09.09.2021

Можно ли комнатные цветы отразить в расходах

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли комнатные цветы отразить в расходах». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. 11.11.2019 Можно ли учесть расходы на комнатные цветы для офиса?

2. Учет комнатных цветов и растений

3. Свой бизнес: продажа комнатных растений

4. Можно ли отнести на расходы по налог на прибыль покупку цветов?

5. Цветы в горшках для озеленения офиса и налог на прибыль

6. Кейс: цветочный магазин в центре Москвы

7. Как оприходовать комнатные цветы для офиса?

8. Учет расходов на благоустройство офиса

9. Как Учитывать Многолетние Цветы в Бухгалтерском Учете

10. Бизнес идея выращивание комнатных растений с расчетами

На сегодняшний день, работадатели все больше уделяют внимание дизайну и обустройству офиса. Это в первую очередь имидж компании. А так же второй дом для его сотрудников. Большую часть своего времени работники проводят в офисе, и благоустройство его напрямую можно связать с производительностью труда и пристижем компании. Чем презентабельнее офис может себе позволить компания, тем больше к ней доверия у клиентов, и у персонала.

Для создания уюта в офисных помещениях компании все чаще закупают цветочные растения в горшках, а так же стараются их обслуживать в специализированных компаниях.

В нашей статье мы подробнее остановимся на вопросе — включаются ли в расходы при применении упрощенной системы налогообложения доходы минус расходы, декоративные растения, комнатные цветы, горшки для цветов, а так же средства по уходу за растениями, земля и удобрения?

11.11.2019 Можно ли учесть расходы на комнатные цветы для офиса?

Согласно п. 38 Инструкции по применению Единого плана счетов (утв. Приказом Минфина России от 01.12.2010 N 157н, далее — Инструкция N 157н) материальные объекты независимо от их стоимости со сроком полезного использования более 12 месяцев, предназначенные для неоднократного или постоянного использования на праве оперативного управления в процессе деятельности учреждения, являются основными средствами.

К материальным запасам относятся предметы, используемые в деятельности учреждения в течение периода, не превышающего 12 месяцев, независимо от их стоимости, а также ряд материальных ценностей, непосредственно поименованных в данном пункте (п. 99 Инструкции N 157н).

Таким образом, ключевым критерием, позволяющим отнести конкретный актив к материальным запасам или основным средствам, является срок полезного использования. Порядок определения срока полезного использования объекта основных средств приведен в п. 44 Инструкции N 157н.

Срок полезного использования объектов нефинансовых активов в целях принятия к учету в составе основных средств и начисления амортизации определяется:

исходя из информации, содержащейся в законодательстве РФ, а именно в Классификации объектов основных средств, включаемых в амортизационные группы (утв. Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 N 1 в ред. от 07.07.2016 N 640) ;
исходя из рекомендаций, содержащихся в документах производителя, входящих в комплектацию объекта имущества, при отсутствии в законодательстве РФ норм, устанавливающих сроки полезного использования имущества в целях начисления амортизации;
в случаях отсутствия информации в законодательстве РФ и в документах производителя — на основании решения комиссии учреждения по поступлению и выбытию активов, принятого с учетом ожидаемого срока использования этого объекта, ожидаемого физического износа, нормативно-правовых и других ограничений использования этого объекта, гарантийного срока использования объекта.

Подробнее читайте статью «Новый ОКОФ и Классификация основных средств» в журнале «Советник в сфере образования» N 8 за 2016 год.

Так как в законодательстве отсутствует срок полезного использования комнатных растений и гарантия на них, как правило, не распространяется, решение должна принимать комиссия по поступлению и выбытию нефинансовых активов (далее — комиссия).

Напомним, что при покупке растений и сопутствующих материалов необходимо соблюдать законодательство о закупках. Казенные и бюджетные учреждения должны руководствоваться требованиями Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ о контрактной системе (далее — Закон N 44-ФЗ).

Закупки учреждений, как правило, должны осуществляться путем проведения конкурентных процедур. Для ряда случаев установлены исключения. В частности, в ст. 93 Закона N 44-ФЗ описано, в каких случаях закупки могут осуществляться у единственного поставщика. Подобные закупки ограничены по сумме — не более 100 тыс. руб. по одной закупке по одному договору или соглашению. Кроме того, совокупный годовой объем закупок у единственного поставщика не должен превышать 2 млн руб. или лимит в 5% от совокупного годового объема закупок и не должен составлять более чем 50 млн руб. (п. 4 ч. 1 ст. 93 Закона N 44-ФЗ).

Закупка по одному договору (соглашению) может составлять в сумме до 400 тыс. руб. для следующих заказчиков (п. 5 ч. 1 ст. 93 Закона N 44-ФЗ):

государственных (муниципальных) образовательных учреждений;
государственных (муниципальных) учреждений культуры, уставными целями деятельности которых являются сохранение, использование и популяризация объектов культурного наследия;
иных государственных (муниципальных) учреждений: зоопарка, планетария, парка культуры и отдыха, заповедника, ботанического сада, национального парка, природного парка, ландшафтного парка, театра, учреждения, осуществляющего концертную деятельность, телерадиовещательного учреждения, цирка, музея, дома культуры, дворца культуры, клуба, библиотеки, архива.

Если учреждение решит высадить комнатное растение на улицу, надо будет не только найти для него место и обеспечить подходящие условия, но и учесть нормативы озеленения и допустимые расстояния от зданий.

Для медицинских учреждений нормативы озеленения содержатся в СанПиН 2.1.3.2630-10, утвержденных Постановлением Главного государственного санитарного врача РФ от 18.05.2010 N 58. Согласно п. 2.13 указанных СанПиН территория ЛПО должна быть озеленена и ограждена. Площадь зеленых насаждений и газонов должна составлять не менее 50% общей площади участка стационара. В условиях стесненной городской застройки, а также в стационарах, не имеющих в своем составе палатных отделений восстановительного лечения и ухода, допускается уменьшение площади участка в пределах 10 — 15% от нормируемой за счет сокращения доли зеленых насаждений и размеров садово-парковой зоны. При этом в целях предупреждения снижения естественной освещенности и инсоляции деревья высаживаются на расстоянии не ближе 15 м, кустарники — не ближе 5 м от окон.

Для общеобразовательных учреждений нормы озеленения содержатся в СанПиН 2.4.2.2821-10, утвержденных Постановлением Главного государственного санитарного врача РФ от 29.12.2010 N 189. В них устанавливаются такие же требования к расстояниям между зданиями и насаждениями (деревья высаживаются на расстоянии не ближе 15 м, кустарники — не ближе 5 м от здания), при этом ограничение должно соблюдаться вне зависимости от наличия окон на стороне зданий, выходящих к насаждениям.

Учет комнатных цветов и растений

Приобретение комнатных растений учреждение может осуществлять за счет средств от приносящей доход деятельности. Поэтому в учете бюджетных и автономных учреждений возникает вопрос: можно ли учесть расходы на приобретение комнатных растений в расходах по налогу на прибыль?

Согласно пп. 7 п. 1 ст. 264 НК РФ к прочим расходам, связанным с производством и реализацией, относятся расходы на обеспечение нормальных условий труда, к которым можно отнести затраты на приобретение комнатных растений, если они приобретаются для помещений, используемых в приносящей доход деятельности учреждения. Однако следует иметь в виду, что данный вопрос относится к спорным.

По мнению Минфина России, высказанному в Письме от 25.05.2007 N 03-03-06/1/311, одним из основных критериев для принятия расходов при расчете налога на прибыль является их направленность на получение дохода.

Исходя из этого, специалисты ведомства пришли к выводу, что приобретенные подставки и горшки для комнатных растений предназначены для оформления интерьера в офисе и не являются расходами, связанными с осуществлением деятельности организации. Следовательно, такие расходы не могут быть учтены для целей налогообложения прибыли как не соответствующие основным критериям, установленным п. 1 ст. 252 НК РФ, согласно которому расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.

Исходя из этого, специалисты Минфина России пришли к выводу, что приобретенные подставки и горшки для комнатных растений предназначены для оформления интерьера в офисе и не являются расходами, связанными с осуществлением деятельности налогоплательщика.

Других, более свежих разъяснений по вопросу приобретения комнатных растений Минфин России не выпускал, однако есть ряд писем, связанных с вопросом учета расходов на создание благоприятных условий труда. Так, в Письме от 21.07.2014 N 03-03-06/1/35513 специалисты ведомства сообщили следующее.

Цветоводы — люди немножко сумасшедшие. Сами они говорят, что ведут себя в цветочном магазине, «как козлы в огороде». На самом деле потребности у всех разные, и если один, отыскав вожделенный экземпляр растения, остановится хотя бы на какое–то время, другой купит за это время десяток. Однако, независимо от размера коллекции, всем любителям комнатных растений нужны не только «вершки и корешки», но и емкости для их размещения, разноразмерные, выполненные из всяческих материалов, подходящие для различных интерьеров, а также удобрения, грунты, решетки для вьющихся растений, керамзит для дренажа.

У нас предпочитают закупаться крупномерами (так называют растения больших размеров), а также «распродажными» растениями в гипермаркетах. Зато потом, когда зеленые трофеи оказываются уже в квартире, вопросы их обустройства решают на ближайшей местности.

— Обычно, нахватывая охапки горшков с цветами по дешевке, покупатели не думают в этот момент о том, что в самое ближайшее время их нужно будет пересаживать, — рассказывает Ольга Чекарь, совладелица павильона «ФлораПлюс». — Чуть позже обнаруживается, что цветы растут в грунте, предназначенном исключительно для транспортировки, что горшки из пластика у крупномеров слишком легкие и потому неустойчивы, что фикусы нуждаются в стрижке, гибискусы — в подвязке, а комнатные жасмины — в опоре для плетения. Ехать за такими мелочами в тот же OBI вряд ли целесообразно. И тогда покупатели приходят к нам.

Чаще всего приобретаются грунт, кашпо и горшки. Производителей грунта в России уже немало, поэтому его можно закупать как напрямую у них, так и в оптовых фирмах. Желательно, как подсказывают владельцы магазинов, иметь несколько разновидностей земли: универсальную, для пальм, азалий и рододендронов и т. п. Основную массу горшков и кашпо также берут у оптовиков, причем крупные фирмы, наподобие компании «7 цветов», поставляют их из–за рубежа, особенно это касается пластика.

Оказывается, этот вид бизнеса на сегодняшний день имеет одну из самых низких планок для старта. Как рассказал нам Дмитрий Соцков, начинавший свое дело четыре года назад, и тогда, и сейчас для старта будет достаточно суммы в 3–3,5 тысячи долларов. Конечно же, не учитывая стоимости аренды помещения или участка под ларек. Самое главное, следует иметь кондиционер для поддержания определенной температуры в помещении, говорит он. Начинать лучше всего весной, когда есть возможность выставить пару–тройку красивых стоек с цветами на тротуар, чтобы привлечь покупателей. К тому же в этот сезон появляется больше всего новых энтузиастов цветоводства. «Видимо, сама природа подталкивает нас к бизнесу, — шутит Дмитрий. — Заметьте, ведь я и сам втянулся в цветочный бизнес именно в это время года. Мне показалось очень соблазнительным и приятным проводить свою жизнь в таком красивом окружении. Конечно, обыденность оказалась несколько суше, — замечает он. — И все равно, мне этот бизнес нравится».

Свой бизнес: продажа комнатных растений

Вахтер Опубликовано2 октября 2020 в 11:07 Опубликовано2 октября 2020 в 11:07

Вы серьезно хотите получить компетентный ответ от незнакомых людей в интернете?

Смотрите, заходите сюда, оформляете бесплатный доступ на 2 дня ко всей базе знаний Консультант + и за это время находите и ответ на свой вопрос, и судебную практику, и все формы документов с примерами заполнения, какие вам только понадобятся.

Nina Опубликовано20 июля 2018 в 16:28 Опубликовано20 июля 2018 в 16:28

из К+

Организация приобрела для офиса комнатные растения, а также подставки под них, горшки, землю, различные инструменты для ухода за цветами. Можно ли учесть эти затраты при исчислении налога на прибыль?

Нет, нельзя. Чиновники Минфина в письме от 25 мая 2007 г. N 03-03-06/1/311 высказали мнение, что подобные затраты не соответствуют требованиям статьи 252 Налогового кодекса, поскольку не направлены на получение дохода. Следовательно, их нельзя учесть в расходах при определении базы по прибыли.

Рекомендация эксперта
Украшение интерьера офиса сегодня стало своеобразным знаком престижа компаний в глазах клиентов и деловых партнеров. В то время как дизайнеры думают, чем удивить искушенных клиентов, у бухгалтеров компании, претендующей на прекрасный интерьер офиса, возникает множество вопросов: можно ли учесть для целей налогообложения прибыли расходы на аквариум с экзотическими рыбками? Являются ли обоснованными расходы на покупку пальмы для кабинета юристов? Способствует ли статуя Афродиты в центре приемной руководителя получению компанией доходов?.. Попробуем разобраться с этими и многими другими вопросами, которые непременно возникают в случае осуществления компанией так называемых «эстетических» расходов.

Что предписывает Налоговый кодекс?

В Налоговом кодексе РФ (далее по тексту – НК РФ) можно выделить несколько норм, которые так или иначе связаны с расходами на украшение интерьера офиса компании:

1) подп. 7 п. 1 ст. 264 НК РФ, согласно которому к прочим расходам, связанным с производством и реализацией, относятся расходы на обеспечение нормальных условий труда. На основании данной нормы компания сможет отразить расходы, связанные с интерьером, при условии, что эти расходы каким-либо образом связаны с обеспечением нормальных условий труда для работников компании. На обеспечение нормальных условий труда могут быть направлены, например, расходы на приобретение комнатных растений и аквариумов для офиса.

2) подп. 22 п. 1 ст. 264 НК РФ, на основании которого к прочим расходам относятся представительские расходы, связанные с официальным приемом и обслуживанием представителей других организаций, участвующих в переговорах в целях установления и поддержания сотрудничества. К представительским можно отнести расходы на украшение помещений, в которых проводятся переговоры.

3) подп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ позволяет учесть в качестве прочих расходов и другие расходы организации, связанные с производством и (или) реализацией. Данная норма указывает на открытый перечень расходов, в связи с чем компания может учесть и другие расходы компании на улучшение интерьера офисных помещений.

Однако, для того, чтобы компания могла отразить на основании вышеперечисленных норм расходы, связанные с интерьером офиса, должны соблюдаться следующие условия (п. 1 ст. 252 НК РФ):

— расходы должны быть документально подтверждены;

— расходы являются экономически обоснованными;

— расходы направлены на получение дохода.

Что касается первого условия, то соблюсти его достаточно просто: необходимо получить от поставщика все первичные документы (товарные накладные, акты оказанных услуг и пр.) и проверить правильность их оформления.

Напомним, что под документально подтвержденными расходами в НК РФ понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации, и (или) документами, косвенно подтверждающими произведенные расходы. При этом требования к оформлению первичных учетных документов предусмотрены в ст. 9 Федерального закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете».

Гораздо сложнее обстоит дело с экономическим обоснованием расходов и подтверждением их направленности на получение дохода.

Под обоснованными расходами в НК РФ понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме. Однако из данного определения компании-налогоплательщики вряд ли смогут сделать однозначный вывод, относится ли осуществленные расходы на интерьер к экономически оправданным расходам и направлены ли они на получение дохода.

Подоходный налог со страховых выплат по договорам добровольного страхования 04.08.2021
Снижение с 1 августа 2021 ставки НДС до 10% на товары детского питания 01.08.2021
Электронные накладные или как покупать шины с 01.12.2021 года? 01.08.2021
Подтверждение экспорта товаров через морские порты РФ 29.07.2021
Срок подачи отчета по сбору отходов товаров и упаковки 29.07.2021

Также важно помнить, что при «упрощенке и «вмененке можно уменьшать налогооблагаемую базу на размер страховых взносов за работников и на фиксированные взносы, при патенте таких «уменьшений не предусмотрено. Относительно ККТ на фискальном накопителе: у тех владельцев цветочного бизнеса, которые уже обязаны законом №290-ФЗ (№54-ФЗ) иметь онлайн кассы, появляются новые статьи расходов – покупка или модернизация ККТ, заключение договора с оператором фискальных данных (ОФД), регистрация в соответствующем налоговом реестре, проведение интернета и ежемесячная оплата интернет-провайдеру, «подключение электронной подписи и т. .

По завершении операций по формированию первоначальной стоимости многолетних насаждений они вводятся в эксплуатацию и включаются в состав амортизируемого имущества. Согласно п. 165 Методических рекомендаций такие объекты вводятся в эксплуатацию в следующем порядке: плодовые многолетние насаждения — после наступления плодоношения, полезащитные лесные полосы — после смыкания крон в возрасте не менее 5 лет. Отметим, что при приобретении и высадке многолетних насаждений для озеленения, благоустройства территорий (например, создание живых изгородей или высадка взрослых деревьев) они могут быть включены в состав объектов основных средств непосредственно после посадки и проведения необходимых мероприятий по доведению многолетних насаждений до состояния, в котором они пригодны к использованию в запланированных целях.

Можно ли отнести на расходы по налог на прибыль покупку цветов?

Важно! Установление порядка распределения прямых расходов на изготовленную в текущем месяце продукцию и на незавершенное производство (НЗП) происходит на усмотрение налогоплательщика и должно быть закреплено в учетной политике организации. Итак, о налоговых режимах (также указываются в учетной политике), которые можно или нельзя применять при продаже цветов: если организация продает цветы, выращенные самим цветочным магазином, то применение ЕНВД невозможно, так как этот вариант продаж не относится к розничной торговле.

Во всех остальных случаях выбор системы налогообложения остается за самим налогоплательщиком, для которого важно выбрать наиболее выгодную. Налог при ЕНВД зависит от торговой площади, поэтому это выгодно для торговцев киосков и палаток.

РФ, а именно в Классификации объектов основных средств, включаемых в амортизационные группы (утв. постановлением Правительства РФ от 01. 01. 2002 № 1 в ред. от 07. 07. 2016 № 640) ; — исходя из рекомендаций, содержащихся в документах производителя, входящих в комплектацию объекта имущества, при отсутствии в законодательстве РФ норм, устанавливающих сроки полезного использования имущества в целях начисления амортизации; — в случаях отсутствия информации в законодательстве РФ и в документах производителя — на основании решения комиссии учреждения по поступлению и выбытию активов, принятого с учетом ожидаемого срока использования этого объекта, ожидаемого физического износа, нормативно-правовых и других ограничений использования этого объекта, гарантийного срока использования объекта.

Важно! Установление порядка распределения прямых расходов на изготовленную в текущем месяце продукцию и на незавершенное производство (НЗП) происходит на усмотрение налогоплательщика и должно быть закреплено в учетной политике организации. Приобретаем и выращиваем многолетние насаждения В отношении базы по налогу на имущество отметим, что формируемая первоначальная стоимость объектов основных средств в сельскохозяйственных организациях может быть скорректирована на суммы стоимости полученной готовой продукции, поскольку такой порядок урегулирован правилами бухгалтерского учета.

В организациях других отраслей, выращивающих плодовые и ягодные деревья и кустарники и использующих плоды и ягоды для реализации, приведенную выше схему учета готовой продукции следует отразить в учетной политике для целей налогообложения.

Но если подобное предписание отсутствует, налогоплательщику, на наш взгляд, необходимо взвесить все «за и «против», прежде чем решиться на списание расходов. Дело в том, что претензии со стороны инспекторов практически неизбежны. И если речь идет о незначительной сумме, то отказ от затрат хоть и приведет к увеличению суммы налога, но позволит сэкономить время и силы на судебное разбирательство. При учете растений, срок жизни которых превышает один год, важно определить, относятся ли они к основным средствам. Нередко бухгалтеры приходят к выводу, что многолетние деревья, кустарники и цветы не являются объектами ОС.

Причина в том, что хотя срок полезного использования составляет более 12 месяцев, но стоимость каждого из растений, как правило, не превышает 100 000 рублей. Значит, не выполняются условия, приведенные в пункте 1 статьи 257 НК РФ. На этом основании суммы, израсходованные на посадку, списывают в текущие расходы в бухгалтерском, а иногда и в налоговом учете. Сразу скажем, что такой подход является ошибочным. На самом деле растения нужно оценивать не по отдельности, а вкупе как единый объект.

Это прямо следует из пункта 5 ПБУ 6/01 «Учет основных средств». Там сказано, что к основным средствам относятся в числе прочего многолетние насаждения. При этом в соответствии с классификацией основных средств, утвержденной постановлением Правительства РФ от 01. 01. 02 № 1, имущество в виде насаждений многолетних декоративных озеленительных отнесено к десятой амортизационной группе.

Весной и летом многие организации и предприниматели проводят работы по озеленению территории возле магазинов, офисов и других зданий производственного назначения. Чтобы правильно отразить такие затраты в учете и начислить налоги, бухгалтеру нужно ответить на ряд важный вопросов. Можно ли списать стоимость посадки в налоговом учете?

Допустимо ли вычесть «входной НДС? В каком случае насаждения необходимо включить в состав основных средств и что делать, если несколько растений погибнут до окончания срока полезного использования? Обо всем этом рассказано в настоящей статье.

НК РФ к ним относятся объекты лесного и дорожного хозяйства, сооружение которых осуществлялось с привлечением источников бюджетного или иного аналогичного целевого финансирования. Аналогичный подход, по нашему мнению, следует применять и в бухгалтерском учете: амортизации подлежат все объекты основных средств, которые прямо или косвенно связаны с коммерческой деятельностью экономического субъекта. Важно! Установление порядка распределения прямых расходов на изготовленную в текущем месяце продукцию и на незавершенное производство (НЗП) происходит на усмотрение налогоплательщика и должно быть закреплено в учетной политике организации. Итак, о налоговых режимах (также указываются в учетной политике), которые можно или нельзя применять при продаже цветов: если организация продает цветы, выращенные самим цветочным магазином, то применение ЕНВД невозможно, так как этот вариант продаж не относится к розничной торговле.

Не секрет, что далеко не все многолетние насаждения могут быть использованы в запланированных целях в первом году. Это в полной мере относится к большей части плодовых деревьев и кустарников, а также к некоторым насаждениям, используемым в озеленении, благоустройстве и мероприятиях по защите берегов рек и оврагов. В Письме Минфина России от 20. 07. 2006 N 07-05-08/279 разъяснено, что до их принятия к бухгалтерскому учету в качестве основных средств такие активы (в том числе многолетние насаждения, не достигшие эксплуатационного возраста) учитываются в качестве вложений во внеоборотные активы. При организации и ведении бухгалтерского учета затрат по формированию первоначальной стоимости многолетних насаждений необходимо руководствоваться Методическими рекомендациями по бухгалтерскому учету основных средств сельскохозяйственных организаций (утв. По завершении операций по формированию первоначальной стоимости многолетних насаждений они вводятся в эксплуатацию и включаются в состав амортизируемого имущества.

Вложения: 140 000 рублей	Доход: 300 000 рублей
Количество: 1 000 растений	Окупаемость: 1,5 года

Выращивание комнатных растений и цветов может быть прибыльным хобби для любой женщины, и даже для мужчины. Комнатные растения – отличный подарок. Если грамотно вести продажи, то со сбытом не будет возникать проблем. А начать дело можно даже в квартире, имея несколько тысяч рублей. Для полноценного же бизнеса в квартире хватит и 150 тысяч рублей.

Цветы в горшках для озеленения офиса и налог на прибыль

Начать бизнес нужно с оценки идеи и анализа рынка. Чтобы определить объемы для выращивания, ответьте на следующие вопросы:

Где выращиваем растения? – в квартире на подоконниках, шкафах, в отдельной комнате, в теплице, в другом помещении.
Кто ваша целевая аудитория? – нужно понять, кто может покупать и есть ли такие люди в вашей местности. Высокий спрос будет в городах поэтому, если выращиваете в деревне или другой сельской местности, придется доставлять растения в город.
Как и куда сбывать продукцию? – для получения стабильной прибыли нужны ежемесячные продажи.
Есть ли знания в выращивании растений? – перед стартом обязательно пройдите курсы, купите и прочтите книги по выращиванию

Если есть возможность заняться полноценным бизнесом, тогда начинайте готовить место под растения, и изучать материал. Также посмотрите на достоинства и недостатки дела.

Плюсы:

Войти в бизнес можно с несколькими тысячами рублей.
Высокая прибыль.
Простота выращивания.
Начать выращивать можно в квартире на подоконнике.
Можно рекламировать в качестве подарка.
Для женщин это может быть прибыльное хобби.
На экзотические растения высокие цены.
Продать растение можно на любом этапе его жизни.

Минусы:

Трудности в выращивании экзотических растений.
Проблемы со стабильным сбытом крупных партий.

Минусов у бизнеса практически нет, а вот достоинств очень много. Есть риски гибели растений, если не создать подходящих условий и неправильно заниматься уходом. Что касается сбыта, то продать растение можно в любое время, ведь с годами многие растения только дорожают.

Общая информация по домашнему бизнесу
Можно ли заработать на комнатных цветах
Как организовать заработок на цветах
Какие цветы пользуются спросом
Где искать клиентов
Кто покупает домашние цветы в горшках
Сколько можно заработать на выращивании цветов
Заключение

До того, как у вас появятся стабильные клиенты, которые будут приводить к вам своих знакомых, вы сможете рассчитывать на 10 — 15 тысяч рублей в месяц. Это своеобразный старт для тех, кто занимается любым домашним бизнесом.

С течением времени, как только у вас появятся клиенты и до момента, как вы откроете собственный магазин, доходы могут вырасти до 30 — 40 тысяч рублей в месяц. Если, конечно, вы не будете воспринимать это как сезонный бизнес и отнесетесь к разведению и продаже не как к хобби.

Как только вы откроете свой первый небольшой магазин, ваши прибыли будут заметно выше. При грамотном подходе, можно зарабатывать до 100 тысяч рублей каждый месяц, но около половины всех денег придется тратить на расходники и оплату магазина.

Очевидно, что в ряде случаев уместно проявить внимание к представительницам компаний – партнеров и украсить помещение, где будет проводиться деловая встреча. Однако контролирующие органы категорически против того, чтобы списывать такие затраты на представительские расходы. Можно ли цветы учесть при расчете налога на прибыль? По мнению чиновников, нет. Причем ссылаются они на Налоговый кодекс РФ.

Однако позиция чиновников не единственная. По альтернативному мнению, компания при расчете налога на прибыль может учитывать затраты, направленные на получение доходов. Главное, чтобы они были экономически обоснованы и документально подтверждены (п. 1 ст. 252 НК РФ).

На практике бывает, что включить представительские расходы в расчет налоговой базы по налогу на прибыль в полном размере может не получиться. Связано это с тем, что такие расходы нормируются. Максимальный размер представительских расходов – 4% от затрат компании на оплату труда работников.

Очевидно, что покупка цветов для представителей контрагентов (поставщиков и покупателей), особенно женщин и украшение зала, где проводится мероприятие, направлены на улучшение имиджа фирмы и способствуют установлению контактов с партнерами. Значит, такие затраты по своей сути являются экономически обоснованными и подлежат включению в состав расходов по налогу на прибыль. Правильность таких выводов подтверждают многочисленные суды (см., например, постановления ФАС Западно-Сибирского округа от 11.05.2006 № Ф04-2610/2006 (22165-А46-40), Северо-Западного округа от 03.11.2005 № А56-9369/2005).

Более того, по мнению ФАС Московского округа, перечень представительских расходов является открытым, поэтому расходы на покупку букетов и составление цветочных композиций в целях украшения помещения можно без проблем включить в расходы. Главное, чтобы был соблюден норматив по представительским расходам – 4% от затрат на оплату труда персонала за отчетный (налоговый) период.

Кейс: цветочный магазин в центре Москвы

Актуально на 13 августа 2021

К плюсам можно отнести:

Высокую прибыль (при стабилных рынках сбыта);
Семейную форму бизнеса (если семье это дело в радость);
Организация на дому;
Возможность начать с минимальных затрат;
Многообразие выбора цветов;
Повышенный спрос в праздничные дни;
Возможность реализовывать товар самостоятельно с рук.

Возможность организации тепличного бизнеса в холодных климатических условиях
Уменьшение физической нагрузки при выращивании гидропоникой

К минусам:

Высокую конкуренцию;
Фактор сезонности;
Наличие необходимых знаний по выращиванию и уходу за цветами.

Как видим, преимуществ значительно больше, чем недостатков. Нужно только изучить специальную литературу и выбрать незанятую конкурентами нишу, либо выделиться на их фоне оригинальной идеей. А с помощью двух-трёх выбранных направлений цветочного бизнеса можно компенсировать сезонность.

Следует учесть и то, что за цветами нужно будет ухаживать и выполнять некоторые работы: посадку растений, пересадку рассады, её полив и размножение, орошение и удобрение почвы, обработку от личинок вредителей и болезней, увлажнение листьев, обрезку и подвязку.

Итак, в зависимости от идеи заработка сумма вложений будет различной. В таблице представлены приблизительные подсчёты:

Выращивание в квартире 30 тыс. руб;
Выращивание в открытом грунте 150 тыс. руб;
Выращивание в отдельном помещении 250 тыс. руб;
Установка сезонной теплицы на 120 квадратных метров 200 тыс. руб;
Установка круглогодичной теплицы на 120 квадратов 465 тыс. руб;
Оформление документов 10 тыс. руб;
Приобретение рабочей одежды 5 тыс. руб;
Покупка инвентаря 5 тыс. руб;
Берите во внимание ежегодные затраты на:
покупку посадочного и расходного материала, тары, грунта, удобрений
водоснабжение и электроэнергию
уплату налогов

Как и любая сфера, бизнес на цветах имеет свои нюансы. Начиная от проблематики поиска поставщиков, заканчивая хранением и продажей. Так, как это довольно конкурентная ниша, следует выделятся среди остальных. Также успешность зависит от множества факторов, учтите все в бизнес-плане. Начиная от климатических условий, заканчивая густотой населения и развитостью инфраструктуры.

Плюсы такого бизнеса:

высокая рентабельность;
несколько путей развития;
возможность постепенного масштабирования;
возможность расширять ассортимент без вложений;
множество пиковых периодов для продаж;
возможность воплощать эстетическое творчество.

Когда вы начинающий бизнесмен, желательно выбрать направления и варианты развития. В пунктах ниже, мы рассмотрим основные из них. Также, желательно определить круг своей компетенции в вопросах этой ниши. Это может быть умение декорировать цветы, определять свежесть или красиво совмещать букет. Исходя из имеющегося капитала, определите, какие именно цветы будете продавать, какие сопутствующие товара и так далее.

Как оприходовать комнатные цветы для офиса?

Если вы, обладаете достаточным количеством свободного времени и свободной территорией, это вариант, как начать цветочный бизнес с нуля. Но учтите, что видов таких растений довольно мало. Построить хоть маленький бизнес, в таких условиях довольно сложно. Но если вы проживаете в сельской местности и имеете свой участок, это открывает больше возможностей. Выращивать цветы на участке, создав для них тепличные условия, вполне реально.

Несколько видов цветов, которые можно растить дома:

хризантемы;
пеларгонии;
тюльпаны;
азалии;
однолетние астры.

Фотогалерея «Виды цветов»

Справедливо считать, что цветочный салон на порядок выше обычного магазина. Разница состоит в ассортименте услуг, предоставляемых клиентам. В первом случае, это только продажа цветов и составление букетов. А вот во втором, это возможность заказать декорирование поверхностей цветами, создание дизайнерских корзин и прочее. Чаще, салоны даже визуально выглядят более роскошно, чем магазины.

Средняя стоимость запуска салона:

аренда помещения (100,000 рублей);
витрины и подставки (70,000 рублей);
флорист (30,000 рублей);
расходные материалы (20,000 рублей);
первая партия (150,000 рублей).

Итого: 320,000 рублей.

В случае с этой группой товара, начать бизнес можно без капиталовложений. Сделать это можно с помощью интернет магазина. Последний, может служить, как каналом дополнительных продаж, так и стартовой позицией в начале бизнеса. Доставка из интернет-магазина довольно сильно стимулирует продажи и позитивные отзывы. Главное, в этом случае, это пунктуальность курьера и наличие транспортного средства.

Сейчас разведение комнатных цветов ради бизнеса достаточно распространено, цветочных магазинов во многих городах столько, что кажется — пробиться новичку невозможно. Но, если обратить внимание на ассортимент, будет видно, что он весьма ограничен. Это практически всегда набор одних и тех же растений, а людям постоянно хочется чего-то нового, какой-то экзотики.

Поэтому, перспективы есть даже в тех городах, где цветочная индустрия развита неплохо и, хотя это не тема из разряда «как быстро стать миллионером», прибыльный бизнес на комнатных цветах можно построить, и построить без крупных финансовых вложений.

Если вы имеете дома комнатные цветы, умеете их разводить, то остается изучить рынок предлагаемых в продаже растений, на какие именно спрос высок – это городские форумы, сайты цветоводов или фирм по продаже комнатных растений и цветов. Спрашивайте даже о мелочах – обычно опытные цветоводы не видят будущего «конкурента» и охотно делятся опытом. Со временем вы и сами научитесь распознавать перспективные виды и сорта и будете выходить на рынок с чем-то оригинальным, а значит хорошо раскупаемым.

Разведение и выращивание комнатных растений на продажу – это несколько разные вещи, можно разводить любимое растение в любых количествах и дарить его друзьям и знакомым, а можно продавать. Не знаете, как начать – подарите самые красивые экземпляры друзьям, и попросите рассказать их знакомым о том, где можно купить такие цветы. Не бойтесь себя рекламировать на Авито, городском сайте, соцсетях, участвуйте в выставках комнатных растений, и обязательно сделайте красивые визитки, которые помогут увеличить число тех, кто знает о вас. Разведение цветов – это прекрасная работа на дому для женщин, которые по каким-либо причинам имеют много свободного времени – это и украшение дома, и «карманные» (и даже больше) деньги. Начиная с одного клиента, вы можете создать клиентскую базу, которая будет постоянно расширяться – это реально и не так сложно, как кажется.

Учет расходов на благоустройство офиса

Обратите внимание, обоснованность отнесения подобных объектов к основным средствам не может ставиться под сомнение в зависимости от их стоимости. Просто для «малоценных» основных средств (стоимостью до 3000 рублей включительно) предусмотрен специальный порядок учета (смотрите, в частности, п. п. 46, 50-51, 92, 373-374 Инструкции № 157н).
В то же время окончательное решение об отнесении кашпо, горшков для цветов к основным средствам (материальным запасам) может быть принято только соответствующими должностными лицами учреждения исходя из конкретных характеристик объектов. В частности, при определенных обстоятельствах может быть принято решение об учете таких объектов в составе материальных запасов и осуществлении расходов за счет статьи 340 «Увеличение стоимости материальных запасов» КОСГУ.

В письмах Минфина России неоднократно приводились разъяснения о том, что непосредственно решение об отнесении материальных ценностей к основным средствам или материальным запасам принимается должностными лицами учреждения исходя из предназначения материальных ценностей и порядка их использования (см. письма Минфина России от 27.02.2012 № 02-07-10/534, от 11.11.2013 № 02-06-010/48099).

Для выращивания комнатных цветов и растений учреждения приобретают сами растения, цветочные горшки и кадки, грунт, удобрения, средства защиты от вредителей и т. д. Удобрения, грунт и средства защиты относятся к материальным запасам, а вот с растениями и цветочными горшками все не так очевидно.
Согласно пункту 38 Инструкции по применению Единого плана счетов (утв. приказом Минфина России от 01.12.2010 № 157н; далее — Инструкция № 157н), материальные объекты независимо от их стоимости со сроком полезного использования более 12 месяцев, предназначенные для неоднократного или постоянного использования на праве оперативного управления в процессе деятельности учреждения, являются основными средствами.
К материальным запасам относятся предметы, используемые в деятельности учреждения в течение периода, не превышающего 12 месяцев, независимо от их стоимости, а также ряд материальных ценностей, непосредственно поименованных в данном пункте (п. 99 Инструкции № 157н).
Таким образом, ключевым критерием, позволяющим отнести конкретный актив к материальным запасам или основным средствам, является срок полезного использования. Порядок определения срока полезного использования объекта основных средств приведен в пункте 44 Инструкции № 157н.
Срок полезного использования объектов нефинансовых активов в целях принятия к учету в составе основных средств и начисления амортизации определяется:
— исходя из информации, содержащейся в законодательстве РФ, а именно в Классификации объектов основных средств, включаемых в амортизационные группы (утв. постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 № 1 в ред. от 07.07.2016 № 640) ;
— исходя из рекомендаций, содержащихся в документах производителя, входящих в комплектацию объекта имущества, при отсутствии в законодательстве РФ норм, устанавливающих сроки полезного использования имущества в целях начисления амортизации;
— в случаях отсутствия информации в законодательстве РФ и в документах производителя — на основании решения комиссии учреждения по поступлению и выбытию активов, принятого с учетом ожидаемого срока использования этого объекта, ожидаемого физического износа, нормативно-правовых и других ограничений использования этого объекта, гарантийного срока использования объекта.
Так как в законодательстве отсутствует срок полезного использования комнатных растений и гарантия на них, как правило, не распространяется, решение должна принимать комиссия по поступлению и выбытию нефинансовых активов (далее — комиссия).

Согласно пп. 28 п. 1 ст. 264 НК РФ к прочим расходам, связанным с производством и реализацией, относятся расходы на рекламу производимых (приобретенных) и (или) реализуемых товаров (работ, услуг), деятельности налогоплательщика, товарного знака и знака обслуживания, включая участие в выставках и ярмарках, с учетом положений п. 4 указанной статьи.
В связи с изложенным, приобретенные подставки и горшки для комнатных растений предназначены для оформления интерьера в офисе, не являются расходами, связанными с осуществлением деятельности организации. Такие расходы не могут быть учтены для целей налогообложения прибыли, как несоответствующие основным критериям, установленным пунктом 1 статьи 252 Кодекса.

Между тем, в настоящее время указанные нормы естественной убыли в отношении цветочной продукции не установлены (ранее указанные нормы также не были утверждены). Таким образом, указанные потери от порчи материальных ценностей нельзя включать в состав расходов, учитываемых при расчете налогооблагаемой базы по налогу на прибыль.
Наша фирма занимается оптовой торговлей живыми цветами. Применяем традиционный режим налогообложения. Иногда часть цветов начинает увядать и, как следствие, терять товарный вид. Продать мы их уже не можем. Подскажите, как отразить списание увядших цветов в бухгалтерском и налоговом учете?

Не вижу аналогий с комнатными цветами и горшками, приобретенными по 340.
Вот если это не сами по себе цветы, а услуги по озеленению здания учреждения или его территории, то в зависимости от предмета договора и сметы работ будет создаваться новый актив или возникнут обязательства.
По сути пишите, пожалуйста.
Как может материальный предмет, оплаченный за счет средств учреждения и полученный им, не быть активом и объектом БУ. С примером.
Особенно интересует пример не объекта БУ и не учета, желательно с практикой общения с органами фин.контроля как внутренними, так и внешними, судебными решениями, определениями и проч.

Как Учитывать Многолетние Цветы в Бухгалтерском Учете

Учитывая, что выручка от реализации произведенной, в том числе и за счет бюджетных средств, продукции поступает на внебюджетные счета учреждения и в дальнейшем используется в коммерческой деятельности учреждения, возникает некоторый риск признания соответствующих затрат контролирующими органами использованием бюджетных средств для финансирования коммерческой деятельности учреждения, что является серьезным нарушением требований бюджетного законодательства. В целях оптимизации указанного риска деятельность учреждения по выращиванию цветов для их последующей реализации должна быть обязательно регламентирована его уставом или соответствующими распоряжениями вышестоящих органов.
По окончании посевных работ производится обмер засеянной площади и составляется акт с указанием в нем площади по культурам и количества израсходованных семян и удобрений. Акт подписывают заведующий соответствующим подсобным хозяйством учреждения и лица, ответственные за посев. При этом стоимость семян, а также иные затраты учреждения на выращивание цветов (удобрения, утеплительные материалы и т.п.) списываются на счет 106 04 000 “Изготовление материалов, готовой продукции работ, услуг“ с детализацией по видам выращиваемых цветов.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Обстановка офиса или зала ресторана зачастую является «лицом» компании-владельца, поэтому роль дефектов внешнего вида при определении причин списания стола или стула может быть не менее важна, чем утрата эксплуатационных характеристик.

Частичная или полная утрата основных механических функций:

поломка ножек, спинки, подлокотников, стенок;
деформация сиденья стула или рабочей поверхности стола;
поломка механизмов (например, регулировки высоты или наклона спинки офисного стула).

Неустранимые дефекты внешнего вида:

несмываемые загрязнения;
заметные дефекты обивки или окраски (лакировки);
изменение цвета или прочности обивки (например, в результате воздействия солнечных лучей).

Вложения: 140 000 рублей	Доход: 300 000 рублей
Количество: 1 000 растений	Окупаемость: 1,5 года

Начать бизнес нужно с оценки идеи и анализа рынка. Чтобы
определить объемы для выращивания, ответьте на следующие вопросы:

Где выращиваем растения? – в квартире на подоконниках, шкафах, в отдельной комнате, в теплице, в другом помещении.
Кто ваша целевая аудитория? – нужно понять, кто может покупать и есть ли такие люди в вашей местности. Высокий спрос будет в городах поэтому, если выращиваете в деревне или другой сельской местности, придется доставлять растения в город.
Как и куда сбывать продукцию? – для получения стабильной прибыли нужны ежемесячные продажи.
Есть ли знания в выращивании растений? – перед стартом обязательно пройдите курсы, купите и прочтите книги по выращиванию

Плюсы:

Войти в бизнес можно с несколькими тысячами рублей.
Высокая прибыль.
Простота выращивания.
Начать выращивать можно в квартире на подоконнике.
Можно рекламировать в качестве подарка.
Для женщин это может быть прибыльное хобби.
На экзотические растения высокие цены.
Продать растение можно на любом этапе его жизни.

Минусы:

Трудности в выращивании экзотических растений.
Проблемы со стабильным сбытом крупных партий.

Бизнес идея выращивание комнатных растений с расчетами

Начинающие предприниматели, никогда ранее не сталкивавшиеся с продажами, долго сомневаются, стоит ли вообще начинать заниматься этим делом. На рынке сегодня большая конкуренция между продавцами срезанных цветов, идущих на букеты, а вот магазинов, торгующих комнатными растениями, не так уж и много.

К тому же продавать их значительно проще, ведь товар не скоропортящийся, при должном уходе может сохранять безупречный внешний вид годами. Многие предприниматели, начинавшие с цветочного бизнеса, постепенно переходят на торговлю комнатными растениями, потому что это выгоднее, рентабельнее и намного проще.

В организации рабочего места и подборе ассортимента товара кроется половина успеха. Бизнес на комнатных растениях должен приносить удовольствие, если предприниматель холоден к флоре, то у него вряд ли получится создать процветающее дело. Особое внимание следует уделить коллекции цветов, не нужно ограничиваться лишь красивоцветущими или вечнозелеными экземплярами.

Многие предприниматели, занимающиеся цветочным бизнесом, соглашаются с тем фактом, что большую часть прибыли они получают от продажи так называемых «расходных материалов». То есть продавцы получают внушительную выручку от реализации горшков, удобрений, дренажа, грунта, многоярусных подставок и т. д.

Аксессуары для комнатных растений нужны каждому цветоводу, не суть важно, купит он цветок или нет, но у него дома уже есть зеленые питомцы, поэтому, посмотрев на блестящие листья фикуса в магазине, он вспомнит о своем и купит полироль, задумается над пересадкой в более просторную емкость и приобретет горшок и грунт. Большинство продаваемых растений нуждается в пересадке, клиенту будет намного удобнее не отходя от кассы приобрести все необходимые материалы, а бизнесмен извлечет из этого дополнительную прибыль.

Успешный бизнесмен должен не только обустроить помещение и следить за здоровьем и внешним видом своего товара, но и уметь продавать свою услугу. Каким бы профессионалом он ни был, но выжить на рынке жесткой и беспощадной конкуренции не получится, если не разрекламировать себя как следует. В интернете следует создать небольшой сайт с описанием растений, их фото, ценами и контактными данными магазина. Также неплохо было бы сделать красочную вывеску, расклеить объявления.

На первых порах привлечь покупателей можно акциями, скидками. Если есть соответствующие знания и навыки, то можно предлагать свои услуги по оформлению помещений цветами. Нередко фирмы закупают большие партии растений для украшения офисов, за отдельную плату можно помочь клиенту подобрать наиболее сочетаемые экземпляры. Благодаря этой услуге можно получить дополнительную прибыль и расположить к себе клиента, да и свободного времени это занимает совсем немного.