Услуги главбуха включать в налогооблагаемую базу

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Услуги главбуха включать в налогооблагаемую базу». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

На первом этапе важно объяснить собственнику, что старые налоговые схемы уже не работают. Все варианты топорного получения налоговой выгоды — прямой путь к многотысячным, а то и многомиллионным доначислениям налогов, штрафам или того хуже — уголовной ответственности.

Кстати, бухгалтера, который помогал разрабатывать и внедрять незаконные схемы, могут привлечь к уголовке, как соучастника преступления.

Незаконной налоговой схемой признают любую сделку или отдельную операцию, если она:

• привела к сокрытию реальных операций или объектов налогообложения. Например: платим зарплату в конвертах, зачем нам на взносы тратиться;
• носила фиктивный характер. Например, когда в учете нарисовали расходы, которых на самом деле никогда не было;
• совершена через подставных контрагентов (технические компании), когда формальный документооборот есть, а реальной деятельности нет и в помине.

Инструментов для выявления налоговых схем и рычагов давления на недобросовестных налогоплательщиков у контролирующих органов сегодня предостаточно:

1. Налоговая программа АСК НДС-2, которая видит насквозь и вас, и ваших контрагентов, и всю цепочку сделок до 10-го колена.
2. Плотное взаимодействие ФНС с Росфинмониторингом по обмену информацией о махинациях с денежными средствами.
3. Блокировка расчетных счетов банками, которые под давлением ЦБ РФ обязаны реагировать на подозрительные финансовые операции.
4. Опросы и допросы лиц, участвующих в сделках, инспекторами ФНС, осмотры территорий, истребование документов.
5. Привлечение к налоговым проверкам сотрудников силовых ведомств и многое другое.

Важно донести до собственника, что в сегодняшних реалиях может выжить только прозрачный бизнес, который:

• понятен и открыт для контролирующих органов;
• вовремя рассчитывается с бюджетом;
• проявляет должную осмотрительность при выборе контрагентов;
• не выводит денежные средства сомнительными способами;
• укладывается в рамки налоговой нагрузки, установленной для отрасли, в которой он ведет деятельность.

Почему главбуху придётся предлагать налоговые схемы собственнику бизнеса

• Банк вас ограбит по 115-ФЗ, если не будете следовать этим правилам

  3,0 тыс. 0

  Условия: обеими сторонами договора применяется упрощенная система налогообложения (далее также – УСН); в договоре цена предусмотрена одной суммой.

  У исполнителя вся сумма поступлений включается в доход для целей УСН согласно пункту 1 статьи 346.15 НК РФ.

  У заказчика вся сумма оплат включается в расходы в соответствии с положениями статьи 346.16 НК РФ, если заказчик применяет вариант УСН «доходы минус расходы».

  Согласно статье 41 НК РФ доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главами «Налог на доходы физических лиц», «Налог на прибыль организаций» НК РФ.

  В Постановлении Президиума ВАС РФ от 17.03.1998 № 4926/97 признано, что если затраты возмещаются одной стороной, то у получателя данного возмещения (другой стороны) выручки в этой части не возникает. Такой же позиции придерживался и Минфин РФ в письме от 20.06.2006 № 03-05-01-04/165 (в ситуации возмещения расходов арендодателю). В письме было приведено мнение, основанное на положениях статьи 41 НК РФ, согласно которому сумма возмещения физическому лицу – арендодателю расходов на коммунальные и эксплуатационные услуги, которые были понесены арендатором, не может рассматриваться как получение физическим лицом экономической выгоды, поскольку арендатор возмещает арендодателю стоимость расходов, произведенных самим арендатором, и таким образом, не является объектом обложения налогом на доходы физических лиц арендодателя.

  Вся правда про бухгалтерский аутсорсинг

  В письме Минфина РФ от 21.04.2008 № 03-04-06-01/96 рассмотрен вопрос о доходе физического лица по договору об оказании консультационных услуг, на основании которых было выплачено вознаграждение и возмещение понесенных расходов (на проезд, проживание, представительские и пр.). В письме указано, что при возмещении затрат у стороны, получающей данное возмещение, возникает экономическая выгода (доход) согласно статье 41 НК РФ. Такое мнение основано на том, что расходы, производимые физическим лицом при оказании организации консультационных услуг по гражданско-правовому договору (проезд, проживание и др.), непосредственно связаны с получением дохода физическим лицом. Следовательно, возмещение организацией сумм таких расходов осуществляется в интересах физического лица — исполнителя, и, соответственно, рассматривается как получение им экономической выгоды (дохода).

  В учете отражение фактов хозяйственной жизни (операций) осуществляется на основании первичных документов. К бухгалтерскому и налоговому учету принимаются документы, оформленные в соответствии с требованиями статьи 9 Закона «О бухгалтерском учете»².

  На условном примере ниже представлены бухгалтерские записи в учете исполнителя и заказчика по договору возмездного оказания услуг:

  • вариант I для случая, когда цена в договоре предусмотрена одной суммой (включающей вознаграждение и издержки исполнителя);

  • вариант II для случая, когда договором отдельно предусмотрена сумма вознаграждения и отдельно возмещение расходов. В примере рассмотрен порядок учета исходя из позиции, согласно которой возмещаемые расходы не признаются доходом исполнителя ни для целей бухгалтерского учета, ни для целей налогообложения (порядок учета, при котором возмещаемые расходы признаются доходом исполнителя, в целом аналогичен варианту I).

  В примерах используется терминология в следующих значениях.

  Для варианта I, когда договором возмездного оказания услуг предусмотрена единая сумма:

  • Доход исполнителя/Стоимость услуг означает выручку исполнителя (всю сумму поступлений исполнителю).

  Для варианта II, когда договором возмездного оказания услуг вознаграждение исполнителя и возмещение расходов исполнителя предусмотрены раздельно:

  • Доход исполнителя/Стоимость услуг означает выручку исполнителя (сумму поступлений исполнителю только в виде вознаграждения), в которую возмещаемые расходы не включаются;

  • Возмещаемые расходы означает часть суммы договора возмездного оказания услуг в виде поступлений исполнителю, именующихся в терминологии ГК РФ компенсацией его издержек.

  Порядок отражения операций в бухгалтерском учете Исполнителя:

  Вариант I Договором возмездного оказания услуг стоимость услуг установлена одной суммой	Вариант II Договором возмездного оказания услуг стоимость услуг установлена в виде суммы вознаграждения и суммы возмещения расходов
  Исполнитель применяет общую систему налогообложения
  Условия примера: Доход Исполнителя/Стоимость услуг: 138 000 руб., в том числе НДС 20% 23 000 руб. Сумма расходов, понесенных Исполнителем, составляет 114 000 руб., кроме того НДС в сумме 6 000 руб., предъявленный третьими лицами Исполнителю (расходы, включая НДС, составили 120 000 руб.).	Условия примера: Доход Исполнителя/Стоимость услуг: 18 000 руб., в том числе НДС 20% 3 000 руб. Возмещаемые расходы, в соответствии с порядком, предусмотренным договором, составляют 120 000 руб. (включая НДС в сумме 6 000 руб., предъявленный третьими лицами Исполнителю).
  Дебет 20 Кредит 60 (и др.) 114 000 руб., Исполнителем понесены расходы по договору.	Дебет 76 Кредит 60 (и др.) 120 000 руб., приняты к учету затраты для возмещения Заказчиком (с учетом сумм НДС, предъявленных третьими лицами Исполнителю в сумме 6 000 руб.). Счет 76 (по дебету) применяется для удобства отражения возмещаемых расходов. В аналитике этого счета применяется тот же контрагент, что и в аналитике счета 62.
  Дебет 19 Кредит 60 6 000 руб., Исполнителю предъявлен НДС (со стоимости покупок с НДС)	В учете Исполнителя не возникает запись с применением счета 19, так как НДС, предъявленный третьими лицами Исполнителю, отдельно не выделяется, поскольку включен в общую сумму возмещаемых Заказчиком расходов.
  Дебет 68 Кредит 19 6 000 руб., предъявленный Исполнителю НДС принят к вычету	Дебет 68 Кредит 91 6 000 руб., предъявленный Исполнителю НДС принят к вычету Вычет применяется при соблюдении общих условий, в том числе, при наличии надлежаще оформленных счетов-фактур, предъявленных Исполнителю. Как было отмечено выше, право Исполнителя на вычет (Дебет 68) обусловлено использованием приобретенных у третьих лиц товаров (работ, услуг) для осуществления операций, облагаемых НДС (в данном случае, на основании подпункта 2 пункта 1 статьи 162 НК РФ, облагаемых по расчетной ставке). Мнение Минфина РФ о правомерности применения вычета приведено в письме от 22.10.2013 № 03-07-09/44156. В первом случае речь идет о выполнении всех функций штатной бухгалтерии. Во втором – об информационном сопровождении. Комплексное бухгалтерское обслуживание включает: консультирование по налогообложению в рамках применяемого режима (ставки, возможность использования налоговых льгот); обработку первичной документации, ее систематизацию; отражение сведений об обязательствах, имуществе налогоплательщика в регистрах налогового, бухгалтерского учета (основные средства, товарно-материальные ценности, материально-производственные запасы); отражение фактов финансово-хозяйственной деятельности (сделки, НДС); расчет основного и других актуальных налогов (налог на прибыль, налог при УСН и ЕСХН, НДФЛ, земельный, транспортный налог); расчет заработной платы, социальных выплат; закрытие отчетного периода; подготовку деклараций, отчетов для Пенсионного фонда, органов статистики и т.п. формирование/изменение учетной политики; разработка форм первичных документов; выполнение операций через банк-клиент; сопровождение налоговых проверок; сопровождение независимого аудита (обязательного, инициативного, полного и экспресс); представление интересов налогоплательщика в контролирующих структурах; подготовка управленческой отчетности (с данными о финрезультате); подготовка отчетности по международным стандартам (GAAP, МСФО); анализ договоров на соответствие налоговому законодательству; сверка взаиморасчетов с контрагентами, расчетов с бюджетом; налоговое планирование; налоговая оптимизация. Формат бухгалтерского сопровождения подбирается с учетом актуальных потребностей налогоплательщика. Также учитывается состояние бухучета. Бухгалтерское сопровождение может начаться с постановки учета в новой компании, его восстановления в организации, если деятельность не велась, в бухгалтерии есть пробелы, возникли проблемы с базой данных и т.п. У нас часто спрашивают, нужно ли оговаривать с исполнителем мониторинг налогового, бухгалтерского законодательства и прописывать его в договоре как отдельную услугу. Отвечаем: нет. Мониторинг является встроенной опцией. Бухгалтерское сопровождение предполагает отслеживание регулярных изменений в налоговом, бухгалтерском законодательстве, коррекцию бухучета у налогоплательщика в соответствии с этими изменениями. Никаких дополнительных расходов заказчик бухгалтерских услуг в связи с организацией и осуществлением мониторинга не несет. Теги данной публикации: аутсорсингбухгалтериябухгалтерская компаниябухучет Отметьте какую задачу планируете решить и получите бесплатную консультацию. Зарегистрировать бизнес Проанализировать / Восстановить бухучет Встать на бухгалтерское сопровождение Получить юридическую помощь Какие услуги входят в бухгалтерское сопровождение Итак, самозанятый может оказывать бухгалтерские услуги, но только в том случае, если он занимается фрилансом, а не состоит в фактических трудовых отношениях с определенным работодателем. Если налоговая установит, что самозанятость лишь прикрывает работу обычного штатного специалиста, работнику доначислят НДФЛ, а работодателю придется внести страховые взносы и заплатить штраф. Организация вправе заключить договор на ведение бухгалтерского учета с индивидуальным предпринимателем или соответствующей компанией. Некоторые фирмы передают ведение учета физическому лицу, не являющемуся ИП. Однако такие действия могут повлечь негативные последствия. Инспекция вправе переквалифицировать такие отношения в трудовые. В этом случае фирму ждет доначисление всех соответствующих налогов и взносов вместе с пенями и штрафами. Сам специалист, непосредственно занимающейся ведением учета, должен отвечать установленным законодательством требованиям. Они касаются наличия профессионального образования, стажа работы по специальности и отсутствия судимостей. На заметку Документ, подписанный бухгалтером «с функцией главного», не будет соответствовать предъявляемым законом формальным требованиям, что, в свою очередь, даст инспекции повод исключить данную бумагу из списка документов, позволяющих уменьшить налогооблагаемую базу. Передача функций по ведению учета индивидуальному предпринимателю или уполномоченной бухгалтерии также должна найти отражение в учетной политике компании. В подтверждение того факта, что бухучет ведет лицо, не состоящее в штате организации, контрагент может потребовать предъявить договор с соответствующей фирмой или ИП. По этой причине в такие контракты рекомендуется либо не включать пункт о конфиденциальности, либо особо оговаривать случаи разглашения условий договора третьим лицам. Важно понимать, что поскольку ведение учета передано иному юридическому лицу или предпринимателю, то они вовсе не обязаны находиться по месту расположения организации, также как и ее документы и бухгалтерская база. Это порой дает возможность защитить бумаги и данные при внеплановых проверках различных государственных органов. Что касается «первички», то вместо главного бухгалтера документ может подписывать ИП либо руководитель организации, которой передано ведение учета. Вместо слов «главный бухгалтер» тогда пишется «индивидуальный предприниматель» и его ФИО. Если речь идет об фирме, то необходимо указать ее название, организационно-правовую форму, название должности руководителя и его ФИО. Как и в предыдущем описанном случае, можно попытаться упростить жизнь себе и контрагентам, но последствия будут идентичными. Тут придется немного разобраться в терминологии: что такое учет и отчетность, и чем отличается бухгалтерский учет и отчетность от налогового. Учет как понятие – это непрерывный процесс сбора, регистрации и обобщения информации, а отчетность формируется на базе данных учета, то есть это две тесно связанные составляющие. Таким образом, ведение бухгалтерского учета – это сбор и непрерывное отражение информации об организации в специальных бухгалтерских документах. Неправильное ведение бухгалтерского учета приведет к формированию недостоверной отчетности, и наоборот, неправильно составленная отчетность исказит данные правильного учета. Очень важно вовремя выявить такие ошибки, поэтому рекомендуем всем владельцам собственного бизнеса периодически устраивать генеральную проверку бухгалтерских документов. А тем, у кого нет времени самостоятельно в этом разбираться, обратиться к услуге бесплатного аудита: Можно, конечно, попробовать вести бухгалтерию самому. Неплохой вариант для ИП-шника – одиночки, особенно если он работает на незамысловатой УСН Доходы, ЕНВД или приобрел патент. А вот индивидуальный предприниматель, имеющий хоть одного работника, становится работодателем, а значит, обязан дважды в месяц начислять зарплату, удерживать с нее НДФЛ, уплачивать за работника страховые взносы, сдавать каждый квартал не самую простую отчетность РСВ-1 (в ПФР) и 4-ФСС (в ФСС). Далее, при необходимости, надо уметь рассчитать и выплатить отпускные, больничный и декретные. Может ли самозанятый оказывать бухгалтерские услуги? Бухгалтер, как и любой работник, обладает общими правами, которые охватывает ст. 21 ТК РФ: рабочее место, соответствующее нормативным требованиям, оплата труда, отдых установленной продолжительности и т.п. Но обычно эти права не включают в инструкцию, а отражают в трудовом договоре. Для непосредственного выполнения обязанностей бухгалтер может выступать с инициативой. Например, для повышения эффективности на своем участке работы он может предложить своему руководителю новшество. Также иногда бухгалтеру могут дать полномочия в части подписания отдельных первичных документов. Что же касается обязанностей, то они для налогового бухгалтера заключаются в начислении обязательных платежей, их отражении на счетах бухгалтерского учета и формировании деклараций. Конкретный круг обязанностей зависит от масштабов компании. В малых предприятиях один специалист может отвечать за расчет сразу нескольких обязательных платежей. В средних и крупных компаниях бухгалтер обычно ведет один налог или даже только часть расчетов по нему. Например, специалист по НДС может заниматься только книгой продаж. Все, о чем говорилось в предыдущих разделах, следует отразить в ДИ специалиста, который занимается расчетом налогов. У каждого работодателя есть право формировать этот документ самостоятельно, но обычно он состоит из следующих частей: Общие положения: порядок приема на работу, подчиненность и т.п. Требования к квалификации. Права специалиста и его обязанности. Ответственность. Наши специалисты подготовили образец ДИ налогового буха. Конечно, его нужно дополнить и адаптировать под специфику вашей компании. Наш вариант можно скачать здесь. Расходы, учитываемые при расчете базы по налогу на прибыль на общей системе налогообложения должны быть подтвержденными, экономически обоснованными и направленными на получение дохода. Большинство ООО должны использовать для учета затрат метод начисления, но отдельные представители микробизнеса имеют право применять кассовый метод. Для верного расчета налоговой базы ООО на ОСНО следует внимательно изучить положения НК РФ и разъяснения Минфина, чтобы определить, можно ли учитывать те или иные затраты. В противном случае налоговая база будет занижена, что повлечет за собой ненужное внимание со стороны налоговой инспекции. Чтобы правильно считать налоги, заполнять отчеты, и получать консультации экспертов, зарегистрируйтесь в сервисе «Моё дело». Любая отчётность в системе «Моё дело» формируется за считанные минуты Отчёты создаются автоматически на основе введённых вами данных. Вы получаете готовые документы без опечаток, неточностей и ошибок, которые часто бывают при ручном заполнении бланков. Напомнит о сроках сдачи Учёт переносы в выходные и праздники Настраивается по вашим параметрам Учитывает совмещение налоговых режимов Если в компании отсутствует должность главбуха Мы расскажем основу, но в вашем случае могут быть и дополнительные условия. Этап 1. Заключение договора В договоре должны быть прописаны такие важные условия: перечень услуг и их цены; финансовая ответственность за начисленные налоговой службой при проверках недоимки, штрафы и пени, например, полная компенсация за ошибки. Для снижения финансовых рисков многие аутсорсинговые компании страхуют свою ответственность; список документов для всех видов операций, которые нужны для их отражения в учете, например, для оприходования товаров нужны накладная, приходный ордер и, если есть, счет-фактура; порядок и сроки передачи документов; распределение ответственности; доступ к базе данных; гарантии соблюдения конфиденциальности; порядок передачи заказчику базы данных при расторжении договора. Вы должны понимать, что в договоре предусмотрена и ваша ответственность, и если вы не выполните свои обязательства, например, вовремя не отправите документы, бухгалтер не будет финансово отвечать за неуплаченные налоги или неправильно составленную отчетность. Когда же бухгалтер не хочет заключать договор, лучше с ним не сотрудничать. Этап 2. Работа с бухгалтерией на аутсорсинге Главное, что от вас требуется ─ своевременная сдача документов, особенно в конце года. Задержки будут приводить к неправильной отчетности и некорректно рассчитанным налогам. Многие аутсорсинговые компании не ждут от вас оригиналов документов, им достаточно отсканированных копий, отправленных по электронной почте. Оригиналы вы можете оставлять у себя или по договоренности передавать на хранение бухгалтерам. Когда из налоговой приходят требования и вопросы, сотрудники подрядчика самостоятельно реагируют на них или консультируют, что написать в ответном письме. Если по договору бухгалтерия на аутсорсинге составляет для вас документы, они должны поступать своевременно. Это могут быть: для сотрудников ─ приказ о приеме на работу, трудовой договор, приказы на отпуск и командировки, справки в налоговую; для контрагентов ─ акты, накладные, счета, счета-фактуры; рассмотренные проекты ваших договоров с замечаниями и предложениями. Этап 3. Расторжение договора Причины могут быть разными, например, вы нашли другую аутсорсинговую компанию или решили создать штатную бухгалтерию. В любом случае вам нужно: Получить базу данных со всеми операциями, проведенными в учете и подготовленной отчетностью. Эту информация нужна для того, чтобы вы могли выполнить требования закона № 402-ФЗ от 06.11.2011 о непрерывности бухгалтерского учета с даты регистрации компании до даты ее ликвидации или реорганизации. Самостоятельно запросить в налоговой сверку расчетов, чтобы убедиться, что у вас нет долгов. Забрать все свои документы, которые находились у аутсорсера на момент расторжения договора. В случае подозрений на некачественное оказание бухгалтерской услуги, можно заказать аудит учета и отчетности. Вопросы, связанные с организацией бизнес-процессов, появляются не только в самом начале деятельности, поэтому рекомендуем прочитать и предпринимателям со стажем. Итак, поддержка, которую вы сможете получить при обращении к нам: Рекомендация бухгалтерского аутсорсинга с учетом особенностей вашего бизнеса. МТС Касса интегрирована с популярными сервисами: Контур.Эльба, Мое дело, 1С:Бухгалтерия — подберем для вас наиболее подходящее решение. За счет интеграции данные о продажах напрямую из кассы поступают в бухгалтерский сервис. Поэтому вам не придется вести отдельный учет товаров для бухгалтерии. Также автоматизированы многие другие функции: расчет зарплаты, отпускных, больничных, налогов и взносов, подготовка и сдача отчетов, формирование счетов и договоров. Если нужно полное сопровождение, подберем для вас команду профессионалов от наших проверенных партнеров: бухгалтер, юрист, налоговик, кадровик. Они разберутся в вашей деятельности и подскажут, как избежать налоговых рисков и легально снизить налоги. Бесплатная регистрация ИП или юрлица в налоговой. Помощь в выборе банка для расчетно-кассового обслуживания. Мы сотрудничаем с надежными банками и подбираем для вас банк с удобными условиями и выгодным тарифом. Открываем расчетный счет за 20 минут без визита в банк. У нас всегда есть специальные условия от наших партнеров, например, бесплатные тарифы, кэшбэк до 5%, бонусы на развитие в размере от 300 тыс.рублей. Автоматизация торговли. Мы предлагаем современные онлайн-кассы, которые учитывают все требования законодательства РФ, регистрацию ККТ в налоговой и настройку, а также современный сервис учета остатков и аналитики продаж. У нас есть разные тарифные планы, в том числе и бесплатный. Кассы можно купить, взять напрокат или про программе trade-in. Организация продажи, приемки и учета маркированных товаров и алкоголя. Эквайринг. Услуги по переводу бизнеса из офлайна в онлайн начиная от создания сайта за 1 день до организации доставки через наших партнеров. Инструменты для контроля и анализа бизнеса даже со смартфона. Круглосуточная техподдержка. Обслуживание на месте ─ более 600 партнеров по всей России оказывают сервисную поддержку. Интеграцию кассы с ERP компании. Оставьте заявку, наши специалисты свяжутся с вами, ответят на все вопросы и при необходимости, учитывая особенности вашей деятельности, подберут банк, профессиональных бухгалтеров, МТС Кассу и тариф. Для того чтобы вести бухгалтерию вам необязательно нанимать сотрудников в штат, вы можете передать эту задачу на аутсорсинг и даже пригласить удаленного бухгалтера, с которым будете работать через интернет. Если вы не знаете, как выбрать аутсорсинговую компанию и, помимо этого, у вас есть другие вопросы, связанные с ведением и развитием бизнеса, обращайтесь к нам для поиска ответов. Современная онлайн-касса для любого бизнеса ─ это не единственное, что мы можем предложить: у нас есть партнеры, которые могут провести профессиональные консультации по законодательству РФ и налогам, вести учет, а также предложить специальные условия по расчетно-кассовому обслуживанию. В результате вам не придется тратить свое время на поиски нужной информации. Дата публикации: 25.08.2020 Мы оказываем бухгалтерские услуги начинающим предпринимателям, малому бизнесу и средним компаниям, в которых работает больше 50 сотрудников. Бухгалтерская компания Учет.pro работает для клиентов Москвы, Московской области и других регионов. Доверить нам бухгалтерию может компания с любым видом деятельности. Услуги: консультанты, реклама, грузоперевозки, брокеры, тренинги, ивент-агентства. Торговля: оптовые компании, торговые точки, интернет-магазины, аптеки, агрегаторы билетов. IT-специалисты: веб-студии, разработчики мобильных приложений, хостинг, СЕОшники. Общепит: кафе, рестораны, бары, бургерные, стрит-фуд и пит-стопы. Строительство: строительство домов и офисов, ремонтные работы, архитектурные бюро. Производство: косметика, еда, крафтовые товары, мебель, одежда и аксессуары. Некоммерческие компании: потребительский кооператив, общественная организация, товарищество собственников недвижимости, фонд, адвокатское бюро, адвокатская коллегия. Расходы на бухгалтерские услуги Стоимость затрат, понесённых организацией с целью возмещения сотрудникам стоимости проезда до места отпуска и обратно, может уменьшать налогооблагаемую базу при расчёте налога на прибыль. Однако, допускается оплата билетов, только при поездках на территории Российской Федерации. Это следует из пп.7 ст. 225 НК РФ. Если же в состав расходов для целей налогообложения включить затраты по оплате билетов для выезда за границу, то налоговая инспекция откажет в их признании. Это повлечёт к перерасчёту налога на прибыли и начисление пеней. При судебных разбирательствах решение, как правило, выносится в пользу налоговой инспекции. Примером является организация с Сахалина, которая проиграла суды во всех инстанциях, и даже Верховный Суд РФ встал на сторону Федеральной налоговой службы. «Бизнес Перспектива» готова составить бухгалтерскую и налоговую отчетность для организации на любой системе налогообложения. Мы работаем с предприятиями, независимо от масштаба и сферы деятельности, подготавливаем документы для сдачи в ФСС, ИФНС, ПФР и другие органы. от 2250 руб. / месяц В налоговом законодательстве часто происходят изменения, что создает трудности в ведении отчетности. Штатные бухгалтеры зачастую предоставляют оказание услуг по старым формам/регламентам. Соответственно, отчетность не принимается ИФНС и фондами. Это приводит к лишним тратам, санкциям налоговиков. Налоговый консалтинг помогает бизнесу оптимизировать сборы. Специалисты изучают выплаты на одном из режимов – УСНО, ОСНО, ПСН, ЕНВД или ЕСХН, чтобы устранить ошибки в системе, обеспечить качество учета первичных документов. Способы снижения фискальной нагрузки: Классические методики, прошедшие проверку временем. К таким относят, например, смену режима. Обычно переходят с ОСНО на УСН, чтобы упростить бухучет и снизить выплаты в ИФНС. Также применяется практика вычетов, реорганизации хозяйственной формы бизнеса. Методики с умеренным уровнем риска. Они дают быстрый результат, но встречаются ситуации со спорной эффективностью. Например, случаи, связанные с негативной арбитражной практикой. «Серые» методы. К таким относят полулегальные варианты снижения фискального бремени, новые схемы с сомнительной эффективностью. Опасность этого пути в том, что манипуляции быстро выявляются органами, а компании получают доначисления. Наша компания использует только законные методы оптимизации. Это позволяет клиентам снизить фискальную нагрузку, не подставляя бизнес под санкции. Название Стоимость/квартал Автоматизация бухгалтерского и налогового учета 3400 руб. Сдача составленной отчетности по ТКС 500 руб Нулевая отчетность ООО 1000-1500 руб. , Название Цена/квартал Сдача составленной отчетности по ТКС 500 руб. Нулевая отчетность ИП от 500-1000 руб. Автоматизация бухгалтерского и налогового учета 2250 руб. Должностная инструкция бухгалтера по налогам и сборам Профессиональный учет включает следующие работы: Проверку сделок с контрагентами и других фактов коммерческой/хозяйственной деятельности в плане учета налогов. Аудит действующего налогового режима, документооборота компании. Специалисты проверят целесообразность схемы с учетом размеров сборов, масштаба коммерческой деятельности клиента. Проверку, оптимизацию финансового учета. Контроль за использованием бюджета, активов, материальных ценностей в компании. Экспертизу договоров. Аудит отчетности на полноту и достоверность данных. Модернизацию налогооблагаемой базы. Консультации, помощь по бухучету. Разработку методик снижения фискальной нагрузки, минимизации рисков. Услуги сопровождения бухгалтерии, налоговый консалтинг помогут снизить размеры сборов в ИФНС законным путем. За основу берутся рекомендации Минфин и ФНС, нормативные акты РФ, обширная арбитражная практика. С помощью онлайн-калькулятора можно самостоятельно подобрать тариф. Выберите нужные пункты, чтобы узнать стоимость месячного обслуживания. Тарифы для ООО начинаются от 3400 рублей, для ИП – от 2250 рублей. Окончательная стоимость зависит от налогового режима компании/предпринимателя, состояния налогооблагаемой базы, объема операций с отчетностью, сферы деятельности и количества человек в штате. Менеджеры помогут подобрать выгодные условия. Первичная консультация предоставляется бесплатно. Операционные расходы, автоматизацию бухгалтерского и налогового учета мы берем на себя. Вы платите только за результаты работ. Другие преимущества: Профессиональный подход. В компании трудятся юристы, бухгалтеры с 10-летним опытом работы. Мы поможем снизить фискальную нагрузку бизнеса законным путем. Оплата за результат. Нас не нужно устраивать в штат, делать за нас взносы в ПФР. Вы платите только за услуги по договору. Консультации по бухучету. Поможем оптимизировать налогооблагаемую базу, перейти на более рациональный режим сборов. Помощь в финансовом учете, формировании отчетности. Конфиденциальность информации клиента, сохранение коммерческой тайны. Чтобы заказать аутсорсинг бухгалтерских услуг и налоговый консалтинг, оставьте заявку на сайте. Менеджеры бесплатно проконсультируют вас по условиям сотрудничества. Многие работодатели заботятся о своих работниках и оплачивают им проезд на такси и/или специализированных автобусах до работы и обратно, чтобы оградить их от мест скопления людей и минимизировать риски заражения COVID-19. Такую же рекомендацию для работодателей сформулировал и Роспотребнадзор в письме от 20.04.2020 № 02/7376-2020-24 он указал, что нужно «организовать для лиц, у которых отсутствует личный транспорт, доставку на работу (и с работы) транспортом предприятия, со сбором (высадкой) в определенных точках населенного пункта (п. 3.1 Письма)». Однако, несмотря на это, Минфин России в письме от 07.08.2020 № 03-03-06/1/69400 разъяснил, что в отношении оплаты проезда сотрудников до работы и обратно каких-либо особенностей, предоставляющих возможность учитывать расходы в целях налога на прибыль в «коронавирусный» период, не установлено. Следовательно, соответствующие расходы нельзя отнести к затратам на профилактику заражения COVID-19, руководствоваться следует общими нормами п. 26 ст. 270 НК РФ. В соответствии с данной нормой по общему правилу организация не вправе при определении налоговой базы по налогу на прибыль учитывать расходы на оплату проезда к месту работы и обратно транспортом общего пользования, специальными маршрутами, ведомственным транспортом. Исключение составляют случаи, когда такие расходы предусмотрены трудовыми договорами и (или) коллективными договорами или обусловлены технологическими особенностями производства (письма Минфина России от 07.08.2020 № 03-03-06/1/69400, от 23.01.2020 № 03-03- 06/1/3758, от 27.11.2015 № 03-03-06/1/69181, от 30.04.2019 N 03-04-06/32414). Таким образом, если организация оплачивает сотрудникам поездки на такси или организует специальный автобус, уменьшить налог на прибыль посредством учета соответствующих затрат она вправе только в двух случаях: расходы предусмотрены трудовыми договорами и (или) коллективными договорами; расходы обусловлены технологическими особенностями производства (к примеру, завершение рабочей смены после окончания времени работы общественного транспорта, недоступное для общественного транспортного месторасположение предприятия). Во всех иных случаях расходы на «доставку» работников налогооблагаемую прибыль не уменьшают. Нормативными правовыми актами субъектов (в частности территориальными органами Роспотребнадзора) в качестве одной из мер борьбы с COVID-19 может быть предусмотрено прохождение работниками-вахтовиками 14-дневной изоляции в целях наблюдения за их здоровьем до того, как они будут допущены к вахте. Согласно п. 6 Временных правил работы вахтовым методом, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 28.04.2020 № 601, при прохождении работниками обязательной 14-дневной обсервации до момента допуска к вахте указанный срок включается во время нахождения работников в пути и оплачивается «за каждый день не ниже дневной тарифной ставки, части оклада (должностного оклада) за день работы (дневной ставки)». Помимо зарплаты работодатели зачастую оплачивают находящимся в обсервации прибывшим вахтовикам жилье, а в некоторых случаях и питание. Рассмотрим, может ли организация уменьшить на такие расходы налоговую базу по налогу на прибыль. Минфин России в письме от 05.10.2020 № 03-03-06/3/86891 указал, что работодатель вправе, исчисляя налог на прибыль, учесть расходы на организацию прохождения вахтовиками обязательной временной изоляции, в частности расходы на доставку работников и их проживание. Такие расходы учитываются на основании подп. 7 п. 1 ст. 264 НК РФ с учетом положений статьи 252 НК РФ. При этом Минфин России уточнил, что затраты на питание работников в период такой изоляции (обсервации) можно учесть только при соблюдении определенных условий: если специальное питание для отдельных категорий работников предусмотрено законодательством; если бесплатное (льготное) питание является частью системы оплаты труда работников, так как предусмотрено трудовым и (или) коллективным договорами. Трудовым законодательством, а также иными обязательными нормативными правовыми актами вопрос обеспечения питанием в период обязательной изоляции вахтовиков не урегулирован. Соответствующее обязательство работодателя не закреплено. В такой ситуации если работодатель решит обеспечить вахтовиков питанием, то учесть такие затраты в целях налогообложения прибыли он вправе, только если эта его обязанность предусмотрена трудовым или коллективным договором. Отметим, что в этой ситуации питание будет являться формой оплаты труда и, соответственно, облагаться НДФЛ и страховыми взносами. Заработная плата, перечисленная работникам за дни, объявленные нерабочими с сохранением зарплаты, организация учитывает в составе внереализационных расходов на основании п. 2 ст. 265 НК РФ. Такие выводы можно сделать из разъяснений Минфина РФ. На право работодателя учитывать затраты на выплату зарплаты в «президентские» нерабочие дни в составе внереализационных расходов как расходы, связанные с вынужденным простоем, Минфин России указал в письмах от 18.05.2020 № 07-01-10/40375, от 23.06.2020 г. № 03-03-06/1/54256. Отметим также, что в состав соответствующих внереализационных расходов в период простоя, помимо заработной платы, могут быть отнесены также страховые взносы, амортизация оборудования, не переведенного на консервацию, несмотря на то, что в момент осуществления деятельности организацией они учитываются как прямые расходы (письма Минфина России от 21.02.2018 N 03-07- 07/11012, от 14.11.2011 N 03-03-06/4/129) К сведению! Простой — временная приостановка работы по причинам экономического, технологического, технического или организационного характера (ст.72.2 ТК РФ). В свою очередь, потери от простоев по внутрипроизводственным причинам и не компенсируемые виновниками потери от простоев по внешним причинам относятся в состав внереализационных расходов (пп.3 и пп.4 п.2 ст.265 НК РФ). Отчетность в ФСС и ПФР Подготовка справок 2-НДФЛ Расчет заработной платы Амортизационные отчисления от 3 500 ₽ в месяц Отражение в базе данных информации, которая содержится в первичной документации, проведение аудита деятельности компании, формирование отчетности – это наша повседневная работа. Благодаря этому, вашей компании обеспечено процветание и активное развитие, а вместе с тем и увеличение прибыли. Прием в штат бухгалтера – удовольствие не из дешевых, ведь поистине грамотный специалист не будет работать за небольшую оплату. Молодой и неопытный бухгалтер – это необходимость постоянного повышения квалификации и получения сторонних консультаций, что неизбежно увеличивает расходы. При доходах менее 100 тысяч рублей прием бухгалтера в штат нецелесообразен. Но контролирующие органы не учитывают данных особенностей, а обязанность предоставления отчетов установлена всем компаниям. Организациям, существующим на рынке непродолжительное время, которые не успели принять в штат квалифицированного бухгалтера. Компаниям, не имеющим возможности принять на работу одного или нескольких специалистов в области бухгалтерского учета, по причине отсутствия финансовой возможности или места в офисе. Если вы сомневаетесь в том, что уровень квалификации штатного бухгалтера достаточен для качественного сопровождения вашей деятельности. На всем продолжении действия договора бухгалтерского обслуживания специалисты компании «МЛБК» будут фиксировать каждую операцию, после чего, используя содержащиеся в них данные, формировать отчетность. Данный метод работы гарантирует отсутствие штрафов и сдачу всей необходимой отчетности в установленные законодательными актами сроки. Наиболее важное преимущество сотрудничества с нашей компанией – снижение финансовых затрат и выполнение всех задач в кратчайшие сроки. Обороты руб./мес. Стоимость руб./мес. До 250 000 3 500 До 500 000 5 500 До 1 000 000 10 000 от 1 000 000 до 3 000 000 14 000 от 3 000 000 до 4 000 000 17 000 от 4 000 000 до 6 000 000 22 000 свыше 6 000 000 Договорная Вы можете сообщить нам о своих потребностях и узнать стоимость предоставления необходимых услуг. Мы сотрудничаем с любыми компаниями, независимо от их величины, организационно-правовой формы, местонахождения и других факторов. Наша цель – предоставить вам качественное обслуживание в области бухгалтерии. «МЛБК» будет развивать ваш бизнес 24 часа в сутки! Как рассчитать налог на прибыль организаций Полное сопровождение бухгалтерии вашей компании Вы передаете выполнение всех связанных с бухгалтерией задач нам, исключая необходимость самостоятельно разбираться в вопросах финансового учета. С момента заключения договора первичная документация, отчетность и проверки – наша проблема, о которой вам не стоит думать. Предоставление консультаций по налоговому учету Наши специалисты порекомендуют вам комплекс мер, направленных на уменьшение размера налоговых платежей. Каждая из рекомендаций полностью основана на действующем законодательстве. Формирование учетной документации Вам не придется отслеживать верность заполнения бланков и документов, так как этим будут заниматься профессионалы. Вы всегда сможете легко разобраться в своих бумагах, они не будут содержать ошибок и неточностей. Вашей компании помогут получить больше вычетов, тем самым снижая сумму доходов, облагаемых налогами. При проведении сложных в налоговом плане сделок вы можете проконсультироваться у нас, предотвратив возможные нарушения в ходе их совершения. Обратившись к нам, вы получите соответствующую всем нормативным документам первичную документацию и отчеты. К перечню предоставляемых нами услуг относятся следующие: Формирование и предоставление отчетности Расчет сумм заработной платы по каждому из сотрудников Отчетность в ФСС Предоставление информации в ПФР Подготовка справок 2-НДФЛ по каждому из сотрудников Расчет амортизационных отчислений Не имеет значение, работаете вы в качестве ИП или зарегистрировали юридическое лицо. Качество наших услуг всегда на высоте. Специалисты «МЛБК» проведут анализ принятой в вашей компании схемы оплаты труда и проконсультируют вас по вопросам изменения с целью оптимизации. Мы произведем начисление заработной платы по каждому из сотрудников вашей компании, учитывая все особенности, содержащиеся в нормативных документах. Мы сформируем документы, которые понадобятся для определения суммы начислений, грамотно отразим в бухгалтерском учете больничные листы, произведем расчет денежных сумм, которые необходимо выплатить сотрудникам перед отпуском отпускные, заполним удостоверения для командировочных сотрудников. Все задачи, касающиеся бухгалтерского, кадрового, а также налогового учета и отчетности будут решаться в кратчайшие сроки. Гарантия защиты от ошибок Все наши услуги оказываются с предоставлением гарантии результата. «МЛБК» самостоятельно оплачивает все ваши штрафы, полученные в результате наших недоработок и ошибок. Гарантии при завершении Расторгая договор с «МЛБК» вы получите подготовленную для работы другого специалиста базу, а также необходимые консультации для безболезненного начала работы вашего бухгалтера. Гарантии прохождения проверок со стороны налоговой службы Во время проведения проверок наш бухгалтер поможет в подготовке ответов на запросы проверяющего, формировании необходимых документов по его запросу. Если пришла проверка, мы поможем подготовить документы и ответить на все вопросы инспектора. Бухгалтерское обслуживание с каждым годом все сильнее набирает обороты, особенно после недавних событий, когда многие компании перешли на аутсорсинг. Перечень работы бухгалтера огромен, остановимся на наиболее популярных из них. Бухгалтерские услуги – это деятельность, которая собирает, регистрирует, обобщает большое количество информации об имуществе компании. Кроме того это длится без пауз в работе на каждом из этапов становления организации. К этому списку добавляется сложность ведения учета для различных бизнесов, а также появление все новых наказаний за нарушения (пени, штрафы, аресты счетов). Из нового – это ведение документооборота с налоговой практически онлайн, предоставление списка покупок и продаж компании ( сделки с НДС). Ежемесячные отчеты перед Пенсионным фондом, подготовка отчета 6-НДФЛ каждый квартал. Поэтому вполне очевиден рост потребности в качественных бухгалтерах. Востребованными бухгалтерскими услугами считаются те, которые не зависят от формы собственности или непосредственной деятельности организации. Спектр бухуслуг весьма широк и разнообразен. Рассмотрим наиболее востребованные виды. Лидерство среди бухуслуг принадлежит бухгалтерскому сопровождению деятельности фирмы-заказчика. Бухгалтерское сопровождение — это услуги компании-аутсорсера или частного бухгалтера по ведению учета заказчика. Выгоды, получаемые от бухгалтерского сопровождения: экономия на оплате труда; официальный договор; стоимость услуг компании-исполнителя относится к расходам, признаваемым при налогообложении прибыли; гарантии возмещения ущерба, понесенного по вине исполнителя; профессиональный подход; высокое качество; непрерывность ведения учета (нет отпусков, больничных и т.п.). Бухгалтерское сопровождение может быть полным или частичным. Пример Марина, отлично окончив институт, смогла сразу устроиться главбухом в ООО «Кузнец». Страха новоиспеченный главбух не испытывала, так как имела отличную теоретическую подготовку, да и практические навыки кое-какие имелись (на каникулах подрабатывала помощником бухгалтера). Однако уже через пару недель оптимизма у Марины поубавилось. Да и было от чего! ООО хоть и небольшое, сотрудников 12 человек, но видов деятельности несколько, да и зарплата работникам начисляется по нескольким формам (окладная, сдельно-премиальная). Если с учетом по разным видам деятельности у Марины проблем практически не было (да и проконсультироваться было с кем в случае необходимости), то с зарплатой и отчислениями, особенно с персонифицированным учетом, была беда. Спросить бывшего главбуха возможности не было. Оставался один выход: отдать участок учета оплаты труда на аутсорсинг. Подписав договор с компанией «Ваш бухгалтер», Марина не только решила проблемы с зарплатным участком, но и приобрела профессионального консультанта по другим бухгалтерским проблемам. Следующим не менее распространенным видом бухучета считаются консультационные услуги. Консультационные услуги в сфере бухгалтерского и налогового учёта — это услуги специалистов бухгалтерских фирм, дающих профессиональные советы по ведению такого учета. Консультации могут потребоваться не только неопытному специалисту; у опытного бухгалтера порой тоже возникают сложные ситуации. Консультации можно получить как разово, так и на постоянной основе. Бухгалтерские консультанты могут дать совет устно или письменно, по телефону, через форму обратной связи на сайте компании-консультанта, при личном посещении офиса. Важно! Получайте консультационные услуги только у профессионалов. В противном случае от таких консультантов будет больше вреда, чем пользы. Популярна также услуга подготовки и сдачи отчетности. Этому есть несколько причин. Основные причины востребованности услуг по подготовки и сдачи отчетности: не хватает профессионализма у лица, ответственного за отчетность; недостаточно времени для самостоятельного составления и отправки отчетов; не оформлена электронно-цифровая подпись для отправки отчетности по электронным каналам связи. Выгоды заказчика от услуги: экономия времени; снижение технических и бухгалтерских ошибок; только актуальные отчетные формы; гарантия правильности составления отчетов; своевременная доставка; защита передаваемой информации от третьих лиц. Заказывая услуги бухгалтера, необходимо знать основные моменты этого процесса. Это позволит минимизировать риски получения некачественных бухгалтерских услуг, сбережет ваше время и деньги. После того, как вы определились с компанией-исполнителем, можете приступать к сотрудничеству. Перед составлением договора компания-аутсорсер проводит предварительную оценку состояния бухучета фирмы-заказчика. Первоначально потенциальный исполнитель знакомиться с документами компании. Примерный перечень документов для оценки бухучета заказчика: уставные документы; договора с поставщиками и покупателями; налоговая отчетность (оригиналы); первичные документы (подлинные); документы по оплате труда. После анализа бухгалтерская компания выносит вердикт о состоянии бухучета заказчика и предложения по дальнейшему сотрудничеству. Похожие записи: Срок на подачу заявления о вступлении в наследство Жалоба на постановления об административном правонарушении ГИБДД превышении скорости Превышение скорости на 20 км размер штрафа