14.09.2021

Срок сдачи отчета о деятельности ломбарда в ц. б.

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок сдачи отчета о деятельности ломбарда в ц. б.». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Все отчеты ломбарда в 2021 году

1.1. Отчетность в Налоговые органы РФ (МФО, КПК и Ломбарды):

2. Указание ЦБ РФ от 30.12.2015 N 3927-У

3. Уточнен порядок составления и представления в Банк России отчетности ломбарда

4. Куда должны отчитываться ломбарды

5. Ежемесячная отчётность ломбарда в ЦБ РФ

6. Отчетность в ЦБ сдали в срок только 30% ломбардов

7. Отчетность ломбардов Центральному банку РФ

7.1. 10 конкретных советов бухгалтеру Ломбарда.

8. Актуальные изменения налогового законодательства

Название отчета

Краткое описание

Штрафы за отчет

Куда сдается отчет

Бухгалтерская отчетность

Отчетный период – календарный год. Годовая бухгалтерская отчетность за 2020 г. представляется в Банк России (Информационное сообщение Минфина России от 3.12.2018 N ИС-учет-12 «Об изменении порядка представления организациями обязательного экземпляра годовой бухгалтерской отчетности»).

Ломбарды освобождены от представления своей годовой бухгалтерской отчетности непосредственно в налоговые органы и органы государственной статистики.

Ломбарды обязаны представлять бухгалтерскую отчетность в электронном виде в ЦБ РФ.

Сведения о среднесписочной численности работников

Отчетный период – календарный год.

Сведения о среднесписочной численности за предшествующий календарный год представляются не позднее 20 января текущего года.

Все отчеты ломбарда в 2021 году

Ломбарды должны сдавать в Центробанк отчетность:

Отчет об операциях с денежными средствами – ежемесячно, не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Отчет о деятельности – ломбарды отправляют данные за первый квартал, полугодие, 9 месяцев, а также два отчета по итогам года.
Сведения о персональном составе руководящих органов ломбарда – ежегодно или на нерегулярной основе: когда сведения меняются. На отправку отчета дается 30 календарных дней после окончания года или даты изменения сведений.

По теме займов можно обратиться к закону 353 О потребительском кредите (займе).

Закон определяет потребительский кредит (заем) как «денежные средства, предоставленные кредитором заемщику на основании кредитного договора, договора займа, в том числе с использованием электронных средств платежа, в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, в том числе с лимитом кредитования».

Между ломбардом и гражданином заключается договор займа и оформляется залоговый билет.

В программе 1С-Рарус для ломбарда можно:

работать с залогами, займами, кредитами;
печатать залоговые билеты;
учитывать залоговое имущество различного вида;
настроить напоминания о датах выкупа и реализации залоговых билетов.

Подробнее об операциях с залоговыми билетами в программе читайте здесь.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У, от 23.04.2019 N 5132-У)

Код формы по ОКУД 0420890
Квартальная

1. Данные в отчете о деятельности ломбарда (код формы по ОКУД 0420890) отражаются по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно или за отчетный период, за исключением разделов III и V, данные в которых отражаются за последний квартал отчетного периода.

2. В подразделе 1 раздела I отчета о деятельности ломбарда отражаются сведения, соответствующие данным, указанным в уставе ломбарда, а также иных учредительных документах ломбарда, свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица, а также сведения, указанные в Государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (далее — ФИАС) : (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

В соответствии с Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 443-ФЗ «О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 52, ст. 7008). (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

полное и сокращенное фирменные наименования ломбарда на русском языке, соответствующие наименованиям, указанным в его учредительных документах;

код организационно-правовой формы ломбарда согласно Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм;

идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) ломбарда — номер, указанный в свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;

основной государственный регистрационный номер (ОГРН) ломбарда — номер, указанный в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица;

адрес для почтовой корреспонденции, номер телефона, факса, адрес электронной почты — актуальная контактная информация по состоянию на последний календарный день отчетного периода (при этом в графе 7 номера контактных телефонов указываются через точку с запятой); (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

адреса всех сайтов в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доменными именами которых ломбард обладает на праве администрирования (использования) (при наличии). В случае наличия нескольких адресов информация отражается через точку с запятой; (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

уникальный номер адреса объекта адресации (объектов недвижимости: земельного участка, здания (сооружения или объекта незавершенного строительства), помещения (расположенного в здании или сооружении) в ФИАС (графа 10.1). В случае если в ФИАС отсутствует уникальный номер адреса объекта адресации для адреса места нахождения ломбарда (при поиске такого номера для всех адресных элементов), в графе 10.1 вместо уникального номера адреса объекта адресации указывается уникальный номер адресообразующего элемента для последнего элемента улично-дорожной сети; (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

цифровой код места нахождения ломбарда в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО) (графа 10.2); (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

адрес нахождения ломбарда, содержащий следующие сведения: субъект Российской Федерации, муниципальное образование (административно-территориальная единица), населенный пункт, элемент планировочной структуры, элемент улично-дорожной сети, идентификационные элементы объекта адресации (графа 10.3). Сведения отражаются через символ «,» (запятая) с отступом (пробелом). Данные, указанные в графах 10.2 и 10.3, должны соответствовать коду, указанному в графе 10.1; (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

1. Данные в отчете о персональном составе руководящих органов ломбарда (код формы по ОКУД 0420891) отражаются по состоянию на последний календарный день отчетного периода или на дату изменения сведений.

2. В разделе I отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда отражаются сведения, соответствующие данным, указанным в уставе ломбарда, а также иных учредительных документах ломбарда, свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица:

полное фирменное наименование ломбарда на русском языке, соответствующее наименованию, указанному в его учредительных документах;

основной государственный регистрационный номер (ОГРН) ломбарда — номер, указанный в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица.

3. В разделе II отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда сведения указываются по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно.

В строках 2.1, 2.11, 2.20 и 2.29 отчество указывается при его наличии. Для иностранного гражданина фамилия и имя дополнительно указываются латинскими буквами на основании сведений, содержащихся в документе, установленном федеральным законом или признаваемым в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина.

В строках 2.3, 2.13, 2.22 и 2.31 при отсутствии гражданства указывается «лицо без гражданства».

В строках 2.4, 2.14, 2.23 и 2.32 указываются вид и реквизиты документа, установленного федеральным законом или признаваемого в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина.

В строках 2.5, 2.15, 2.24 и 2.33 в качестве адреса места регистрации указываются наименование субъекта Российской Федерации, района, города (иного населенного пункта), улицы и номер дома. Для иностранных граждан также указываются вид, реквизиты и срок действия документа, подтверждающего право законно находиться на территории Российской Федерации.

В строках 2.10 и 2.19 указываются полное наименование организации (полные наименования организаций) на русском языке, в которой (которых) лицо работало последние три года, ИНН организации (организаций) и место нахождения организации (организаций). Если организация являлась иностранной, допускается заполнение строк латинскими буквами. Если лицо последние три года не работало, в строке указывается «не работал» или «не работала».

4. В подразделе 2 раздела II отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда указываются сведения обо всех членах органов управления (общего собрания, совета директоров и (или) коллегиального исполнительного органа) ломбарда по каждому органу управления (при наличии).

Если член органа управления не является работником ломбарда, в строках 2.9, 2.18 и 2.37 указывается его отношение к этой организации (например, учредитель, представитель учредителя).

5. В подразделе 3 раздела II отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда указываются сведения обо всех лицах, имеющих право распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал ломбарда.

6. В подразделе 4 раздела II отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда указываются:

в строке 2.38 — сведения о наличии высшего или среднего профессионального образования с указанием вида, номера, даты документа, подтверждающего его наличие, и название учебного заведения. Если указанное образование отсутствует, то в строке 2.38 ставится символ «-«;

в строке 2.39 — периоды работы на должностях, связанных с исполнением обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, или руководителем отдела (или иного подразделения) некредитной финансовой организации либо иной организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом с указанием должностей и наименований организаций.

Для МКК — С 1 июля 2021 года минимальный размер собственных средств МКК должен составлять 2 миллиона рублей. Требование к наличию минимального размера собственных средств компании необходимо соблюдать на регулярной основе.

Для Ломбардов — В течение 2021 года произойдут изменения в Отчетности, которую Ломбарды предоставляют в Банк России, они вступят в силу с 01 октября 2021 года.

Для КПК — С 1 октября 2021 года вступят в силу изменения в Указание Банка России от 28 декабря 2015 года N 3916-У «О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов».

16 августа 2021	СЗВ–М за июль 2021 г.

Отчетность в Налоговые органы РФ (МФО, КПК и Ломбарды):

02 августа 2021	Расчет сумм налога на доходы физических лиц форма 6-НДФЛ за 2 квартал / Полугодие 2021 г.

Указание ЦБ РФ от 30.12.2015 N 3927-У

20 августа 2021	Отчет об операциях с денежными средствами НФО за июль 2021 г.
20 августа 2021	Отчет о деятельности МФК за июль 2021 г.*

Отчеты сдаются ежеквартально. Для каждой формы установлен свой срок сдачи.

Название отчета	Срок сдачи
1-ПИ Учет прямых инвестиций	15 мая, 15 августа, 15 ноября, 15 февраля
1-ИЦБ Портфельные инвестиции в иностранные ценные бумаги	10 мая, 10 августа, 10 ноября, 10 февраля
1-АРЕНДА Сведения о долговых обязательствах перед нерезидентами	15 июня, 15 сентября, 15 декабря, 15 марта
1-ПОЕЗДКИ Сведения о деятельности туроператора	10 мая, 10 августа, 10 ноября, 10 февраля
1-РОУМИНГ Сведения об абонентах в роуминге	15 мая, 15 августа, 15 ноября, 15 февраля
1-ТРАНСПОРТ Сведения об оказанных нерезидентам услугах перевозок	13 мая, 13 августа, 13 ноября, 13 февраля
2-ТРАНСПОРТ Сведения об услугах перевозок, оказанных нерезидентами	17 мая, 17 августа, 17 ноября, 17 февраля
3-ТРАНСПОРТ Сведения об оказанных нерезидентам доп. транспортных услугах	21 мая, 21 августа, 21 ноября, 21 февраля
1-МЕД Сведения о медицинской деятельности в отношении нерезидентов	20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января

Форму 1-ПИ «Сведения об остатках и потоках прямых инвестиций в Российскую Федерацию из-за рубежа и прямых инвестиций из Российской Федерации за рубеж» сдают не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом.

Чтобы заполнить форму, в Экстерне выберите вкладку «ЦБ», затем «Заполнить в системе» и «1-ПИ». После этого вы попадете в редактор формы: внесите необходимые данные, Экстерн проверит форму, и, если ошибок нет, нажмите на кнопку «Перейти к отправке».

Ломбарды должны предоставлять в Банк России отчет об операциях с денежными средствами ежемесячно, не позднее 15 рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Данные сроки установлены с 01.02.2016г.

Отчет об операциях с денежными средствами представляется в Банк России по форме 0420001 «Информация о видах и суммах операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций» в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции руководителя (единоличного исполнительного органа),посредством сети Интернет, через личный кабинет участника финансового рынка на сайте ЦБ РФ.

Уточнен порядок составления и представления в Банк России отчетности ломбарда

Ответственность ломбарда за непредоставление отчета об операциях с денежными средствами установлена ст.19.7.3. КоАП РФ.

«Непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в Банк России отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством и (или) необходимой для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации, за исключением случаев, если в соответствии со страховым законодательством, законодательством Российской Федерации о кредитной кооперации, о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях и о ломбардах Банком России дается предписание об устранении нарушения страхового законодательства, законодательства Российской Федерации о кредитной кооперации, о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях и о ломбардах, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, —
влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до четырех тысяч рублей; на должностных лиц — от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей или дисквалификацию на срок до одного года; на юридических лиц — от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.»

В этой связи ведение ежемесячной отчетности нельзя откладывать на потом, а необходимо заниматься ей ежемесячно. Квалифицированные бухгалтера нашей компании могут помочь решить все вопросы с формированием и сдачей этой отчетности.

Регистрация автономной некоммерческой организации: пошаговая инструкция

739 0

23 августа

Онлайн-курс «Рассчитываем зарплату в программе «1С:Зарплата и управление персоналом». Редакция 3.0″

2 сентября

Онлайн-курс «Профессиональная работа в программе «1С:Документооборот 8″, Редакция 2.1»

6 сентября

Онлайн-курс «Оперативное управление в малом бизнесе на основе «1С:Управление нашей фирмой 8»

6 сентября

Онлайн-курс «Ведение бухгалтерского учета государственных (муниципальных) учреждений с применением программы «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8. Редакция 2.0″»

8 сентября

Онлайн-курс «Знакомство с платформой «1C:Предприятие 8.3»

26 августа 2021 «Цифра» на защите окружающей среды

15 сентября 2021 XVIII Международный банковский форум «Банки России – XXI век»

Указанием ЦБ РФ от 30.12.2015 г. №3927-У разъяснено, что при составлении отчета о деятельности ломбарда за календарный год, представляемого не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года, заполняются только разделы I и III.

При составлении отчета о деятельности ломбарда за календарный год, представляемого не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, заполняются разделы I-II, IV-V.

К отчету о деятельности ломбарда за календарный год, представляемому не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, также прилагается электронный документ, содержащий годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность ломбарда.

Разъяснения порядка заполнения информации о видах и суммах операций с денежными средствами ломбардов приведены в информационном письме ЦБ РФ от 17.03.2016 г. №ИН-014-12/13.

Важно!

Отчетность о деятельности ломбарда, отчет о персональном составе руководящих органов, информацию о видах и суммах операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций, необходимо заверить усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции руководителя (единоличного исполнительного органа) ломбарда (п.5 Указания ЦБ РФ от 09.07.2015 г. №3719-У и п.4 от 30.12.2015 г. №3927-У).

Ломбарды представляют налоговую (в т.ч. и формы 6-НДФЛ), бухгалтерскую, пенсионную, статистическую отчетность в установленном порядке. А в Росфинмониторинг ломбарды представляют специальную отчетность не реже 1 раза в три месяца (приказ Росфинмониторинга от 22.04.2015 г. №110).

Данная отчетность представляет собой информацию о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества (основание — Федеральный закон от 07.08.2001 г. №115-ФЗ).

Статья актуальна на 27.05.2016

Новости
Статьи
Судебная практика
Об Ассоциации
Карта сайта

Подделки ювелирных изделий!!!
Не наступай на «грабли» — бьют очень больно!
Спрашивают – отвечаем № 2
В баталиях «монтекки-капулетти» без перемен…
«Пороги выручки»

Август 2021
Вс	Пнд	Втр	Ср	Чт	Пт	Сб
1	2	3	4	5	6	7
8	9	10	11	12	13	14
15	16	17	18	19	20	21
22	23	24	25	26	27	28
29	30	31	1	2	3	4

Стоимость комплексного бухгалтерского сопровождения ломбардов может существенно отличаться. На цену услуги оказывают влияние:

· масштаб предстоящей работы;

· перечень необходимых услуг;

· срочность выполнения операций.

Компания Бухгалтер РФ сотрудничает с клиентами на аутсорсинге. Это позволяет дополнительно сэкономить. Дело в том, что затраты на услуги специалиста можно включить в раздел расходы. Это снизит налогооблагаемую базу. Дополнительно вы можете не производить отчисления в бюджет и фонды, а также не организовывать рабочее место для специалиста. При этом вы получите качественные услуги от профессионалов с большим практическим опытом.

Куда должны отчитываться ломбарды

В IAB RUSSIA приняты планы и избраны лидеры развития рынка интерактивной рекламы в 2016 — 23.11.2015
Клиенты Тайм Банка и ОБПИ получат около 1,3 млрд рублей — 22.07.2015
«Уралсиб» становится ближе к земле — 08.07.2015
Системам денежных переводов пропишут российский софт — 07.07.2015
ЦБ лишил лицензии еще один банк-«зомби» — 25.06.2015
Банк России вернул «Росгосстраху» право продавать полисы ОСАГО — 08.06.2015
«Росгосстрах» может вскоре начать продажу полисов ОСАГО — 01.06.2015
Дыра бита — 01.04.2015
Российские рейтинговые агентства не заменят «большую тройку» — 23.03.2015
Банки привяжут интернет-счета клиентов к их смартфонам и компьютерам — 19.03.2015
все статьи по теме…

№5114-У «Об установлении экономических нормативов для микрокредитной компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов»

№5115-У «Об установлении экономических нормативов для микрофинансовой компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, и (или) юридических лиц в виде займов, и микрофинансовой компании, осуществляющей выпуск и размещение облигаций».

С 1 июля 2020 года минимальный размер собственных средств для МКК составляет 1 млн. рублей. Требование к наличию минимального размера собственных средств МКК необходимо соблюдать на регулярной основе.

Рекомендуем уже сейчас произвести расчет собственных средств компании, для того что бы выявить их текущий размер и провести при необходимости мероприятия, которые обеспечат необходимый объем собственных средств при составлении Отчета о микрофинанасовой деятельности за 9 месяцев 2020 года.

Ломбарды формируют отчет о деятельности ломбарда в соответствии с Указанием Банка России от 30 декабря 2015 г. N 3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда», с изменениями от 15 июня 2019г.

МФО формируют отчет о микрофинансовой деятельности МФК/МКК в соответствии с Указанием Банка России от 24 мая 2017 г. N 4383-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения микрофинансовой компании».

КПК формируют отчет о деятельности КПК в соответствии с Указанием Банка России от 18 ноября 2019 г. N 5318-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчеты кредитного потребительского кооператива». Данное Указание действует с отчетности за Полугодие 2020 года.

15 января 2021	СЗВ–М за декабрь 2020 г.
20 января 2021	Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве по форме 4-ФСС за 2020 год – на бумажном носителе.
25 января 2021	Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве по форме 4-ФСС за 2020 год – в электронном виде.

25 января 2021	Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2020г. Новая форма
01 февраля 2021	Расчет по страховым взносам за 2020 г. Новая форма

Ломбарды должны сдавать в Центробанк отчетность:

Отчет об операциях с денежными средствами – ежемесячно, не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Отчет о деятельности – ломбарды отправляют данные за первый квартал, полугодие, 9 месяцев, а также два отчета по итогам года.
Сведения о персональном составе руководящих органов ломбарда – ежегодно или на нерегулярной основе: когда сведения меняются. На отправку отчета дается 30 календарных дней после окончания года или даты изменения сведений.

По теме займов можно обратиться к закону 353 О потребительском кредите (займе).

Между ломбардом и гражданином заключается договор займа и оформляется залоговый билет.

В программе 1С-Рарус для ломбарда можно:

работать с залогами, займами, кредитами;
печатать залоговые билеты;
учитывать залоговое имущество различного вида;
настроить напоминания о датах выкупа и реализации залоговых билетов.

Подробнее об операциях с залоговыми билетами в программе читайте здесь.

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У, от 23.04.2019 N 5132-У)

Настоящее Указание на основании статьи 2.4 Федерального закона от 19 июля 2007 года N 196-ФЗ «О ломбардах» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст. 3992; N 45, ст. 5426; 2013, N 51, ст. 6683, ст. 6695) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348; N 41, ст. 5639) устанавливает формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда.

1. Отчет о деятельности ломбарда составляется по форме и в порядке, которые установлены в приложении 1 к настоящему Указанию.

Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда составляется по форме и в порядке, которые установлены в приложении 2 к настоящему Указанию.

2. Отчет о деятельности ломбарда представляется: (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года — не позднее 23 рабочих дней по окончании отчетного периода; (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

за календарный год дважды — не позднее 23 рабочих дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

При составлении отчета о деятельности ломбарда за квартал, полугодие, девять месяцев календарного года раздел VI не заполняется. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

При составлении отчета о деятельности ломбарда за календарный год, представляемого не позднее 23 рабочих дней по окончании календарного года, заполняются только разделы I и III. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

При составлении отчета о деятельности ломбарда за календарный год, представляемого не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, заполняются разделы I — II, IV — VI. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

Вместе с отчетом о деятельности ломбарда за календарный год, представляемым не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, представляется годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность ломбарда, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

3. Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда представляется по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в подразделах 1, 2 и 4 раздела II отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда, не позднее 23 рабочих дней после окончания календарного года или даты изменения сведений. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У, от 23.04.2019 N 5132-У)

Код формы по ОКУД 0420890
Квартальная

Как таковой, специальной процедуры регистрации ломбарда в ЦБ РФ нет, но регулятор автоматически ставит ломбарды на учёт, потому что в процессе деятельности они должны постоянно отчитываться.

Вид отчётности	Форма отчётности	Периодичность
О видах и суммах операций с денежными средствами	ОКУД 0420001 (прил. № 4 к Указанию ЦБ РФ от 09.07.2016 № 3719-У)	Каждый месяц
О деятельности ломбарда	ОКУД 0420890 (прил. № 1 к Указанию ЦБ РФ от 30.12.2015 N 3927-У)	Каждый квартал
О персональном составе руководящих органов	ОКУД 0420891 (прил. № 2 к Указанию ЦБ РФ от 30.12.2015 N 3927-У)	Каждый год, а также при смене руководящего состава

Почему мы обращаем ваше внимание именно на эту отчётность ломбардов? Дело в том, что за непредставление или за нарушение сроков и порядка отчётности в Центробанк налагается очень крупный штраф по статье 19.7.3 КоАП РФ:

на руководителей – от 20 до 30 тысяч рублей;
на юридических лиц — от 500 до 700 тысяч рублей.

Отчётность сдаётся в электронном виде, программы-анкеты постоянно обновляются. Рекомендуем скачивать их актуальные версии только с сайта Центробанка.

Итак, что же нужно для открытия ломбарда в организационном смысле? Подведём итоги:

Подберите для ломбарда помещение, которое соответствует требованиям РД 78.36.003-2002.
Зарегистрируйте общество с ограниченной ответственностью, в наименовании которого должно фигурировать слово «ломбард».
Встаньте на учёт в Пробирную палату при Минфине.
Зарегистрируйте личный кабинет на сайте Росфинмониторинга.
Установите программу для сдачи отчётности ломбарда в ЦБ РФ и соблюдайте сроки её сдачи.

Если в ходе регистрации ломбарда у вас возникают какие-то индивидуальные вопросы, получите бесплатную консультацию практикующих специалистов вашего региона.

Приложение 1
к Указанию Банка России
от 30 декабря 2015 года N 3927-У
«О формах, сроках и порядке
составления и представления в Банк
России документов, содержащих отчет
о деятельности ломбарда и отчет о
персональном составе руководящих
органов ломбарда»

(с изменениями на 23 апреля 2019 года)

____________________________________________________________________
В форму отчетности 0420890 «Отчет о деятельности ломбарда» с 15 июня 2019 года внесены изменения — см. указание Банка России от 23 апреля 2019 года N 5132-У.
.
____________________________________________________________________

Отчет о деятельности ломбарда

по состоянию на «__»________________г.

Код формы по ОКУД 0420890

Квартальная

Номер строки

Категории потребительских займов

Средневзвешенное значение полной стоимости потребительских займов (в процентах)

Общая сумма предоставленных потребительских займов за последний квартал отчетного периода, тыс. руб.

Количество договоров потребительского займа, заключенных за последний квартал отчетного периода, шт.

Ежемесячная отчётность ломбарда в ЦБ РФ

Каждый ломбард на основании документов внутреннего учета в электронном виде учитывает данные об операциях организаций в разрезе каждой операции, совершенной с использованием банковских счетов организаций и через кассу организаций. Затем на основании данных об этих операциях ломбарды составляют отчет об операциях с денежными средствами.

Перечень данных об операциях, совершенных с использованием банковских счетов организаций и проведенных через кассу организаций, установлен в приложениях 2 и 3 к Указанию Банка России от 09.07.2015 №3719-У. Порядок формирования данных об операциях устанавливается ломбардами самостоятельно в своих внутренних документах.

Часть 1 статьи 2.1 Закона № 196-ФЗ

Лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа (далее – ЕИО) ломбарда, не может являться:

лицо, которое осуществляло функции ЕИО некредитных финансовых организаций (далее–НФО) в момент совершения НФО нарушений, за которые у них были аннулированы (отозваны) лицензии на осуществление соответствующих видов деятельности (в т.ч. вследствие неустранения этих нарушений), если со дня такого аннулирования (отзыва) прошло менее 3-х лет;
лицо, в отношении которого не истек срок, втечение которого оно считается подвергнутым административному наказанию в виде дисквалификации;
лицо, имеющее неснятую или непогашенную судимость за преступление в сфере экономической деятельности (глава 22 УК РФ) или преступление против государственной власти.

Примечание: Аналогичные требования установлены в отношении членов совета директоров (наблюдательного совета), членов коллегиального исполнительного органа ломбарда.

Часть 1 статьи 2.1 Закона №196-ФЗ

Лицом, осуществляющим функции ЕИО ломбарда, не может являться:

лицо, которое осуществляло функции (независимо от срока) ЕИО финансовой организации (далее–ФО) в течение 12-ти месяцев, предшествовавших дню отзыва (аннулирования) лицензии (дню исключения из соответствующего реестра) за нарушение законодательства Российской Федерации, если на день, предшествовавший дню назначения (избрания) лица на должность, не истек 5-летний срок со дня отзыва (аннулирования) лицензии (исключения из реестра) (за исключением случая, если лицо представило в Банк России доказательства непричастности к принятию решения или совершению действий (бездействию), которые привели к отзыву (аннулированию) лицензии либо к исключению из соответствующего реестра);
лицо, которое привлекалось 2 и более раза в течение 3-х лет, предшествовавших дню назначения (избрания) лица на должность, к административной ответственности за неправомерные действия при банкротстве юридического лица, преднамеренное и(или) фиктивное банкротство юридического лица (за исключением случаев, если такое административное правонарушение повлекло административное наказание в виде предупреждения);
лицо, имеющее неснятую или непогашенную судимость за преступление в сфере экономики (раздел VIII УК РФ) или преступление против государственной власти (раздел VIII УК РФ);
лицо, в отношении которого не истек срок, в течение которого оно считается подвергнутым административному наказанию в виде дисквалификации.

Чтобы внести сведения о ломбарде в реестр Центробанка, необходимы следующие документы:

Заявление о внесении сведений в реестр Банка России (шаблон в ближайшем будущем появится на портале Банка России) которое должно содержать:

название на русском языке (с указанием краткой версии, если она есть);
ОГРН; ИНН; адрес, указанный в ЕГРЮЛ;
электронный адрес и телефонный номер заявителя;
адреса официальных сайтов в Интернете (если они есть);
ходатайство о внесении сведений в реестр;
информация об уплате государственной пошлины;
сведения о ЕИО и СДЛ (также о кандидате на должность СДЛ);
информация о физлицах, указанных в части 2 статьи 2.2 Закона № 196-ФЗ;
дата утверждения ПВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ, а также реквизиты документа, в соответствии с которым утверждены правила (при его наличии);
��писок документов.

Все документы должны быть предоставлены в форме электронных документов в Банк России. Они должны соответствовать критериям обращения Банка России с юр.лицами (учитывая использование информационных ресурсов Центробанка). При этом на официальных документах должна стоять электронная подпись физлица либо юр.лица.

Документы должны быть выданы в виде файлов с расширением *.pdf (с электронными копиями документов. Если документы составлены на иностранном языке, то они должны быть легализованы (в случае, когда иное не предусматривает международный договор). Необходимо приложить их перевод на русский, причем точность перевода и истинность подписи переводчика нужно заверять нотариально.

Если физлицо получило образование за рубежом, то к нему необходимо приложить свидетельство о его признании в РФ.

Аналогично советуем готовить пакет документов и иным юр.лицам, которые нацелены на получение статуса ломбарда.

Дополнительные пометки:

если документы для внесения сведений о юр.лице в реестр сдаются в Банк России повторно, придется снова платить госпошлину;
если сведения о юр.лице успешно внесены в реестр, то Центробанк отправляет в ломбард соответствующую выписку из реестра.

Эти нормативы действуют как для юрлиц, желающих получить статус ломбардов, так и для самих ломбардов. Итак, фирменное название и сокращенное название (при его наличии) обязано содержать слово «ломбард».

Таким образом, следует использовать в названии непосредственно слово «ломбард».
Можно обособлять слово «ломбард» с помощью тире или дефиса. Однако из названия должно быть однозначно понятно, что юрлицо действует как ломбард по Закону № 196-ФЗ.
Наименование юрлица обязано содержать указание на его ОПФ, а также собственно наименования юрлица. Причем оно не может состоять исключительно из слов, обозначающих род деятельности (п. 2 ст. 1473 ГК РФ).

Для удобства приводим примеры наименований.

Допустимо	Недопустимо
ООО «УСПЕХ-ЛОМАБРД»	ООО «ЛОМБАРД»
ООО «ЛОМБАРД.666»	ООО «АВТОЛОМАРД-666»
ООО «ЛОМБАРД55»	ООО «МИР ЛОМБАРДОВ»
ООО «ЛОМБАРД «ЛОМБАРДЖИНИ»	ООО «ДОМ ЛОМБАРДА»

Итак, компания «Финтегра» готова зарегистрировать ломбард в Банке России по всем современным требованиям законодательства. Обращайтесь к нам за профессиональными услугами.

Для сведения клиентов.

Какими нормативными актами мы руководствуемся?

Закон № 196-ФЗ — Федеральный закон от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах».
Закон от 13.07.2020 № 196-ФЗ — Федеральный закон от 13.07.2020 № 196-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»
Указание № 5626-У* — Указание Банка России от 19.11.2020 № 5626-У «О ведении Банком России государственного реестра ломбардов»;
Указание № 4658-У — Указание Банка России от 21.12.2017 № 4658-У «О порядке и сроке направления уведомления лицом, которое прямо или косвенно получило право распоряжения 10 и более процентами голосов…»;
Указание № 3470-У — Указание Банка России от 05.12.2014 № 3470-У «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля…»;
Указание № 5361-У — Указание Банка России от 19.12.2019 № 5361-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена…»;
Положение № 445-П — Положение Банка России от 15.12.2014 № 445-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
НК РФ — Налоговый кодекс Российской Федерации.

Продажа кредитного потребительского кооператива КПК в Москве
Регистрация кредитного потребительского кооператива (КПК) под ключ в Москве
Регистрация потребительского общества
Прайс-лист КПК
Регистрация ломбарда под ключ
Продажа МФО
Регистрация МФО
Прайс-лист МФО
Продажа готового ломбарда

13 февраля

Онлайн-курс «Концепция прикладного решения «1С:ERP Управление предприятием 2.4»

13 февраля

Оператор 1С, базовый курс, рассчитан на слушателей, ранее незнакомых с программами 1С и решивших начать обучение «с нуля».

15 февраля

Онлайн-курс «1С:Управление торговлей 8″. Редакция 11.4. Основные принципы работы с программой» (Оперативный учет в программe «1С:Комплексная автоматизация 2»)

15 февраля

Рассчитываем зарплату в программе «1С:Зарплата и управление персоналом». Редакция 3.0″

15 февраля

Учет НДС (налог на добавленную стоимость)

10 февраля 2021 VIII Ежегодная конференция «Электронные торговые площадки в России — 2020»

25 февраля 2021 Международная практическая онлайн конференция «Электронный документооборот. Законодательное регулирование. Безопасность в ЭДО»

Коммерческим банкам утвердили формы финотчетности
В финансовую отчетность небанковских организаций внесены изменения
Налоговая отчетность дополнится новыми формами
Банки будут информировать ГНК о счетах клиентов
Налоговая отчетность – по новым формам
Переход на МСФО начнется с 2021 года

Документация рассматриваемого позволяет решить одновременно множество различных задач.

Базовый принцип работы — выдача денег исключительно под залог. Выданная сумма всегда ниже реальной стоимости вещи. Поэтому сделка выгодна для кредитной организации.

Два важных плюса для потенциального заемщика.

Оперативность. Даже МФО не способны конкурировать по этому показателю с ломбардами — здесь не считают скоринговый балл, не просят «любую справку о доходах».
Минимум формальностей. По сути, они ограничиваются оформлением двух типовых документов — залогового билета и договора займа. Заполнить готовые бланки — дело 2-3 минут.

Не стоит путать ломбард и комиссионный магазин. Первый выдает займы под залог вещей. Его деятельность контролируется Центробанком и специальным Федеральным законом.

Комиссионка не выдает займ. Магазин помогает клиенту продать вещь и берет за это комиссию, либо сам выкупает предмет и продает от своего имени.

Базовое отличие состоит в том, что ломбард позволяет вернуть залог, для чего достаточно погасить займ с процентами. Он не имеет права продать заложенное имущество до истечения времени, указанного в соглашении с заемщиком.

Ключевой критерий выбора — финансовый. Людей интересует, в какую цену обойдутся услуги банка, микрофинансовой организации или ломбарда.

Из чего складывается стоимость кредита в ломбарде.

Это часть реальной стоимости вещи, передаваемой в залог. Обычно речь идет о 50-80% рыночной цены. Оценку проводит сотрудник ломбарда, где-то оценивают выше, где-то совсем дешево.

Чтобы вернуть залог, заемщику нужно погасить сумму займа + проценты.

Получить займ может только владелец вещи, на которую оформляется залог. Поэтому клиент должен подтвердить право собственности и быть совершеннолетним.

Наименование	Стоимость, руб.
Бухгалтерское сопровождение может включать: Консультации, Анализ бухгалтерской базы данных Клиента, Ежеквартальная отчетность	Стоимость Пакета складывается исходя из необходимых Клиенту отчетов, глубины анализа базы данных, количества ежемесячных консультаций. Характер оплаты и скидки устанавливаются по согласованию сторон

Отчетность в ЦБ сдали в срок только 30% ломбардов

Общая информация о СРО «НСКК «Содействие»
Реестр членов СРО
Реестр прекративших членство в СРО
Органы управления
Документы
Новости
Недобросовестная практика

Конференция
Правление
Проверки членов СРО
Контрольная комиссия
Дисциплинарная комиссия
Компенсационный фонд
Переписка с надзорными органами
Судебная практика
Экспертиза законодательства
Отчетность СРО
Пайщикам КПК

Вступить в СРО
Ответы на вопросы
Отчетность КПК в СРО
Уведомления КПК
Проверки

Название отчета

Краткое описание

Штрафы за отчет

Куда сдается отчет

Бухгалтерская отчетность

Ломбарды обязаны представлять бухгалтерскую отчетность в электронном виде в ЦБ РФ.

Сведения о среднесписочной численности работников

Отчетный период – календарный год.

Срок сдачи среднесписочной численности вновь созданной организации установлен на 20 число в месяце, который идет за месяцем образования компании.

За непредставление в ИФНС – 200 руб.

Сдача отчетов лично в ИФНС или через операторов ЭДО

НДС

Налоговый период – квартал.

Не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

За налоговый период по любому налогу – 5% не уплаченного в срок налога, подлежащего уплате по декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки. Максимальный штраф – 30% не уплаченного в срок налога, минимальный – 1 000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ, Письмо Минфина от 14.08.2015 № 03-02-08/47033).

Только в электронном формате.

Лично в ИФНС или через операторов ЭДО.

Налог на прибыль для организаций, исчисляющих авансовые платежи ежеквартально

Отчетные периоды – 1 квартал, полугодие, 9 месяцев.

Налоговый период – календарный год.

Налоговые декларации (налоговые расчеты) по итогам отчетных периодов – не позднее 28 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода.

Налоговая декларация (налоговый расчет) по итогам года – не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

Декларация по налогу на прибыль за отчетный период или расчет авансовых платежей по налогу на имущество – 200 руб. (п. 1 ст. 126 НК РФ, Письмо ФНС от 22.08.2014 № СА-4-7/16692).

Лично в ИФНС или через операторов ЭДО.

Налог на имущество

Налоговый период – календарный год.

Отчетные периоды– 1 квартал, полугодие, 9 месяцев;

для организаций, исчисляющих налог исходя из кадастровой стоимости – первый, второй и третий квартал календарного года.

Декларация по итогам налогового периода – не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Налоговые расчеты по итогам отчетного периода – не позднее 30 календарных дней с даты окончания соответствующего отчетного периода

Лично в ИФНС или через операторов ЭДО.

6-НДФЛ

Расчет сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом, представляется по форме 6-НДФЛ за первый квартал, полугодие, девять месяцев – не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год – не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Налоговые агенты перечисляют удержанные суммы НДФЛ в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. При выплате пособий по временной нетрудоспособности и отпускных налоговые агенты перечисляют суммы НДФЛ не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты

1 000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки (п. 1.2 ст. 126 НК РФ).

Лично в ИФНС или через операторов ЭДО.

Расчет по страховым взносам

Отчетные периоды – первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года.

Расчетный период – календарный год.

Расчет по страховым взносам представляется не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом

5% неуплаченных в срок взносов, подлежащих уплате по расчету за последние три месяца, за каждый полный или неполный месяц просрочки. Максимальный штраф – 30% неуплаченных в срок взносов, минимальный – 1 000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ, Письма Минфина от 24.03.2017 № 03-15-07/17273 (п. 1), ФНС от 30.12.2016 № ПА-4-11/25567).

Лично в ИФНС или через операторов ЭДО.

ФСС

Отчетность ломбардов Центральному банку РФ

в Банк России;
в Росфинмониторинг;
в налоговые органы;
в ФСС и ПФР;
в органы статистики.

Отчетность ломбарда в Банк России формируется с использованием Программы-анкеты подготовки электронных документов, содержащих отчетность ломбарда, размещенной на сайте Банка России в разделе «Финансовые рынки/Личные кабинеты и отчетность/Отчетность субъектов рынка микрофинансирования/Программы для работы с электронными документами/Программа подготовки электронных документов (программа-анкета)» и в Личном кабинете участника финансового рынка, и представляется в Банк России в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью.

Важно!

Отчетность ломбарда, направленная в Банк России на бумажном носителе, будет считаться непредставленной и требования законодательства РФ по представлению отчетности в Банк России неисполненными.

Обязанность ломбарда предоставлять отчет в Росфинмониторинг установлена пп.7 п.1 ст.7 Федерального закона от 07.08.2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Ломбарды должны не реже 1 раза в 3 месяца осуществлять проверку своих клиентов, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, и информировать о результатах такой проверки Росфинмониторинг в порядке, установленном Банком России по согласованию с Росфинмониторингом.

БУХГАЛТЕРСКИЕ УСЛУГИ

Порядок предоставления ежеквартального отчета установлен Указанием Банка России от 15.12.2014 г. №3484-У.

Важно!

Отчетность ломбарда направляется в Росфинмониторинг через личный кабинет в виде формализованных электронных сообщений через личный кабинет на портале Росфинмониторинга, подписанные усиленной квалифицированной подписью.

В силу ст.2.4 Закона №196-ФЗ ломбарды обязаны представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и персональном составе своих руководящих органов. Перечень форм и порядок их представления установлены Указанием ЦБ РФ от 30.12.2015 г. №3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и персональном составе руководящих органов ломбарда». Указанием ЦБ РФ от 09.07.2015 г. №3719-У установлены сроки и порядок составления и представления отчетности об операциях с денежными средствами.

Важно!

Невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России (в том числе и непредставление отчетности) влечет наложение административного штрафа на юридических лиц от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей (п.9 ст.19.5. КоАП РФ, постановления АС Западно-Сибирского округа от 27.01.2016 г. №А70-5208/2015, от 14.01.2016 г. №А70-5144/2015, Уральского округа от 24.09.2015 г. №Ф09-6405/15).

Систематизируем перечень отчетов ломбардов, представляемых в Банк России, в таблице:

Наименование формы ломбарда	Код формы	Периодичность представления и сроки
Отчет о деятельности ломбарда	ОКУД 0420890 (Приложение №1 к указанию ЦБ РФ от 30.12.2015 г. №3927-У)	– за I квартал, полугодие, 9 месяцев календарного года не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода; – за календарный год дважды: не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.
Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда	ОКУД 0420891 (Приложение №2 к указанию ЦБ РФ от 30.12.2015 г. №3927-У)	– по окончании календарного года, – при изменении сведений, содержащихся в отчете о персональном составе руководящих органов ломбарда, не позднее 30 календарных дней после окончания календарного года или даты изменения сведений.
Информация о видах и суммах операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций	ОКУД 0420001 (Приложение №4 к указанию ЦБ РФ от 09.07.2016 г. №3719-У)	– за календарный месяц и представляется в Банк России не позднее 15 рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Данная отчетность представляет собой информацию о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества (основание – Федеральный закон от 07.08.2001 г. №115-ФЗ).

Статья актуальна на 27.05.2016

Отчетность ломбарда
Бухгалтерский и налоговый учет ломбарда
Бухгалтерское сопровождение
Работа с предписаниями и запросами из Банка России и ФНС
Консультации
Документальная поддержка
Вебинары и курсы

Полный список услуг и цены

10 конкретных советов бухгалтеру Ломбарда.

-У каждого бухгалтера, независимо от опыта работы и уровня квалификации, возникают вопросы или спорные ситуации при формировании отчетности, составлении документации и закрытии отчетного периода. Специалисты, ведущие учет в НФО согласятся, что времени расслабиться у них совсем нет. Бухгалтерская и налоговая отчетность в НФО, в том числе и ломбардов очень специфична и доставляет определенные сложности в работе. Предлагаем вам несколько советов, которые помогут минимизировать ошибки в работе и упростить сдачу отчета для ломбарда.

Актуальные изменения налогового законодательства

Как правило, ломбарды займы выдают в наличной форме и под залог имущества. На первоначальном этапе работы возникает вопрос о необходимости применения контрольно-кассовой техники и документальное оформление кассовых операций по выдаче и возврату денежных средств по выданным займам, и оформление таких операций в обособленных подразделениях компании. В данном случае необходимо изучить все нюансы по осуществлению кассовых операций.

При методе начисления, налоговая база формируется независимо от поступивших оплат. Проценты в учете начисляются на конец каждого месяца не зависимо от срока действия договора микрозайма. Это требует организации правильного бухгалтерского и налогового учета в соответствии с требованиями законодательства.

Календарь обязательных отчетных дат пестрит круглый год. Это и ежемесячный, и ежеквартальный и годовой отчет ломбарда. Начиная работу, мало кто знает, что ломбарды обязаны отчитываться в Центральный Банк РФ о своей деятельности, о персональном составе руководящих органов, а также об операциях с денежными средствами. Если первый отчет необходимо предоставлять раз в квартал, то отчет по операциям с денежными средствами предоставляется ежемесячно. Отчет о персональном составе подается один раз в год или в случаях изменения сведений в нем.

Главному бухгалтеру стоит серьезно отнестись к соблюдению требований статьи 2.4 Федерального закона № 196-ФЗ от 19.07.2007г. «О ломбардах». Статья 19.7.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях устанавливает ответственность за непредставление или нарушение порядка, несоблюдения сроков представления отчетов, либо представления информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации. Административный штраф на должностных лиц варьируется от 20 000 до 30 000 рублей, на юридических лиц – от 500 000 до 700 000 рублей. Кроме того, для должностных лиц предусматривается дисквалификация на срок до 1 года.

Без ошибок, без просрочек, без стресса и беспокойства вы получаете оптимизацию ваших расходов и налоговых выплат, оптимальную систему бухгалтерского сопровождения и наиболее эффективную схему работы предприятия и надежного партнера. Мы предоставляем полный комплекс услуг — от консультации и составления ежемесячной, ежеквартальной или годовой отчетности до анализа и выявления ошибок в учете. При этом в вашем распоряжении профессионализм, отработанные технологии и исключение риска человеческого фактора.

Выберите удобный формат взаимодействия Вашего бухгалтера со специалистами Акцепт Групп, а также приемлемый для Вас с финансовой стороны формат сотрудничества.

Звоните прямо сейчас!

Срок сдачи отчета о деятельности ломбарда в ц. б.

Все отчеты ломбарда в 2021 году

Отчетность в Налоговые органы РФ (МФО, КПК и Ломбарды):

Указание ЦБ РФ от 30.12.2015 N 3927-У

Уточнен порядок составления и представления в Банк России отчетности ломбарда

Куда должны отчитываться ломбарды

Ежемесячная отчётность ломбарда в ЦБ РФ

Отчетность в ЦБ сдали в срок только 30% ломбардов

Отчетность ломбардов Центральному банку РФ

10 конкретных советов бухгалтеру Ломбарда.

Актуальные изменения налогового законодательства

Похожие записи:

Добавить комментарий