Как объяснить проверяющим что принимались чеки без qrкода

Что делать с переплатой по налогам в 2021 году: памятка для бухгалтера

5,9 тыс. 0

QR-код в чеке: так ли он нужен

Закон №54 за пунктом 1 статьи 4 обязал оснащать бланки кодировкой Quick Response, формируемый онлайн-кассой. Она должна иметь:

1. двухмерное штрихование;

2. состоять из параметров 2 на 2 сантиметра;

3. иметь размещение на специальном месте на бумажном носителе.

Его предназначением является шифрование всех реквизитов документа. Он считывает и показывает:

1. в какое время, месяц и день было произведено оформление;

2. за каким номером подписан чек;

3. какие происходили признаки расчетных операций;

4. сумму совершенной сделки;

5. № фискального накопителя;

Теперь каждый клиент вправе установить программу по считыванию данных на свой телефон и может проверить на официальном сайте ФНС (Федеральной Налоговой службы). Это поможет узнать, на самом ли деле проводилась операция. Если таковой не обнаружится, то информация о нарушении моментально фиксируется в налоговой. Тогда продавец будет подвергнут наказанию в виде штрафа. Также удобно пользоваться визиткой, зашифрованной личными сведениями, это актуально в век современных технологий.

Еще существует дополнительная возможность установить приложение на своем сотовом для возврата денег, потраченных на приобретение товара. Такая функция называется кэшбэком. При этом вы сможете вернуть от 1 до 3 процентов, в зависимости от магазинов, устанавливающие каждый свой лимит.

Сейчас устройство документа становится сложнее, прибавляются данные, которые можно зафиксировать при помощи применения высоких технологий. Мы предоставляем перечень реквизитов, которые имеют законную силу:

• Дата и время заключенной сделки.

• Указание расчетной операции.

• Окончательная сумма.

• Номер ФН, присвоенный на производстве.

• Фискальная характеристика.

Существует программа, выпущенная 2016 года, имеющее название «Антиконтрафакт Алко», помогающая в проверке информации о производителе и акцизной марки. Она создана для абонентов телефонов на базе операционных систем айфонов.

Информация запрашивается в ЕГАИС, а та, в свою очередь, в минимальный срок времени передает обо всех нарушениях. Кроме этого, создана дополнительная функция, показывающая карту магазинов, законно торгующих спиртосодержащей продукцией.

Производители и импортеры обязаны обеспечить маркировкой каждую единицу товара (бутылку, бочку или кеглю). Первые наклеивают специальные федеральные метки, а другие – акцизные марки. Двухмерное обозначение должно содержать информацию: о дате изготовления, наименование продукта, координаты производителя, лицензии и индивидуальные свойства.

Когда товар приходит в розницу, то перед отправлением его на прилавки, сотрудник склада обрабатывает накладные через ЕГАИС. Для данной операции каждый специализированный магазин оборудован компьютером с ENV (универсальный транспортный модуль), подсоединенный к всемирной информационной сети. При помощи криптосистемы с квалифицированной подписью главный продавец получает продукцию.

С 2019 г. все компании и индивидуальные предприятия должны осуществлять свою деятельность (продажа, предоставление услуг, расчет с использованием платежных карт) при наличии контрольно-кассовой техники. За непредоставление клиентам (покупателям) бланков строгой отчетности компаниям и ИП грозят штрафные санкции:

1. Для должностного лица или бизнесмена ущерб составит в размере двух тысяч рублей.

2. Для ООО или ОАО – 10000 р.

В течение одного года можно привлечь к ответственности недобросовестных работников.

Мы рассказали вам, зачем нужен QR-код на кассовом чеке, как им воспользоваться при покупке того или иного товара, как проверить информацию алкогольной продукции и как установить приложение на свой смартфон. В этом вам поможет российский разработчик мобильных систем учета по штрихкодам и радиочастотным меткам компания «Клеверенс». Она обладает квалифицированным штатом сотрудников, которые быстро и качественно подберут соответствующее ПО, оперативно его интегрируют и поддержат на протяжении всей работы.

Чек без QR-кода к учету не принимается

English versionEnglish version

© 1997—2021 ПАО Сбербанк.

Генеральная лицензия на осуществление банковских операций от 11 августа 2015 года. Регистрационный номер — 1481.

Если говорить простыми словами, QR код чека (Quick Response) — это графический ключ, метка или специальная кодировка, в которой скрыта информация о товаре, продавце и сделке. Система создана в Японии и первоначально предусматривалась для сферы автомобилестроения. По сути, QR код чека — метка, которая считывается специальным оборудованием и выдает важную информацию.

По требованию ФЗ №54 бланки квитанций должны оснащаться QR с двухмерным штрихованием, располагаться на бумажном носителе и иметь размер от 2х2 см. В вопросе зачем QR код на чеке, большое значение имеет информация, которая зашифрована в изображении. С помощью графического изображения можно получить сведения о фискальном накопителе, номере квитанции, сумме сделки и другим данным (об этом упоминалось выше).

Как выглядит фискальный чек онлайн-кассы — понятно. Теперь посмотрим на qr-код. Его можно считать бесплатной программой, которую можно поставить на телефон. Мне больше всего понравилась программа Сканер-штрих (Barcode Scaner).

Мы же любознательные, попытаемся расшифровать два наших примера.

Второй способ проверки подобных чеков — через специальное приложение. Сделайте следующие шаги:

• скачайте и установите программу со сканером ЕГАИС (например, АнтиКонтрафакт Алко);

Указанный QR-код — обязательный реквизит кассового чека (п.1 ст.4.7 закона № 54-ФЗ). Если он печатается, значит, онлайн-касса полностью соответствует требованиям закона. В данной ситуации не возникает вопроса о принятии в состав расходов суммы, подтвержденной правильным чеком.

Но бывают случаи, когда QR-код на чеке отсутствует. Минфин РФ разъясняет в своем письме № 03-03-06/1/78500 от 14.10.2019, что приложенные к авансовому отчету документы-подтверждения произведенных платежей, если оформлены с нарушением законодательства РФ, не подлежат включению в состав расходов при расчете налога на прибыль. Требование о соответствии документов, подтверждающих расходы, прописано в статье 252 НК РФ (п.1). По аналогии такие суммы не участвуют и в уменьшении налога при УСН (п.2 статьи 346.16 НК РФ).

Таким образом, кассовый чек без QR-кода не может быть использован для подтверждения произведенных расходов в налоговом учете. Причина — QR-код является обязательным реквизитом. И его отсутствие — нарушение законодательства РФ.

С 2019 г. все компании и индивидуальные предприятия должны осуществлять свою деятельность (продажа, предоставление услуг, расчет с использованием платежных карт) при наличии контрольно-кассовой техники. За непредоставление клиентам (покупателям) бланков строгой отчетности компаниям и ИП грозят штрафные санкции:

1. Для должностного лица или бизнесмена ущерб составит в размере двух тысяч рублей.

2. Для ООО или ОАО – 10000 р.

В течение одного года можно привлечь к ответственности недобросовестных работников.

Также за не пробитый кассовый бланк налагается административное наказание. ИП заплатит неустойку в размере от ½ до ¼ суммы проданного товара (не меньше десяти тысяч). Юр.лицо оштрафуют на тридцать тысяч рублей.

Кроме этого, при выборе ККТ необходимо проконтролировать, чтобы аппарат входил в перечень сертифицированных изделий. Перед заключением договора с фискальным оператором убедитесь, что он имеет лицензию на занятие такой деятельностью.

Что может пойти не так, спросите вы? Очень и очень многое. Поскольку содержимое QR-кода обычному человеку не понять, фактически мы полагаемся на честность тех, кто загружает в них информацию. Мы не можем заранее проверить, что произойдет, когда мы отсканируем заветный квадрат, — или что именно на самом деле записало туда приложение, в котором мы создавали свой квадрат. Это открывает массу возможностей для злоупотребления.

В новом законе уточнен порядок использования онлайн-касс при безналичных расчетах. В предыдущем законодательном акте его определили недостаточно четко, что вызывало разночтения.

1. Между юридическими лицами и/или частными предпринимателями. Проводить операцию через онлайн-кассу не нужно, если фирмы и ИП рассчитываются переводом средств с одного расчетного счета на другой, в том числе при оплате через платежное поручение с помощью банка-клиента.

Однако с 1 июля 2019 года организации обязаны будут пробивать чеки при бартерных сделках, то есть если в качестве оплаты за товар от организации принимаются не деньги, а другой товар.

2. Между юридическими и подотчетными лицами. Пробивать чек через онлайн-кассу нужно, если товары или услуги заказывает и приобретает подотчетник, расплачиваясь электронными средствами платежа или наличными деньгами.
3. Между физическими и юридическими лицами. При оплате банковской картой, через онлайн-банк, электронный кошелек и т. д. чек выдавать необходимо. А вот если платеж был внесен в банке через кассира-операциониста, чек можно не выдавать.

К сожалению, бухгалтеру сложно, а иногда и невозможно определить, каким образом был произведен безналичный платеж от физического лица – через банковскую карту или операциониста. Это один из неясных моментов нынешнего законодательства, по которому ожидаются разъяснения.

Новый закон также уточняет порядок выдачи расходных чеков. Эта схема применяется, когда юридическое лицо платит физическому. По понятным причинам физическое лицо не может выдать чек, поэтому организация обязана выдать чек с признаком «расход». Это необходимо в случаях:

• выплаты физическим лицам выигрышей в азартных играх;
• выдачи займов физическим лицам (с 1 июля 2019 г.);
• оплаты за оказанные физическим лицом услуги;
• выплат физическому лицу по договору аренды и т. д.

ИП на патентной системе налогообложения (ПСН) были освобождены от использования онлайн-касс. Однако в новом законе перечислены почти 20 видов деятельности, для которых использование ККТ по-прежнему обязательно. Среди них:

• оказание парикмахерских и косметических услуг;
• ремонт и обслуживание электроники и бытовой техники;
• ремонт и обслуживание авто- и мототранспорта;
• оказание услуг по перевозке пассажиров и грузов на автомобилях;
• ветеринарные услуги;
• медицинские услуги;
• проведение спортивных занятий и т. д.

С полным списком видов деятельности, для которых необходима онлайн-касса, можно ознакомиться в тексте закона.

Остальные ИП на ПСН могут работать без онлайн-кассы, но обязаны предоставлять покупателю бланк строгой отчетности, подтверждающий факт приема оплаты и содержащий указанную в законе информацию. Важно, что до 1 июля 2019 года бланки строгой отчетности можно выдавать в бумажном виде, а после этой даты придется перейти на электронные БСО.

Помимо ИП на ПСН, закон уточняет список и других форм бизнеса, которые при определенных условиях могут не применять онлайн-кассы или получают отсрочку на их использование.

В их числе компании и предприниматели:

• принимающие платежи за коммунальные услуги – до середины 2019 г.;
• оказывающие услуги населению – ремонт обуви, изготовление ключей;
• торгующие на розлив питьевой водой и молоком;
• торгующие товарами вразнос вне стационарной торговой сети – за исключением товаров, подлежащих обязательной маркировке;
• продающие газеты и журналы в бумажном виде;
• продающие товары через механические аппараты – при условии, что аппарат не подключен к электросети, не работает от батарей или аккумуляторов и принимает платеж только монетами;
• работающие на территории военных объектов, объектов органов ФСБ, государственной охраны, внешней разведки.

Согласно предыдущей версии закона № 54-ФЗ, любая онлайн-касса должна поддерживать возможность печати двумерного штрихового кода размером не менее 20 х 20 мм – QR-кода. Но сама печать QR-кода не была обязательной, за исключением предприятий, работающих с ЕГАИС. Теперь же поправки к закону № 54-ФЗ делают QR-код обязательным реквизитом кассового чека.

В QR-коде должна содержаться такая информация, как:

• дата расчета;
• порядковый номер фискального документа;
• признак расчета;
• сумма расчета;
• заводской номер фискального накопителя;
• фискальный признак документа.

Предполагается, что внесение QR-кода в список обязательных реквизитов кассового чека или БСО повысит прозрачность предпринимательской деятельности и сделает налоговые проверки простыми и быстрыми.

Поскольку уже все онлайн-кассы должны печатать QR-коды, замены оборудования для большинства предпринимателей и компаний не понадобится. Достаточно будет настроить печать QR-кода в общих параметрах чека. В зависимости от используемой ККТ этот параметр настраивается через драйвер, утилиту или особую службу.

Если у вас остались вопросы по приобретению и использованию онлайн-касс в соответствии с новейшими требованиями закона, вы можете задать их специалистам компании «Рутеко».

Наша компания поставляет широкий выбор современного кассового оборудования, предоставляет услуги по его подключению, регистрации и обучению персонала работе с новыми системами.

Для кого-то проблемы с QR-кодами грозят не более чем пропущенным ужином в ресторане, но для других — это риск остаться без работы: «Я работаю музыкантом, поэтому для меня посещение ресторанов и массовых мероприятий, на которые без QR-кода вход заказан, — принципиальный вопрос, — объясняет москвич Евгений Кулаков, — вот только при наличии свежего ПЦР-теста я код почему-то не могу получить. Пять часов я выяснял ответ на простейший вопрос: имею ли я возможность получить QR-код по результатам свежего ПЦР, если я уже получил первую дозу вакцины? Если не имею, то на основании какого документа и пункта? Ни сайт «Госуслуги», ни приложение ЕМИАС, ни регистратура поликлиники QR-коды, оказывается, не выдают. Чаты и колл-центры перекидывают друг на друга, видно, что люди сами не понимают, как это должно работать, а тут еще кто-то что-то спрашивает. Самым внятным ответом был ответ из поликлиники: «Так настроена система, если вы один раз укололись, вам не дадут код даже по отрицательному ПЦР».

При посещении ресторана, кафе или бара сотрудники заведения должны не только считывать у гостей QR-код, но и сверять полученные данные с паспортом.

На входе в заведение сотрудник ресторана должен навести на код камеру мобильного телефона, после чего перейти по ссылке. Там отобразится сообщение о действительности QR-кода, а также инициалы и несколько цифр номера паспорта (для QR-кодов, полученных на федеральном портале госуслуг или в приложении «Госуслуги. Стоп коронавирус») или дата рождения (для остальных QR-кодов). Эту информацию сотрудник заведения сверит с данными документа, удостоверяющего личность.

Можно ли учесть расходы, если к авансовому отчету приложен чек ККТ без QR-кода?

Чёрно-белые квадратики везде: на сайтах магазинов, квитанциях ЖКХ, рекламных листовках, достопримечательностях и даже в мессенджерах. Это QR-коды.

QR расшифровывается как «быстрый отклик» (Quick Response). Они созданы, чтобы упростить нам получение информации или ускорить действие.

Например, чтобы оплатить ЖКХ, вам не нужно вводить данные в мобильном банке вручную. Откройте его, выберите «Сканировать QR-код», сделайте это, и система введёт все данные автоматически. Отсканировали, подтвердили платёж — всё, два действия вместо минут мучений с вводом данных.

Другой способ применения QR-кодов — получение информации. Навели на листовку — перешли в рекламируемый интернет-магазин, не вводя адрес вручную. В путешествии увидели достопримечательность, отсканировали — получили справочную информацию на родном языке. Местный гид и Trip Advizor больше не нужны.

QR-код — это зашифрованная информация, которую получает устройство при его сканировании. Это преемник штрихкодов, указанных на упаковке любого товара в магазине.

На кассе продавец пробивает штрихкод и получает цену товара, а затем пробивает её вам в чек. QR-код работает по тому же принципу. Только цену (или другую информацию) получаете вы на смартфоне или планшете.

Анис Смит

Digital-стратег

Справочная информация с помощью QR-кодов пока полезная возможность, но это временно. Технологические компании развивают дополненную реальность. Условно, вы навели телефон на памятник — и вам отображается информация, когда он был воздвигнут, кому посвящён и чем известен человек или событие. А такие приложения уже есть. QR-коды реально уходят в прошлое.

Кроме того, уже сейчас есть Google Lens. Приложение анализирует фотографии и даёт справочную информацию о найденном объекте. Так вы получите больше данных из поисковика, а не только те сведения, что указал создатель QR-кода.

Самих QR-кодов бояться не стоит. Нужно быть внимательными к сайтам, на которые они ведут.

После самого считывания QR-кода деньги не снимутся. В мобильном банке или на любом сайте нужно подтверждение другого действия — платежа, скачивания приложения, доступа к личным данным. Если вы этого не сделаете, с вашим смартфоном ничего не случится.

С 2018 года российский бизнес переводят на обязательное использование онлайн-касс, исключений для предпринимателей уже практически не осталось. Суть работы через онлайн-кассу (или контрольно-кассовую технику) в том, что при каждой проведенной через кассу покупке информация о ней автоматически передается на серверы Федеральной налоговой службы. То есть, налоговая практически в режиме реального времени знает, кто, где и что продал.

Конечно, правила допускают некоторые задержки – интернет все еще есть не по всей России, поэтому в отдельных случаях кассу можно синхронизировать чуть позже. Но сути это не меняет – каждую операцию «видит» налоговая, включая не только общую ее сумму, но и наименования купленных товаров.

Чек без QR-кода: можно ли принять для подтверждения расходов

Для покупателей наличие QR-кода на фискальном чеке открывает много интересных возможностей. Первая – это то, ради чего все задумывалось, выявлять те предприятия торговли, которые работают «по-черному» или «по-серому», и оформляют покупки мимо кассы. Теперь, если покупатель не получил фискальный чек, он вполне может пожаловаться на это в ФНС. Если чек без QR-кода – аналогично, как и в случае, если программа «Проверка чеков» сообщает о некорректном чеке.

Без чеков работать нельзя – сейчас их выдают даже кондукторы в автобусах (хоть для них и ввели послабления, освободив от штрафов), но еще относительно недавно все было не так просто. Некоторые магазины выдавали покупателям так называемые «нефискальные чеки» – документы, в которых просто перечислялись товары, их цены и общая сумма покупки. Формально товар проходил через кассу, но дальше магазина данные вполне могли никуда не уходить – а касса использовалась для простоты расчетов и чтобы владелец магазина мог контролировать своих продавцов.

Этот вид «бизнеса» появился не так давно – уж точно не раньше, чем в чеках появились QR-коды. Пока в налоговой службе видели в них лишь инструмент контроля за законностью торговли, некоторые компании придумали кое-что еще.

Дело в том, что информация о покупках стекается через операторов фискальных данных (ОФД) в ФНС, но производители товаров не могут получать оперативную статистику о продажах. Поэтому маркетологи придумали интересный способ собирать данные – сделать так, чтобы покупатели сканировали свои чеки и передавали данные производителям и торговым сетям за вознаграждение.

Выгода от сканирования чеков, с одной стороны, вполне очевидна: на это уходит минимум времени, поэтому любая сумма будет в плюс. Более того, финансируется это все за счет маркетинговых бюджетов производителей товаров и торговых сетей, и по факту эти деньги уже включены в цену товара.

Некоторые предпочитают пойти дальше, собирая и сканируя уже чужие чеки. Найти их несложно, не все покупатели в магазинах занимаются сканированием или забирают чеки с собой, многие выбрасывают их на месте. Правда, сгребать все чеки в корзине в супермаркете, возможно, не стоит:

• у чека есть «срок жизни» – 3 часа для покупок с оплатой наличными и 12 часов при оплате картой. Чужой чек может пролежать в корзине гораздо дольше;
• продавцы, кассиры, охранники и уборщики в магазинах прекрасно знают о таком заработке, поэтому могут специально «придерживать» у себя чек, если покупатель его не требует (по закону это не запрещено – оплата проведена, чек выбит, если покупатель его попросит, то получит без вопросов);
• чек можно отсканировать в приложении только один раз – возможно, по всем выброшенным чекам уже «прошлись» сотрудники магазина;
• акционных товаров в магазине не очень много, большинство чеков будет без бонусов.

Кстати, «Едадил» борется с теми, кто массово сканирует чеки и получает нетипично высокий кэшбэк – в том числе с сотрудниками магазинов, которые так зарабатывают себе вторую премию. Часто ограничивается возможность сканировать чеки конкретных магазинов – например, не больше трех в день. Не получится заработать и предпринимателям, которые закупаются оптом и потом сканируют гигантский чек, его тоже могут отклонить.

По сути, на сканировании чеков получится заработать максимум на пополнение счета мобильного телефона, и то – если налегать на товары из бонусных категорий, не забывать чеки и сканировать их вовремя.

Большинство пользователей сети, рассказывающие о кэшбэке по чекам, успевают заработать несколько десятков рублей (редко – пару сотен), после чего разочаровываются в этом занятии. Вряд ли кто-то будет покупать большие упаковки «Pepsi» или 10 упаковок йогурта ради кэшбэка в 7-10%, а за небольшие объемы покупок возвраты значительно меньше.

Что же касается заработка, то даже на самой низкооплачиваемой работе (за МРОТ) можно получать около 60 рублей в час за вычетом налогов – при этом, даже если найти сотни чеков и сканировать их в течение часа, вряд ли выйдет даже эта сумма.

Так что кэшбэк по чекам – не более, чем приятный бонус за некоторые покупки, и возможность сэкономить 30-50 рублей на оплате мобильного.