей (усыновителей) в многодетной семье.

• Граждане, имеющие право на получение социальной поддержки в соответ­ствии с Законом Российской Федерации «О соци­альной защите граждан, подверг­шихся воздействию радиации вслед­ствие катастрофы на Чернобыль­ской АЭС» от 15.05.1991 № 1244-1, федераль­ными законами «О социальной защите граждан Россий­ской Федерации, подверг­шихся воздей­ствию радиации вследствие аварии в 1957 году на производ­ственном объедине­нии «Маяк» и сбросов радио­активных отходов в реку Теча» от 26.11.1998 № 175-ФЗ и «О социаль­ных гарантиях гражданам, подверг­шимся радиаци­онному воздей­ствию вслед­ствие ядерных испытаний на Семи­палатин­ском полигоне» от 10.01.2002 № 2-ФЗ.

• Граждане, принимавшие в составе подраз­делений особого риска непосред­ственное участие в испытаниях ядерного и термо­ядерного оружия, ликви­дации аварий ядерных установок на средствах вооруже­ния и военных объектах.

• Граждане, получившие или перенёсшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

• Один из опекунов инвалида с детства, признан­ного судом недееспособным.

• Лица, имеющие транспортные средства, оснащённые исключи­тельно электриче­скими двигателями.

Но касаются эти новости только тех, кто по той или иной причине лишился автомобиля. С 1 января действует новый порядок исчисления налога в отношении уничто­женного транспортного средства. По общему правилу, налог исчисляется на основании сведений, которые пред­ставляются в ФНС России органами, ведущими государ­ственную реги­страцию транс­портных средств. Теперь из него сделано исключение для прекративших своё существо­вание объектов: исчисление налога по ним прекраща­ется с первого числа месяца их гибели или уничтожения — на основании заявления, пред­став­ленного владельцем в налоговый орган.

До этого схема была несколько сложнее. Если, например, автомобиль сгорел или уничтожен в аварии, утилизи­рован, и при этом нет возмож­ности снять его с учёта в ГИБДД, налог до вступления в силу этой поправки продолжали начислять. Освобож­дались от уплаты транс­портного налога лишь люди, у которых угоняли автомобили.

Так, например, у одной гражданки сгорел автомобиль, а снять его с учёта она не могла, потому что судебными приставами был наложен запрет на проведение реги­страци­онных действий с этой машиной. И только Верховный Суд установил, что в такой ситуации она не должна платить транспортный налог с момента уничтожения автомобиля.

И подобных дел очень много в практике Верховного Суда. Не верите? Вот ещё один пример. Человек продал машину, новый собственник не успел поставить её на учёт и погиб, разбив автомобиль в аварии до состояния утилизации. Налог по-прежнему выстав­ляли старому авто­владельцу. Почти три года длилось судебное противо­стояние авто­владельца и налоговой, пока точку в нём не поставил Верховный Суд. С 2021 года таких недо­разумений должно стать меньше.

В ч.2 гл. 28 ст. 358 НК РФ нет данных о том, что квадроцикл является объектом налогообложения. Однако платить за это ТС все же придется, поскольку его нет в списке исключений, перечисленных в п. 2 ст. 358.

В Налоговом Кодексе РФ, претерпевшем изменения от 18 июля 2018 года, рассказывается, как правильно осуществлять уплату налога. Ст. 52 содержит следующие правила:

1. Налогоплательщик обязан самостоятельно считать свой транспортный налог.
2. ИФНС должна не позднее, чем за 30 дней до последнего срока внесения дорожного сбора направить на имя владельца ТС письмо, содержащее расчеты, но только в случае если согласно федеральному уставу такой обязанностью инспекция наделена.

Ст. 363 НК РФ гласит следующее:

• Уплата налога осуществляется по месту официальной регистрации авто.
• Налоговый сбор по квадроциклам вносится не позднее 1 декабря текущего года за предыдущий.
• Организации (юр. лица) обязаны уплатить налог авансом.

Налог на мотовездеход стал обязательным с 2015 года. Тем, кто только приобрел эту технику, требуется сначала:

1. Поставить мототранспорт на учет в ГИБДД по месту регистрации.
2. Уплатить госпошлины.
3. Получить права категории А.
4. Пройти техосмотр.
5. Получить уведомление из ИФНС для уплаты транспортного налога.
6. Уплатить ежегодный дорожный сбор, но не за весь год, а только за тот период, когда он оформил в собственность мотовездеход.

Прежде чем приступить к расчету ТН, необходимо уточнить следующие данные:

• мощность двигателя техники;
• дату и месяц начала владения транспортом;
• региональную ставку для вычисления ТН.

Расчет налога на мотовездеход следует начинать со дня регистрации в ГИБДД и получения ПТС. Налоговая ставка должна приниматься по региону, в котором транспорт поставлен на учет, и умножаться на 2, если мощность техники превышает 50 л. с. Формула для вычисления ТН одинакова для всех субъектов РФ.

Платеж в ИФНС должен поступать 1 раз в год. Оплата всегда производится за предыдущие 12 месяцев, независимо от того, пользуется ли владелец квадроциклом или нет.

Транспортный налог в 2021 году: расчет ставки и как сэкономить

Уплата транспортного налога на мотовездеход осуществляется за то количество месяцев, в течение которых он владел техникой. Например, если собственник квадроцикла продал технику в середине года, то он обязан уплатить ТН за полгода. По остальным 6 месяцам дорожный сбор должен будет внести уже новый владелец.

По закону ТН за квадроцикл должен быть уплачен:

• юридическими лицами не позднее 5 февраля авансом за текущий год.
• физическими лицами не позднее 1 декабря текущего года за предыдущий.

Владелец квадроцикла, проигнорировавший уведомление об оплате ТН из ИФНС, может получить штраф. Налоговая инспекция начисляет санкции за пропуск платежа в размере, который в несколько раз превышает сумму налога.

В случае неуплаты ТН и санкций, ИФНС может подать данные в суд, который передаст дело приставам для принудительного взыскания задолженности в федеральную казну.

Приставы вправе:

• описать имущество неплательщика, арестовать и реализовать его на торгах в счет оплаты долга;
• арестовать налогооблагаемое имущество;
• передать исполнительный лист на работу должника, чтобы бухгалтерия перечислила по нему часть зарплаты в счет погашения долга.

При инициировании исполнительного процесса с неплательщика будет удержана приставами не только сумма транспортного налога, но и штрафные санкции, пени и неустойки за просрочку по ежегодным платежам.

Если приставами будет арестован квадроцикл, по которому имеется долг у владельца, то транспорт переместят эвакуатором на платную штрафстоянку, которую собственнику также придется оплачивать. Поэтому если вы хотите избежать таких последствий, стоит вносить ТН за мотовездеход вовремя.

Об отмене ТН на квадроциклы и другие транспортные средства в России разговоры ведутся давно. Плательщики такого налога считают несправедливым принцип его уплаты, поскольку вносить сбор им приходится независимо от того, пользуются они техникой или нет.

Против платы дорожного сбора выступили депутаты госдумы. Они предложили отменить ТН и вместо него повысить стоимость акциза на топливо. Они сообщили, что благодаря этому собственники транспорта смогут контролировать свои расходы. То есть их траты будут напрямую зависеть от частоты эксплуатации техники. Однако такой законопроект не был принят к рассмотрению.

С 2018 года частным лицам и индивидуальным предпринимателям не придется платить ТН за налоговые периоды до 1 января 2015 года. Долги за это время будут списаны автоматически. Однако за все остальные периоды оплачивать дорожный сбор все равно придется.

В Налоговом кодексе, части 2, главе 28, статье 358, прямо не указано, что квадроцикл как транспортное средство облагается налогом. Но в списке исключений, статье 358, пункте 2, квадротехника тоже не значится. Отсюда следует, что на нее тоже нужно платить налог. Вот какие моменты оговариваются в 52 статье Налогового кодекса РФ:

• плательщик налогов должен сам рассчитать размер сбора на свою технику;
• по меньшей мере за месяц до срока уплаты налоговая служба должна прислать плательщику письмо с расчетами;
• налог уплачивается по месту регистрации ТС до 1 декабря.

• Определите мощность двигателя;
• узнайте, в каком месяце мотовездеход стал собственностью;
• выясните налоговую ставку в регионе, в котором зарегистрировано ТС.

Налог начисляют с момента постановки техники на учет в ГИБДД. В сервисном центре водителю выдают техпаспорт — его наличие делает владельца плательщиком налогов.

В стране действует единая формула для расчета. Для техники мощнее 50 л. с. ставку умножают на 2. Налог нужно уплачивать даже в том случае, если квадроцикл не используется. Первую проплату делают через год после регистрации.

У каждого владельца квадроцикла свой размер транспортного налога. Он будет совпадать у владельцев техники одинаковой мощности, проживающих в одном регионе.

Базовую ставку сбора устанавливает государство. Региональные власти уполномочены изменять её в пределах 0,5—2 единиц. Размеры ставок по регионам можно найти в интернете.

Средний показатель налога по стране — 500—700 рублей в год для жителей крупных городов, и 250—550 рублей в год для жителей мелких и средних.

Ставки и сроки уплаты транспортного налога по регионам на 2021 год

Проигнорировавшие письмо с налоговой и не уплатившие налог штрафуются. Штраф в несколько раз превышает сумму налога. Если владелец проигнорирует и его, налоговая взыскает деньги через суд. В результате собственник квадроцикла всё равно в полном объеме уплатит налог. Кроме того, он должен будет погасить пеню и затраты на судебные издержки.

Суд может изъять квадроцикл и продать его через аукцион. Полученные средства пойдут на погашение долга. При аресте мотовездеход отправляется на штрафплощадку — за простой на ней тоже должен заплатить должник. Мотовездеход возвращается только после того, как будет погашена вся задолженность.

Для изъятия средств суд также может вычитать фиксированную сумму из зарплаты должника. В этом случае работодатель квадровладельца получает письмо с налоговой с копией решения суда — оно служит основанием для взыскательных действий.

Необходимость уведомлять налоговую о наличии в собственности квадроцикла. С 1 января юридические лица должны передавать в налоговую службу информацию о владении облагаемой налогом техники. Это нужно делать только в том случае, если налоговая своевременно не уведомила о сумме налога на транспорт.

Извещение об начисленном налоге формируется на основании сведений из Гостехнадзора. Если собственник переплатил сбор в прошлом периоде, излишек возвращается или зачисляется в счет следующего периода. Это происходит в день направления извещения или позже.

Изменение реквизитов с 1 января. В каждом регионе они свои — уточнить их можно в местном отделении налоговой службы.

Установление единого срока уплаты налога. С 1 января сбор нужно уплачивать не позднее 1 марта года, следующего после окончания налогового периода. Правило актуально только для юрлиц — для физических лиц действует прежний порядок.

В 2019 году один из губернаторов инициировал пересмотр ставок налога на мотовездеходы. Он обосновал это тем, что такой техникой пользуются крайне редко. На тот момент на федеральном уровне инициативу никто не поддержал, но не исключено, что к ней вернутся в будущем.

Поскольку законы любят менять, информация о налогах быстро становится неактуальной. Статья опубликована для ознакомления и не является универсальной инструкцией для каждого случая. Для решения нестандартных ситуаций обратитесь к специалисту — как вариант, можно позвонить в поддержку налоговой службы.

Ставка налога на трактор определяется региональным законодательством и расчет ведется одинаково для всех местностей, включая и сельскую.

Поэтому, если владелец не относится к льготной категории, или трактор не используется при производстве сельскохозяйственной продукции, то расчет транспортного налога на него будет производиться на общих основаниях.

Транспортный налог по незарегистрированной технике

Скутеры с объемом двигателя от 50 до 150 кубов самые востребованные среди водителей. Они развивают скорость более 50 км/ч и по своим характеристикам приравниваются к мотоциклам.

Движение таких транспортных средств регулируется дополнительными правилами, отличными от малолитражек:

1. Наличие непросроченного техосмотра.
2. Страховой полис ОСАГО.
3. Наличие учетной записи о транспортном средстве в базе ГАИ.
4. Водительские права с открытой категорией А.

Для скутеров и мопедов правительство внесло некоторые коррективы к правилам:

1. Водители транспортного средства должны придерживаться правого края дороги, но ПДД предусматривают возможность объезда другого транспортного средства, если оно стоит на остановке.
2. Водителю во время движения обязательно быть в шлеме.
3. Скутер не может брать на буксир любое транспортное средство.
4. Водители скутеров обязаны предоставлять по требованию ГАИ водительское удостоверение.

Права на скутер 50 кубов и выше выдаются с категорией А1. Данная категория доступна только 18 летним гражданам. Получение её требует отдельного экзамена

Оплачивать квитанцию можно не выходя из дома. Для этого следует воспользоваться сервисом Сбербанк онлайн или порталом Госуслуги. Этот вариант существенно экономит время и нервы.

Также можно обратиться непосредственно в банк и оплатить счет по реквизитам. Оплата производится в рублях, копейки округляются до ровной суммы.

В редких случаях может возникнуть ситуация, когда квитанция не пришла. У этой проблемы есть простое решение. Нужно обратиться напрямую в органы ФНС для выяснения суммы начисления, после чего получить квитанцию и оплатить ее удобным способом.

Налог на мотоцикл относится к региональному, в связи с чем в налоговом Кодексе России указаны лишь ориентировочные ставки. Налоговая инстанция уполномочена устанавливать в каждом регионе конкретный налог на мотоциклы, но он не должен превышать базовую ставку более чем в 10 раз.

В случае отсутствия региональной ставки нужно воспользоваться таблицей расчётов:

Мощность двигателя	Ставка в рублях на 1 л. с.
до 20 л. с.	1 руб.
от 20 до 35 л. с.	2 руб.
от 35 л. с. и выше	5 руб.

Часто собственники мотоциклов не находят ответов и в законодательстве РФ, и обращаются за помощью на форумы. Какие вопросы возникают у граждан?

Существует несколько способов уйти от уплаты транспортного налога на мотоцикл.

1-й способ	Если вы являетесь родителем или усыновителем трех и более детей, то можете рассчитывать на получение льготы. Вам не нужно будет перечислять сумму в госказну на одно транспортное средство. Для получения такой возможности стоит предъявить в инспекцию документ, что подтвердит ваше отцовство/материнство детей. Мощность мотоцикла не имеет значения.
2-й способ	Расчет налога осуществляется в такой мере, как лошадиная сила. Если показатели мощности вашего транспорта в киловаттах, можете немного подкорректировать цифры при переводе в отчетную меру.

Представители госструктур не очень разбираются в таких технических характеристиках, поэтому при незначительном колебании данных есть вероятность, что никто не обратит внимание.

О схеме «Доходы минус расходы» по транспортному налогу при УСН узнайте в статье: транспортный налог при УСН. Как начисляется транспортный налог для инвалидов 3 группы, читайте здесь.

Порядок исчисление транспортного налога для физических лиц можно посмотреть здесь.

Зато появится шанс заплатить в 2 раза меньший налог. Это не совсем законно, но к такому способу часто обращаются экономные граждане.

Налоги на транспорт в Москве в 2020 году будут взиматься согласно законодательным актам местного правительства — законом от 09.07.2008 г. №33. В самой области действует другой закон – от 16 ноября 2002 г. №129/2002-ОЗ.

Ставки не будут иметь отличий от цифр предыдущего года, нет изменений и в перечне льготных категорий.

В Москве действуют такие ставки налога для мотоциклов:

Условия	Размер ставки
До 20 лошадиных сил (либо 14,7 кВт)	7 руб.
От 20 до 35 л.с (14,7 – 25,74 кВт)	15 руб.
Более 35 л.с (25,74 кВт)	50 руб.

Владельцам мотоциклов нет нужды самостоятельно рассчитывать сумму транспортного налога. ФНС ежегодно рассчитывает платёж и срок погашения, основываясь на имеющихся данных о конкретном транспорте.

Несмотря на этот факт, иногда квитанция может не дойти. Чтобы не тратить время на хождения по инстанциям, можно самостоятельно рассчитать сумму налога и оплатить ее удобным способом.

Чтобы узнать, какой в этом году вам придется уплатить налог воспользуйтесь бесплатным онлайн-калькулятором нашего сайта. Так как налоговые ставки, используемые для расчета, отличаются по регионам, чтобы рассчитать дорожный налог на мотоцикл, выберите из этого списка свой регион и введите необходимые данные в калькулятор на новой странице.

Владельцы квадроциклов могут столкнуться с вопросом, по каким ставкам рассчитывать автоналог. Так как отдельной категории для квадроциклов в таблице ставок нет, налог в ФНС считают по одной из трех категорий:

• Мотоциклы и мотороллеры;

• Снегоходы и мотосани;

• Другие самоходные ТС.

В связи с этим ТН на один и тот же квадроцикл в одном регионе может отличаться в несколько раз. Рассчитывать же автоналог на квадроциклы следует по ставкам мотороллеров и мотоциклов.

Важно!

Если вы не согласны с категорией, к которой причислили ваше ТС для вычисления суммы налога, обратитесь в налоговую инспекцию с заявлением для перерасчета. Бланк заявления вы найдете в приложениях к налоговому уведомлению. Ответ вы получите в течение 30 дней.

Технические средства, с которых необходимо платить транспортный налог, условно можно разбить на несколько категорий, при этом форма собственности значения не имеет:

• Наземные самоходные транспортные средства (легковые и грузовые автомобили, сельскохозяйственная и строительная техника, мотоциклы и квадроциклы).
• Речной и морской транспорт (моторные лодки, яхты, катера, теплоходы, баржи и плавучие доки).
• Воздушный транспорт (вертолеты, самолеты, беспилотники массой более 30 кг.).

Прицепы для автомобилей и сельхозтехники налогом не облагаются.

Льготы по оплате транспортного налога есть и у юридических лиц, например, в Москве от него освобождены компании, занимающиеся перевозкой пассажиров в городе. Нулевая ставка действует и для агентов особых экономических зон.

Кроме этого, к категории льготников относятся:

1. Компании, владеющие промысловыми и рыболовными судами или водным транспортом, основной вид деятельности которого – грузовые и пассажирские перевозки.
2. Предприниматели, работающие в сельском хозяйстве (доля продажи сельхозпродукции должна превышать 50% общей выручки компании) тоже освобождены от налога на комбайны, трактора, машины для перевозки удобрений и готовой продукции.
3. Автомобили и техника военных и силовых ведомств (МО, Гражданская оборона, ФСБ, МЧС, служба внешней разведки).
4. Медицинские самолеты и вертолеты, с изображением Красного Креста или Полумесяца на борту.

Автомобиль, находящийся в розыске после угона, тоже освобождается от уплаты транспортного налога, для этого в фискальные органы необходимо представить подтверждающий документ из полиции.

Если организация попадает под вышеперечисленные категории льготников, она обязана уведомить об этом налоговые органы. Начисление нулевой ставки возможно только после подачи соответствующей формы в ФНС. Связано это с тем, что раньше эта информация отражалась в налоговых декларациях, которая для транспортного налога теперь не нужна. Физическим лицам и ИП сведения подавать не обязательно, за них это сделают сотрудники налоговой службы.

Транспортный налог на квадроцикл

Чтобы заплатить налог и спать спокойно, собственник автомобиля может воспользоваться двумя способами:

• Дождаться почтового уведомления из налоговой инспекции, где будут прописаны данные на ТС и указана сумма налога.
• Зарегистрироваться на сайте Федеральной Налоговой Службы и получать информацию о налогах через личный кабинет. Оплатить налог можно сразу, использую кредитную карту любого банка.

Срок оплаты транспортного налога за прошлый год истекает 1 декабря текущего года, после этой даты фискальные органы имеют право применить штрафные санкции к неплательщику.

До 2020 года регионы сами устанавливали срок уплаты транспортного налога для предприятий и организаций, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным периодом года. В 2021 году ситуация поменяется – юридические лица по всей стране будут платить за транспорт до 1 марта следующего года.

На индивидуальных предпринимателей это закон распространяться не будет, для этой категории все останется по-прежнему – оплатить ТН нужно до 1 декабря, как и физическим лицам, на основании уведомления, пришедшего по почте.

Что касается предприятий, осуществляющих авансовые платежи по транспортному налогу, федеральный центр и здесь решил все упорядочить – теперь по общим для всей страны правилам авансовый платеж будет вноситься до конца месяца, следующего за отчетным периодом.

Налоговая служба не осталась в стороне от событий, связанных с карантинными ограничениями во время пандемии коронавируса. Наиболее пострадавшим в этот период предприятиям и субъектам малого бизнеса, внесенным в реестр не позднее 2018 года, налог на транспорт за второй квартал 2020 года платить вообще не придется, а более молодым компаниям в пострадавших отраслях экономики дана отсрочка на авансовый платеж за первый квартал до конца октября 2020 года.

Налоги, в том числе и транспортный, нужно платить обязательно. Это обязанность всех граждан и организаций страны. Текущую информацию об изменениях в законодательстве можно всегда посмотреть на официальном сайте налоговой службы. Там же находятся сведения о региональных ставках, на основании которых можно сделать окончательный расчет транспортного налога.

В ч.2 гл. 28 ст. 358 НК РФ нет данных о том, что квадроцикл является объектом налогообложения. Однако платить за это ТС все же придется, поскольку его нет в списке исключений, перечисленных в п. 2 ст. 358.

В Налоговом Кодексе РФ, претерпевшем изменения от 18 июля 2018 года, рассказывается, как правильно осуществлять уплату налога. Ст. 52 содержит следующие правила:

1. Налогоплательщик обязан самостоятельно считать свой транспортный налог.
2. ИФНС должна не позднее, чем за 30 дней до последнего срока внесения дорожного сбора направить на имя владельца ТС письмо, содержащее расчеты, но только в случае если согласно федеральному уставу такой обязанностью инспекция наделена.

Ст. 363 НК РФ гласит следующее:

• Уплата налога осуществляется по месту официальной регистрации авто.
• Налоговый сбор по квадроциклам вносится не позднее 1 декабря текущего года за предыдущий.
• Организации (юр. лица) обязаны уплатить налог авансом.

Налог на мотовездеход стал обязательным с 2015 года. Тем, кто только приобрел эту технику, требуется сначала:

1. Поставить мототранспорт на учет в ГИБДД по месту регистрации.
2. Уплатить госпошлины.
3. Получить права категории А.
4. Пройти техосмотр.
5. Получить уведомление из ИФНС для уплаты транспортного налога.
6. Уплатить ежегодный дорожный сбор, но не за весь год, а только за тот период, когда он оформил в собственность мотовездеход.

Ставки налога на самоходный транспорт значительно отличаются от ставок на грузовой и спецтранспорт и зависят от региона нахождения данной техники.

Все налоговые ставки устанавливаются ст. 361 НК РФ:

1. для тракторов и квадроциклов установлена ставка 2,5 рубля с лошадиной силы;
2. для снегоходов и мотосаней до 50 лошадиных сил включительно – 2,5 рубля, более 50 лошадиных сил – уже 5 рублей.

Так как транспортный налог является региональным, то при расчете необходимо руководствоваться нормативно-правовыми актами конкретного региона:

• Например, ставка на квадроцикл или трактор в Тюмени в 2021 году составляет 25 рублей за каждую лошадиную силу, на снегоход, мощностью более 50 л.с. – уже 30 рублей (п.1 ст.1 Закона Тюменской области от 19.11.2002 года №93 «О транспортном налоге»).
• А в Санкт-Петербурге снегоход более 50 л.с. будет стоить уже 50 рублей за лошадиную силу, квадроцикл – 25 рублей (ст.2 Закона Санкт-Петербурга от 04.11.2002 N 487-53 (ред. от 22.10.2018) «О транспортном налоге»).
• В Приморском крае, ставка налога на трактор составит 15 рублей с лошадиной силы (п.1 ст.5 Закона Приморского края от 23.11.2018 г. №386-КЗ «О внесении изменений в статью 6 Закона Приморского края «О транспортном налоге»).

По регионам ТН на квадроцикл всегда будет отличаться от столичного. Допустимая базовая ставка определяется государством, а ее увеличение или уменьшение на 1 или несколько единиц осуществляется на основании принятия решения федеральными властями.

Если установить средние показатели ТН на мотовездеходы по России, то собственникам техники из крупных городов придется платить 500-700 рублей в год, а владельцам транспорта из средних и маленьких населенных пунктов – 250-550 рублей ежегодно.

Государство вправе повысить ТН на 0,5-2 единицы в среднем. Однако кардинально менять ставку и превышать ее более чем на 10 единиц запрещено законом.

Как рассчитывается транспортный налог

Уплата транспортного налога на мотовездеход осуществляется за то количество месяцев, в течение которых он владел техникой. Например, если собственник квадроцикла продал технику в середине года, то он обязан уплатить ТН за полгода. По остальным 6 месяцам дорожный сбор должен будет внести уже новый владелец.

По закону ТН за квадроцикл должен быть уплачен:

• юридическими лицами не позднее 5 февраля авансом за текущий год.
• физическими лицами не позднее 1 декабря текущего года за предыдущий.

Владелец квадроцикла, проигнорировавший уведомление об оплате ТН из ИФНС, может получить штраф. Налоговая инспекция начисляет санкции за пропуск платежа в размере, который в несколько раз превышает сумму налога.

В случае неуплаты ТН и санкций, ИФНС может подать данные в суд, который передаст дело приставам для принудительного взыскания задолженности в федеральную казну.

Приставы вправе:

• описать имущество неплательщика, арестовать и реализовать его на торгах в счет оплаты долга;
• арестовать налогооблагаемое имущество;
• передать исполнительный лист на работу должника, чтобы бухгалтерия перечислила по нему часть зарплаты в счет погашения долга.

При инициировании исполнительного процесса с неплательщика будет удержана приставами не только сумма транспортного налога, но и штрафные санкции, пени и неустойки за просрочку по ежегодным платежам.

Если приставами будет арестован квадроцикл, по которому имеется долг у владельца, то транспорт переместят эвакуатором на платную штрафстоянку, которую собственнику также придется оплачивать. Поэтому если вы хотите избежать таких последствий, стоит вносить ТН за мотовездеход вовремя.

В последние годы большинство собственников техники оставляют жалобы на функционирование отдела рассылки писем от ИФНС. Нередки случаи, когда уведомления об уплате транспортного налога теряются на почте или попросту не отправляются получателю. Но даже если квитанция не приходит на адрес собственника квадроцикла, это не значит, что он освобождается от внесения дорожного сбора.

Налог платить все равно придется, но для этого сначала потребуется узнать сумму через официальный сайт или путем личного обращения в налоговую службу по месту проживания. В первом случае собственнику необходимо пройти регистрацию на госпортале, а во втором – подойти в ИФНС в приемные часы инспектора, который непосредственно работает с частными лицами.

Об отмене ТН на квадроциклы и другие транспортные средства в России разговоры ведутся давно. Плательщики такого налога считают несправедливым принцип его уплаты, поскольку вносить сбор им приходится независимо от того, пользуются они техникой или нет.

Против платы дорожного сбора выступили депутаты госдумы. Они предложили отменить ТН и вместо него повысить стоимость акциза на топливо. Они сообщили, что благодаря этому собственники транспорта смогут контролировать свои расходы. То есть их траты будут напрямую зависеть от частоты эксплуатации техники. Однако такой законопроект не был принят к рассмотрению.

С 2021 года частным лицам и индивидуальным предпринимателям не придется платить ТН за налоговые периоды до 1 января 2015 года. Долги за это время будут списаны автоматически. Однако за все остальные периоды оплачивать дорожный сбор все равно придется.

Следует отметить, что для физических лиц размер суммы считает налоговая, а вот юридические лица вынуждены заниматься этим самостоятельно.
Но, несмотря на это, каждый может воспользоваться формулой и узнать точную сумму:

Сумма = (налоговая ставка по Налоговому кодексу РФ) Х (количество Л.С.) X (кол-во месяцев владениямесяцев в году)

К примеру, у нас мотоцикл Yamaha YZF-R6. Количество л. с. =123,7 л. с. 3 месяца владения. Х=5*123,7 *(3/12)=155 рублей.

Здесь все очень просто. Берется базовая ставка, установленная законодательством за одну лошадиную силу мотора или кВт, и умножается на количество единиц мощности двигателя квадроцикла.

Если транспорт был поставлен на учет в течение года, учитывается то количество месяцев, в пределах которого человек фактически владел квадроциклом. При этом имеет определяющее значение дата постановки его на учет.

Когда колесное средство зарегистрировано до 15 числа месяца (включительно), он берется в расчет. Иначе считать налог необходимо начиная со следующего месяца.

Приведем такой достаточно простой пример.

Предположим, годовая ставка налога за квадроцикл составляет 600 рублей. Собственник транспорта поставил его на учет 20 апреля 2018 года (то есть, после 15 числа). Соответственно, налог начнет рассчитываться с мая месяца.

Ежемесячная ставка налога будет 50 рублей (600/12). Период с мая по декабрь составляет 8 месяцев. Поэтому по итогам 2018 года нужно будет заплатить 400 рублей.

Транспортный налог в 2021 году: основные изменения в России

Калькулятор транспортного налога содержит базовые тарифы и ставки, предусмотренные законодательством. В ст. 359 «Налоговая база» перечислены условия, по которым осуществляется расчет сбора с мотоциклов и мотороллеров.
Вы можете легко сделать расчет транспортного налога для мотоциклов и мотороллеров самостоятельно. Для этого используйте формулу: Бр × Ср × Млс × 1 = Вн.

• Бр — базовый тариф (руб.);
• Ср — региональная ставка;
• Млс — мощность двигателя (л. с.);
• 1 — период владения (1 год);
• Вн — величина налога.

Собственники мотоциклов и мотороллеров обязаны в установленный срок перечислять денежные средства государству по транспортному налогу. Главное условие налогообложения — постановка техники на учет в регистрирующем органе (МРЭО ГИБДД, ГИМС, Гостехнадзор и других). Перечень ТС утвержден в п. 1 ст. 358 НК РФ. А в правовой норме НК РФ п. 1 ст. 363 указан крайний срок оплаты: 1 декабря.

«Налог подлежит уплате налогоплательщиками — физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом».

Согласно действующему законодательству, физлица уплачивают транспортный налог на основании квитанции ФНС. Их рассылка завершена в конце октября. В документе содержатся реквизиты для перечисления денег, уникальный идентификатор и сумма к оплате. Однако некоторые владельцы мотоциклов и мотороллеров не получают уведомления. Например, проживают по фактическому адресу в другом городе, или почтальон перепутал адреса. В таком случае гражданин обязан самостоятельно обратиться в местную ИФНС за квитанцией. Максимальный срок — до 31 декабря (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).

Для автомобилей, стоимость которых выше 3 млн. рублей предусмотрены повышающие коэффициенты:

Средняя стоимость автомобиля	Возраст автомобиля	Коэффициент
От 3 000 000 до 5 000 000 руб.	до 3 лет	1,1
От 5 000 000 до 10 000 000 руб.	до 5 лет	2
От 10 000 000 до 15 000 000 руб.	до 10 лет	3
Более 15 000 000 руб.	до 15 лет	3

Если физлицо просрочит срок уплаты транспортного налога для мотоциклов и мотороллеров, то ему будет начислен штраф в размере 20 % от недоимки. А за каждый день просрочки «капает» пеня 0,003–0,006 % (НК РФ, п. 4, ст. 75 «Пеня», № 146-ФЗ), в зависимости от периода неуплаты. Сначала минимальная, затем максимальная.

За злостное уклонение от налоговых обязательств предусмотрено увеличение санкции до 40 % от величины сбора (НК, ст. 122, № 146-ФЗ «Неуплата или неполная уплата сумм налога»). Вместе с этим, на нарушителя могут наложить запрет регистрационных действий с имуществом (движимым и недвижимым). А счета заблокирует банк или приставы по Судебному приказу до полного погашения задолженности, пени и штрафа.

Похожие записи:

• Штраф за превышение скорости на 20 40 км 2021
• Стоимость оформления завещания и отказ
• Услуги автоюриста Казань цены