КБК 18210501011010000110 какой налог 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «КБК 18210501011010000110 какой налог 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

С 2021 г. есть некоторые изменения по КБК. В частности:

• утвержден КБК для 15%-го НДФЛ, исчисляемого с доходов, превышающих 5 млн руб., — 182 1 01 02080 01 1000 110;
• введен КБК для уплаты земельного налога в отношении участков, расположенных в границах муниципальных округов, необходимо перечислять на КБК 182 1 06 06032 14 1000 110;
• появился КБК для уплаты налога, взимаемого в связи с применением ПСН, зачисляемого в бюджеты муниципальных округов, — 182 1 05 04060 02 1000 110;
• введен КБК для уплаты НДПИ при добыче прочих полезных ископаемых, в отношении которых при налогообложении установлен рентный коэффициент, отличный от 1, — 182 1 07 01080 01 1000 110.

КБК по основным налогам/взносам остались неизменны.

Коды бюджетной классификации на 2021 год. Упрощенная система налогообложения

Далее вы найдете таблицы с КБК на 2021 год по основным налогам и страховым взносам.

КБК для уплаты налогов для организаций и ИП на ОСН

Наименование налога, сбора, платежа	КБК
Налог на прибыль организаций (кроме КГН), в том числе:
— в федеральный бюджет (ставка — 3%)	182 1 01 01011 01 1000 110
— в региональный бюджет (ставка от 12,5% до 17%)	182 1 01 01012 02 1000 110
НДС	182 1 03 01000 01 1000 110
Налог на имущество:
— по любому имуществу, за исключением входящего в Единую систему газоснабжения (ЕСГС)	182 1 06 02010 02 1000 110
— по имуществу, входящему в ЕСГС	182 1 06 02020 02 1000 110
НДФЛ (ИП «за себя»)	182 1 01 02020 01 1000 110

Наименование налога, сбора, платежа	КБК
Налог при УСН, когда применяется объект налогообложения:
— «доходы»	182 1 05 01011 01 1000 110
— «доходы минус расходы» (налог, уплачиваемый в общем порядке, а также минимальный налог)	182 1 05 01021 01 1000 110
ЕНВД	182 1 05 02010 02 1000 110
ЕСХН	182 1 05 03010 01 1000 110

Наименование налога, сбора, платежа	КБК
НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент	182 1 01 02010 01 1000 110
НДС (как налоговый агент)	182 1 03 01000 01 1000 110
НДС по импорту из Беларуси и Казахстана	182 1 04 01000 01 1000 110
Налог на прибыль при выплате дивидендов:
— российским организациям	182 1 01 01040 01 1000 110
— иностранным организациям	182 1 01 01050 01 1000 110
Налог на прибыль при выплате доходов иностранным организациям (кроме дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам)	182 1 01 01030 01 1000 110
Налог на прибыль с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам	182 1 01 01070 01 1000 110
Налог на прибыль по полученным от иностранных организаций дивидендам	182 1 01 01060 01 1000 110
Транспортный налог	182 1 06 04011 02 1000 110
Земельный налог	182 1 06 0603х хх 1000 110 где ххх зависит от места расположения земельного участка
Водный налог	182 1 07 03000 01 1000 110
Плата за негативное воздействие на окружающую среду	048 1 12 010х0 01 6000 120 где х зависит от вида загрязнения окружающей среды
НДПИ	182 1 07 010хх 01 1000 110 где хх зависит от вида добываемого полезного ископаемого
Налог на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний	182 1 01 01080 01 1000 110

Внесены изменения в коды бюджетной классификации с 2021 года

В КБК зашифрована информация о налоге и весь путь через дебри Федерального казначейства до получателя платежа.

Кроме того, коды помогают упорядочить поступления в бюджет и сформировать статьи дохода.

Минфин утвердил КБК в приказе № 207Н.

Из чего состоит КБК

В КБК 20 цифр, они делятся на несколько блоков. Посмотрим на примере КБК для уплаты налога УСН «Доходы» — 182 1 05 01011 01 1000 110.

Первые три цифры показывают, кто будет администрировать платёж. Все налоговые платёжки начинаются на «182».

Следующие три цифры говорят о том, какой именно налог оплачиваете. «105» — налог на совокупных доход, за этой формулировкой скрываются УСН и ЕСХН.

Дальше идёт детализация по виду налога, получателю и другая необходимая бюджету информация.

1	8	2	1	0	5	0	1	0	1	1	0	1	1	0	0	0	1	1	0
ФНС			Налог на совокупный доход			«УСН Доходы»					Федеральный бюджет		Налоги и сборы				Налоговый доход

Эти КБК указывают в платёжках за 2019-2021 годы. ИП и организации платят по одним и тем же реквизитам.

Налог	182 1 05 01011 01 1000 110
Пени	182 1 05 01011 01 2100 110
Штрaф	182 1 05 01011 01 3000 110

КБК — код бюджетной классификации доходов или расходов бюджета РФ. На практике владельцы бизнесов применяют в своих правоотношениях только «доходную разновидность» КБК — указывая их в платежных поручениях и идентифицируя, таким образом, платеж, который перечисляется в бюджет. Это может быть налог, сбор, взнос, пошлина, пеня или штраф.

Коды бюджетной классификации утверждаются в нормативных актах главного федерального ведомства, которое отвечает за налоги и сборы, — Минфина РФ. На 2020 год порядок формирования и применения КБК, их структура и принципы назначения утверждены приказом Минфина РФ от 06.06.2019 № 85н. А перечни кодов, относящихся к федеральному бюджету и внебюджетным фондам, — приказом Минфина от 29.11.2019 № 207н. На 2021 год — приказом от 08.06.2020 №99н. То есть если нужно узнать, какому налогу в 2021 году КБК 18210301000012100110 (или какой-либо другой) соответствует, то приказ от 08.06.2020 №99н будет первоисточником.

Рассмотрим основные КБК, применяемые бизнесменами в 2020-2021 годах.

Налог на прибыль юрлиц уплачивается в два бюджета — федеральный и региональный. В первом случае в платежных поручениях указывается КБК 18210101011011000110, во втором — 18210101012021000110. Эти же КБК применяются при перечислении в бюджет недоимок и осуществлении перерасчетов по рассматриваемому налогу.

Пени по налогу на прибыль в федеральный бюджет в 2020-2021 годах необходимо перечислять с применением КБК 18210101011012100110, штрафы — с использованием кода 18210101011013000110. При перечислении штрафов и пеней за налог в региональный бюджет необходимо указать в платежном документе, соответственно, КБК 18210101012023000110 и 18210101012022100110.

Начисление УСН юрлица и ИП могут осуществлять по двум схемам: от налоговой базы «доходы» или от базы, определяемой как «доходы минус расходы». В первом случае для уплаты налога используется КБК 18210501011011000110, во втором — 18210501021011000110. Так же, как и для налога на прибыль, указанные КБК применяются при уплате недоимок и осуществлении перерасчетов.

Пени при упрощенке по схеме «доходы» в 2020 — 2021 годах уплачиваются с использованием КБК 18210501011012100110, штрафы — при применении кода 18210501011013000110. Касательно УСН по схеме «доходы минус расходы» для пеней и штрафов применяются, соответственно, коды 18210501021012100110 и 18210501021013000110.

До 2017 года имел свой особый КБК минимальный налог, который нужно платить при применении УСН «доходы минус расходы», если общая сумма налога, рассчитанного в обычном порядке за налоговый период (год), оказалась меньше, чем 1% от налоговой базы. С 2017 года для минимального налога КБК установлен таким же, как и для обычного налога УСН «доходы минус расходы», т. е. 18210501021011000110. Соответствующим образом изменились и значения КБК для пеней и штрафов по минимальному налогу. Теперь они тоже совпадают с кодами, действительными для УСН «доходы минус расходы», т. е. 18210501021012100110 и 18210501021013000110.

О форме бланка для составления УСН-декларации узнайте из материала «Бланк декларации по УСН 2020 год».

КБК 2021 (подготовлено экспертами компании «Гарант»)

Наряду с упрощенкой многие российские фирмы и ИП (если это возможно) в 2020 году используют режим ЕНВД. Для уплаты налога по нему в 2020 году установлен КБК 18210502010021000110. Он же используется при перерасчетах и уплате недоимок.

ВАЖНО! В 2021 году ЕНВД отменен. Поэтому КБК для уплаты налога за отчетные периоды 2021 года не предусмотрен. Подробности см. здесь.

Если фирма или предприниматель не уплатят ЕНВД вовремя, то им придется перечислять в ФНС пеню — с использованием КБК 18210502010022100110, а возможно, и штраф — с применением кода 18210502010023000110.

В связи с тем, что с 01.01.2021 режим в виде ЕНВД отменен, последний платеж по ЕНВД за 4 квартал 2020 г. нужно сделать не позднее 25.01.2021.

Какому налогу КБК 18210301000011000110 в 2020 — 2021 годах соответствует? Речь идет об НДС на товары, которые продаются на территории РФ. Именно для него установлен этот КБК.

Расшифровка КБК 18210301000012100110: какой налог в 2020 — 2021 годах предполагает его применение

А какому платежу отвечает расшифровка КБК 18210301000012100110? Многие фирмы допускают возникновение пеней и штрафов в правоотношениях, связанных с уплатой НДС.

Именно для пеней по НДС в 2020 — 2021 году установлен КБК 18210301000012100110. Штрафы же нужно уплачивать по другому коду — 18210301000013000110.

ИП платят в ПФР за себя два вида взносов: фиксированные, которые не зависят от дохода в пределах его годовой величины не более 300 000 руб., а также те, что привязаны к доходу, превышающему 300 000 руб. в год.

С 2017 года в связи с отменой закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ платежи в ПФР курируются налоговыми органами. Это обстоятельство привело к смене КБК по платежам, предназначенным для фондов. Не оказались исключением и взносы, осуществляемые ИП за себя.

Поскольку уплата взносов после передачи контроля возможна в т. ч. и за периоды, имевшие место до наступления 2017 года (т. е. те, когда взносы были в ведении ПФР), платежи с целью их привязки к соответствующему администратору разделены по КБК: для взносов за периоды до 01.01.2017 установлен КБК 18210202140061100160, а для платежей за периоды с 01.01.2017 — КБК 18210202140061110160.

Аналогичным образом разделены и КБК, относящиеся к пеням и штрафам. За периоды до 01.01.2017 пени нужно платить с применением КБК 18210202140062100160, а штрафы — с использованием кода 18210202140063000160. Для периодов с 01.01.2017 при уплате пеней указывается код 18210202140062110160, а при погашении штрафа — 18210202140063010160.

Отдельный КБК должен использоваться при перечислении взносов в ПФР на работников. Применяют его юрлица и ИП, нанимающие работников (причем не только по трудовому договору, но также и по гражданско-правовым договорам) и выплачивающие иные доходы физлицам.

В связи со сменой с 2017 года куратора страховых взносов платежи по ним также сменили свой КБК, обнаружив привязку его значения к периоду, за который уплачиваются взносы. Если платеж относится к периоду до 01.01.2017, ему следует присвоить КБК 18210202010061000160, а если к периоду, начавшемуся после 01.01.2017, то КБК 18210202010061010160.

При уплате пеней и штрафов за периоды до 01.01.2017 необходимо использовать КБК, соответственно, 18210202010062100160 и 18210202010063000160. Те же платежи за периоды после 01.01.2017 будут осуществляться по КБК 18210202010062110160 и 18210202010063010160.

Таблицу КБК для взносов на ОПС по доптарифам ищите здесь.

КБК при уплате налога на прибыль в 2020-2021 годах

Коды бюджетной классификации КБК на 2021 год утверждены приказом Минфина России от 08.06.2020 № 99н. Эти коды нужно указывать в платежных поручениях при уплате пеней по налогам в 2021 году.

Наименование платежа	КБК
Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (кроме консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 01 01011 01 2100 110
Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (кроме консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 01 01012 02 2100 110
Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 01 01013 01 2100 110
Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (для консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 01 01014 02 2100 110
НДС	182 1 03 01000 01 2100 110
Налог на имущество, не входящее в Единую систему газоснабжения	182 1 06 02010 02 2100 110
Налог на имущество, входящее в Единую систему газоснабжения	182 1 06 02020 02 2100 110
Налог по упрощенке с объектом «доходы»	182 1 05 01011 01 2100 110
Налог по упрощенке с объектом «доходы минус расходы»	182 1 05 01021 01 2100 110
ЕНВД	182 1 05 02010 02 2100 110
ЕСХН	182 1 05 03010 01 2100 110
НДФЛ для налогового агента	182 1 01 02010 01 2100 110
Транспортный налог	182 1 06 04011 02 2100 110
Земельный налог с участков Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя	182 1 06 06031 03 2100 110

КБК на 2021 год утверждены приказом Минфин России от 08.06.2020 № 99н. Эти коды нужно указывать в платежных поручениях при оплате штрафов по налогам в 2021 году.

Наименование платежа	КБК
Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (кроме консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 01 01011 01 3000 110
Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (кроме консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 01 01012 02 3000 110
Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 01 01013 01 3000 110
Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (для консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 01 01014 02 3000 110
НДС	182 1 03 01000 01 3000 110
Налог на имущество, не входящее в Единую систему газоснабжения	182 1 06 02010 02 3000 110
Налог на имущество, входящеее в Единую систему газоснабжения	182 1 06 02020 02 3000 110
Налог по упрощенке с объектом «доходы»	182 1 05 01011 01 3000 110
Налог по упрощенке с объектом «доходы минус расходы»	182 1 05 01021 01 3000 110
ЕНВД	182 1 05 02010 02 3000 110
ЕСХН	182 1 05 03010 01 3000 110
НДФЛ для налогового агента	182 1 01 02010 01 3000 110
Транспортный налог	182 1 06 04011 02 3000 110
Земельный налог с участков Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя	182 1 06 06031 03 3000 110

Минфин России утвердил новые коды бюджетной классификации для платежных поручений на страховые отчисления приказом от 08.06.2020 № 99н.

Наименование платежа	КБК
Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам	182 1 02 02010 06 1010 160
Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 1)	182 1 02 02131 06 1010 160
Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 1)	182 1 02 02131 06 1020 160
Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 2)	182 1 02 02132 06 1010 160
Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 2)	182 1 02 02132 06 1020 160
Медицинские взносы	182 1 02 02101 08 1013 160
Социальные взносы	182 1 02 02090 07 1010 160
Взносы на травматизм	393 1 02 02050 07 1000 160

Наименование платежа	КБК
Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам	182 1 02 02010 06 2110 160
Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 1)	182 1 02 02131 06 2110 160
Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 1)	182 1 02 02131 06 2100 160
Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 2)	182 1 02 02132 06 2110 160
Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 2)	182 1 02 02132 06 2100 160
Медицинские взносы	182 1 02 02101 08 2013 160
Социальные взносы	182 1 02 02090 07 2110 160
Взносы на травматизм	393 1 02 02050 07 2100 160

Расшифровка КБК в 2020-2021 годах — 18210102010011000110 и др.

Индивидуальные предприниматели платят КБК самостоятельно. Если ИП одновременно работает, как наемный сотрудник, он все равно должен платить взносы за себя – как ИП.

Предприниматели обязаны платить обязательные взносы на собственное пенсионное и медицинское страхование, до того момента, по они «числятся» как ИП и о них есть запись ЕГРИП. Возраст предпринимателя и род занятий значения не имеет. И самое важное, взносы нужно платить даже в том случае, если ИП не получает никакого дохода.

За формирование и применение кодов бюджетной классификации отвечает Министерство финансов. В 2021 году действуют два приказа ведомства:

• приказ от 06.06.2019 N 85н (в ред. от 10.03.2020);
• приказ от 29.11.2019 N 207н (в ред. от 10.03.2020).

В приказе N 85н приводится порядок формирования КБК, их структура и принципы назначения, а в приказе N 207н перечислены сами коды. Эти документы есть в свободном доступе, поэтому всегда можно убедиться в корректности указанных реквизитов в самом первоисточнике.

Обратите внимание: если указать в платёжном документе неверный код, то ИФНС не сможет правильно распределить поступление в бюджет и придётся уточнять платёж.

Если вы уже несколько лет работаете на упрощённой системе налогообложения, то можете заметить, что КБК для УСН в 2021 году не отличаются от КБК прошлого года. Действительно, эти реквизиты платёжек остаются неизменными уже несколько лет.

Однако новые приказы Минфина добавили коды бюджетной классификации, которые раньше не применялись. В частности, речь идёт о санкциях за несвоевременную сдачу налоговой отчётности и расчётов, за нарушение правил налогового учёта, непредставление сведений и документов.

Эти КБК не зависят от выбранной системы налогообложения и отличаются только видом налогового правонарушения:

• 182 1 16 05160 01 0002 140 – непредставление налоговой отчётности;
• 182 1 16 05160 01 0003 140 – нарушение способа подачи деклараций и расчётов;
• 182 1 16 05160 01 0005 140 – грубое нарушение правил учёта;
• 182 1 16 05160 01 0007 140 – непредставление сведений для налогового контроля;
• 182 1 16 05160 01 0008 140 – представление налоговым агентом документов, содержащих недостоверные сведения.

Раньше все штрафы за эти правонарушения перечислялись на единый КБК (182 1 16 03010 01 6000 140), но в 2021 году этот код не применяется.

НДФЛ, удержанный с доходов сверх 5 млн руб. по прогрессивной ставке 15 процентов 182 1 01 02080 01 1000 110 НДФЛ с фиксированной прибыли КИК 182 1 01 02090 01 1000 110 НДФЛ с процента, купона или дисконта по обращающимся облигациям российских юрлиц, которые номинированы в рублях и эмитированы после 01.01.2017 182 1 01 02070 01 1000 110

Далее размещены таб­ли­цы с КБК на 2021 год по ос­нов­ным на­ло­гам и стра­хо­вым взно­сам.

НАИМЕНОВАНИЕ НАЛОГА, СБОРА, ПЛАТЕЖА	КБК 2021
Налог на при­быль ор­га­ни­за­ций (кроме КГН), в том числе:
в фе­де­раль­ный бюд­жет (став­ка — 3%)	182 1 01 01011 01 1000 110
в ре­ги­о­наль­ный бюд­жет (став­ка от 12,5% до 17%)	182 1 01 01012 02 1000 110
НДС	182 1 03 01000 01 1000 110
Налог на иму­ще­ство:
по лю­бо­му иму­ще­ству, за ис­клю­че­ни­ем вхо­дя­ще­го в Еди­ную си­сте­му га­зо­снаб­же­ния (ЕСГС)	182 1 06 02010 02 1000 110
по иму­ще­ству, вхо­дя­ще­му в ЕСГС	182 1 06 02020 02 1000 110
НДФЛ (ИП «за себя»)	182 1 01 02020 01 1000 110

НАИМЕНОВАНИЕ НАЛОГА, СБОРА, ПЛАТЕЖА	КБК 2021
Налог при УСН, когда при­ме­ня­ет­ся объ­ект на­ло­го­об­ло­же­ния:
«до­хо­ды»	182 1 05 01011 01 1000 110
«до­хо­ды минус рас­хо­ды» (и налог, упла­чи­ва­е­мый в общем по­ряд­ке, и ми­ни­маль­ный налог)	182 1 05 01021 01 1000 110
ЕНВД	182 1 05 02010 02 1000 110
ЕСХН	182 1 05 03010 01 1000 110

НАИМЕНОВАНИЕ НАЛОГА, СБОРА, ПЛАТЕЖА	КБК 2021
НДФЛ с до­хо­дов, ис­точ­ни­к ко­то­рых на­ло­го­вый агент	182 1 01 02010 01 1000 110
НДС (как на­ло­го­вый агент)	182 1 03 01000 01 1000 110
НДС по им­пор­ту из Бе­ла­ру­си и Ка­зах­ста­на	182 1 04 01000 01 1000 110
Налог на при­быль при вы­пла­те ди­ви­ден­дов:
рос­сий­ским ор­га­ни­за­ци­ям	182 1 01 01040 01 1000 110
ино­стран­ным ор­га­ни­за­ци­ям	182 1 01 01050 01 1000 110
Налог на при­быль при вы­пла­те до­хо­дов ино­стран­ным ор­га­ни­за­ци­ям (кроме ди­ви­ден­дов и про­цен­тов по го­су­дар­ствен­ным и му­ни­ци­паль­ным цен­ным бу­ма­гам)	182 1 01 01030 01 1000 110
Налог на при­быль с до­хо­дов по го­су­дар­ствен­ным и му­ни­ци­паль­ным цен­ным бу­ма­гам	182 1 01 01070 01 1000 110
Налог на при­быль по по­лу­чен­ным от ино­стран­ных ор­га­ни­за­ций ди­ви­ден­дам	182 1 01 01060 01 1000 110
Транс­порт­ный налог	182 1 06 04011 02 1000 110
Зе­мель­ный налог	182 1 06 0603х хх 1000 110 где ххх за­ви­сит от места рас­по­ло­же­ния зе­мель­но­го участ­ка
Вод­ный налог	182 1 07 03000 01 1000 110
Плата за нега­тив­ное воз­дей­ствие на окру­жа­ю­щую среду (НВОС)	048 1 12 010х0 01 6000 120 где х за­ви­сит от вида за­гряз­не­ния окру­жа­ю­щей среды
НДПИ	182 1 07 010хх 01 1000 110 где хх за­ви­сит от вида до­бы­ва­е­мо­го по­лез­но­го ис­ко­па­е­мо­го
Налог на при­быль ор­га­ни­за­ций с до­хо­дов в виде при­бы­ли кон­тро­ли­ру­е­мых ино­стран­ных ком­па­ний (КИК)	182 1 01 01080 01 1000 110

НАЛОГ	КБК
Налог на прибыль, зачисляемый в федеральный бюджет	182 1 01 01011 01 1000 110
Налог на прибыль, зачисляемый в бюджеты субъектов РФ	182 1 01 01012 02 1000 110
Налог на прибыль при выполнении соглашений о разделе продукции, заключенных до вступления в силу Закона от 30.12.1995 г. № 225-ФЗ (фактически до 21.10.2011 г.)	182 1 01 01020 01 1000 110
Налог на прибыль с доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в РФ через постоянное представительство	182 1 01 01030 01 1000 110
Налог на прибыль с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний	182 1 01 01080 01 1000 110
Налог на прибыль с доходов российских организаций в виде дивидендов от российских организаций	182 1 01 01040 01 1000 110
Налог на прибыль с доходов иностранных организаций в виде дивидендов от российских организаций	182 1 01 01050 01 1000 110
Налог на прибыль с доходов российских организаций в виде дивидендов от иностранных организаций	182 1 01 01060 01 1000 110
Налог на прибыль с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам	182 1 01 01070 01 1000 110

Любая организация или индивидуальный предприниматель, являющийся налогоплательщиком имеет представление что такое КБК—18210101011011000110.

Он означает что организация, осуществлявшая свою деятельность, должна уплачивать в бюджет государства налог на прибыль, которая была ею заработана. Делая перечисления в казну государства, хозяйственники (коммерсанты или компании) делают перечисления налога на прибыли по вышеперечисленному КБК.

Как известно Российское законодательство, каждый раз вводит новые законы, поэтому всегда нужно проверять актуальность того или иного кода классификации, чтобы перечисления попали по адресату. Налогоплательщики сталкиваются с тем, что несвоевременное перечисление того или иного вида налога, взноса может повлечь за собой штрафные санкции.

КБК 18210101011011000110 в 2021 году

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ		КБК
Пени, проценты, штрафы по налогу на прибыль, зачисляемый в федеральный бюджет	пени	182 1 01 01011 01 2100 110
	проценты	182 1 01 01011 01 2200 110
	штрафы	182 1 01 01011 01 3000 110
Пени, проценты, штрафы по налогу на прибыль, зачисляемый в бюджеты субъектов РФ	пени	182 1 01 01012 02 2100 110
	проценты	182 1 01 01012 02 2200 110
	штрафы	182 1 01 01012 02 3000 110
Пени, проценты, штрафы по налогу на прибыль при выполнении соглашений о разделе продукции, заключенных до вступления в силу Закона от 30.12.1995 г. № 225-ФЗ (фактически до 21.10.2011 г.)	пени	182 1 01 01020 01 2100 110
	проценты	182 1 01 01020 01 2200 110
	штрафы	182 1 01 01020 01 3000 110
Пени, проценты, штрафы по налогу на прибыль с доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в РФ через постоянное представительство	пени	182 1 01 01030 01 2100 110
	проценты	182 1 01 01030 01 2200 110
	штрафы	182 1 01 01030 01 3000 110
Пени, проценты, штрафы по налогу на прибыль с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний	пени	182 1 01 01080 01 2100 110
	проценты	182 1 01 01080 01 2200 110
	штрафы	182 1 01 01080 01 3000 110
Пени, проценты, штрафы по налогу на прибыль с доходов российских организаций в виде дивидендов от российских организаций	пени	182 1 01 01040 01 2100 110
	проценты	182 1 01 01040 01 2200 110
	штрафы	182 1 01 01040 01 3000 110
Пени, проценты, штрафы по налогу на прибыль с доходов иностранных организаций в виде дивидендов от российских организаций	пени	182 1 01 01050 01 2100 110
	проценты	182 1 01 01050 01 2200 110
	штрафы	182 1 01 01050 01 3000 110
Пени, проценты, штрафы по налогу на прибыль с доходов российских организаций в виде дивидендов от иностранных организаций	пени	182 1 01 01060 01 2100 110
	проценты	182 1 01 01060 01 2200 110
	штрафы	182 1 01 01060 01 3000 110
Пени, проценты, штрафы по налогу на прибыль с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам	пени	182 1 01 01070 01 2100 110
	проценты	182 1 01 01070 01 2200 110
	штрафы	182 1 01 01070 01 3000 110

Налог на прибыль юрлиц уплачивается в два бюджета — федеральный и региональный. В первом случае в платежных поручениях указывается КБК 18210101011011000110, во втором — 18210101012021000110. Эти же КБК применяются при перечислении в бюджет недоимок и осуществлении перерасчетов по рассматриваемому налогу.

Пени по налогу на прибыль в федеральный бюджет в 2020-2021 годах необходимо перечислять с применением КБК 18210101011012100110, штрафы — с использованием кода 18210101011013000110. При перечислении штрафов и пеней за налог в региональный бюджет необходимо указать в платежном документе, соответственно, КБК 18210101012023000110 и 18210101012022100110.

Организация получила определенный доход, если вычесть из него расходы, имеет прибыль, подлежащую налогообложению. Такой налог называется прямым. Платить его обязаны все юридические лица на территории РФ – как отечественные, так и иностранные (резиденты, работающие через постоянные представительства или просто получающие какой-либо доход). Все предприниматели, работающие на общей системе налогообложения, должны будут его уплатить.

Кого налог на прибыль не касается:

• предприниматели на особых налоговых режимах – УСН, ЕНВД или ЕСХН;
• владельцы игорного бизнеса (для них предусмотрен специальный налог);
• те, кто участвует в инвестиционном проекте центра Сколково.

Запомните: нет задекларированной прибыли – нет объекта налога.

Сначала нужно определить базу – ту прибыль, на которую он будет начисляться, и умножить ее на установленную налоговую ставку.

Доходы определяются методом начисления (по итогам годовой декларации) или кассовым методом (по дате фактического поступления дохода предпринимателю). Доходы, которые учитываются для этого вида налога, перечислены в НК РФ.

Расходы, вычитаемые из полученной суммы – это те траты, которые понес работодатель, и при этом обосновал и документально подтвердил. Некоторые расходы не вычитаются, например, выплаты по кредитам, начисление дивидендов, формирование уставного капитала и др.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если в один из периодов вместо прибыли получен убыток, то следующий авансовый платеж может быть уменьшен на эту сумму или ее часть. Переносить убытки в грядущее нельзя дальше, чем на 10 лет.

Коды бюджетной классификации КБК на 2021 год утверждены приказом Минфина России от 08.06.2020 № 99н. Эти коды нужно указывать в платежных поручениях при уплате пеней по налогам в 2021 году.

Наименование платежа	КБК
Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (кроме консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 0100 110
Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (кроме консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 0100 110
Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 0100 110
Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (для консолидированных групп налогоплательщиков)	182 1 0100 110
НДС	182 1 0300 110
Налог на имущество, не входящее в Единую систему газоснабжения	182 1 0600 110
Налог на имущество, входящее в Единую систему газоснабжения	182 1 0600 110
Налог по упрощенке с объектом «доходы»	182 1 0500 110
Налог по упрощенке с объектом «доходы минус расходы»	182 1 0500 110
ЕНВД	182 1 0500 110
ЕСХН	182 1 0500 110
НДФЛ для налогового агента	182 1 0100 110
Транспортный налог	182 1 0600 110
Земельный налог с участков Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя	182 1 0600 110

Уважаемые налогоплательщики!
Обращаем Ваше внимание на изменение кодов бюджетной классификации в отношении cпециальных режимов налогообложения, в соответствии с приказом ФНС России от 20.01.11г. №ММВ-7-1/24@.

КБК старый	КБК новый (за налоговые периоды, истекшие до 01.01.11г.)	КБК новый (за текущие налоговые периоды с 01.01.11г.)
18210501010010000110 Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы	18210501012010000110 Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы	18210501011010000110 Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы
18210501020010000110 Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов	18210501022010000110 Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов	18210501021010000110 Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов
18210501040020000110 Налог, взимаемый в виде стоимости патента в связи с применением упрощенной системы налогообложения	18210501042020000110 Налоги, взимаемые в виде стоимости патента в связи с применением упрощенной системы налогообложения	18210501041020000110 Налоги, взимаемые в виде стоимости патента в связи с применением упрощенной системы налогообложения
18210502000020000110 Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности	18210502020020000110 Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности	18210502010020000110 Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
18210503000010000110 Единый сельскохозяйственный налог	18210503020010000110 Единый сельскохозяйственный налог	18210503010010000110 Единый сельскохозяйственный налог

Зам.начальника МРИ ФНС России №7 по Московской области Федорова О.В.

Расшифровка кода	Код бюджетной классификации
Начиная с 1 января 2017 года
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года.	182 1 02 02010 06 1010 160 (оригинальный код)18210202010061010160 (сокращенный код)
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (пени по соответствующему платежу за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)	182 1 02 02010 06 2110 160 (оригинальный код)18210202010062110160 (сокращенный код)
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (проценты по соответствующему платежу за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)	182 1 02 02010 06 2210 160 (оригинальный код)18210202010062210160 (сокращенный код)
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года)	182 1 02 02010 06 3010 160 (оригинальный код)18210202010063010160 (сокращенный код)
Действующие до 1 января 2017 года
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу) за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года)	182 1 02 02010 06 1000 160 (оригинальный код)18210202010061000160 (сокращенный код)
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (пени по соответствующему платежу за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года)	182 1 02 02010 06 2100 160 (оригинальный код)18210202010062100160 (сокращенный код)
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (проценты по соответствующему платежу за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года)	182 1 02 02010 06 2200 160 (оригинальный код)18210202010062200160 (сокращенный код)
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года)	182 1 02 02010 06 3000 160 (оригинальный код)18210202010063000160 (сокращенный код)
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному)	182 1 02 02020 06 1000 160 (оригинальный код)18210202020061000160 (сокращенный код)
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной пенсии (пени по соответствующему платежу)	182 1 02 02020 06 2100 160 (оригинальный код)18210202020062100160 (сокращенный код)
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной пенсии (проценты по соответствующему платежу)	182 1 02 02020 06 2200 160 (оригинальный код)18210202020062200160 (сокращенный код)
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату накопительной пенсии (суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству Российской Федерации)	182 1 02 02020 06 3000 160 (оригинальный код)18210202020063000160 (сокращенный код)

КБК расшифровывается как «код бюджетной классификации». По сути, это код, который дает возможность проанализировать детали платежа, поступившего в государственную казну. Исходя из цифр, отраженных в КБК, можно определить исполнителя, назначение, получателя платежа и то, куда данный платеж направится далее.

Бюджет государства — это не счет, где копятся все поступившие на него деньги. Здесь средства сразу перераспределяются по нужным адресатам. Налоги собираются по кодам бюджетов, что дает ФНС возможность проанализировать, в каких суммах они аккумулируются в том или ином бюджете. Код ОКТМО, в свою очередь, позволяет судить о распределении платежей по территориальному признаку.

Таким образом, государство постоянно имеет возможность производить мониторинг платежей по статьям бюджета и составлять сметы расходов.

КБК состоит из 20 цифр, разряды которых включают 4 блока:

• административный,
• доходный,
• программный,
• классифицирующий.

Административный блок — здесь начальные 3 цифры кода отражают адресата платежа. Налогам соответствует комбинация цифр 182, а взносам в ФСС — 393.

Доходный блок состоит из 4 групп:

• символ 4 КБК отражает вид доходов (платеж, относящийся к налогам, имеет код 1, безвозмездные денежные средства — 2, оплата от предпринимателя — 3);
• знаки 5 и 6 отражают назначение оплаты (налогам и доходам соответствует цифра 01, имущественным налогам — 06, госпошлинам — 08, сборам за пользование природой — 12, штрафам — 16);
• знаки 7 и 8 отражают статью доходов, а с 9-го по 11-й — подстатьи доходов по Бюджетному кодексу РФ;
• знаки 12 и 13 указывают на бюджет (местный, федеральный, региональный).

Программный блок состоит из 4 знаков. Налоги и сборы отражаются числом 1000, пени — 2100, проценты — 2200, штрафные санкции — 3000.

Классифицирующий раздел состоит из 3 знаков, отражающих разные виды экономической деятельности: 110 — налоговые поступления, 160 — социальные отчисления, 153 — транши от международных финансовых институтов.

Таким образом, зная, как прочитать КБК, можно понять, от кого, куда и какой бюджетный платеж осуществлен.

Если вы обнаружили, что налоговое уведомление в чем-то ошибочно, нужно заполнить бланк заявления, которое вам пришлют вместе с уведомлением, и направить его в налоговую для уточнения и перерасчета. Когда налоговая все проверит, она пришлет вам новое уведомление.

При этом уплата ИП взноса за себя не освобождает его от перечисления в установленном объеме платежей в ПФР за сотрудников и наоборот.

КБК — код бюджетной классификации доходов или расходов бюджета РФ. На практике владельцы бизнесов применяют в своих правоотношениях только «доходную разновидность» КБК — указывая их в платежных поручениях и идентифицируя, таким образом, платеж, который перечисляется в бюджет. Это может быть налог, сбор, взнос, пошлина, пеня или штраф.

Чтобы узнать КБК, можно воспользоваться официальным сайтом ФНС. Для этого в строку поиска на главной странице достаточно ввести “КБК” и перейти по первому результату в поиске.

В приказе N 85н приводится порядок формирования КБК, их структура и принципы назначения, а в приказе N 207н перечислены сами коды. Эти документы есть в свободном доступе, поэтому всегда можно убедиться в корректности указанных реквизитов в самом первоисточнике.

То есть если нужно узнать, какому налогу в 2021 году КБК 18210301000012100110 (или какой-либо другой) соответствует, то приказ от 08.06.2020 №99н будет первоисточником. Кроме того, КБК следует указывать в некоторых налоговых декларациях: по налогу на прибыль, по НДС, по транспортному налогу, а также в расчете по страховым взносам. Это позволяет инспекторам зафиксировать на лицевом счете налогоплательщика задолженность по платежу с тем или иным КБК. Как только от данного налогоплательщика поступит сумма, отмеченная этим КБК, задолженность будет погашена.

До 2021 года имел свой особый КБК минимальный налог, который нужно платить при применении УСН «доходы минус расходы», если общая сумма налога, рассчитанного в обычном порядке за налоговый период (год), оказалась меньше, чем 1% от налоговой базы. С 2021 года для минимального налога КБК установлен таким же, как и для обычного налога УСН «доходы минус расходы», т. е. 18210501021011000110.

Новая таблица КБК на 2021 год должна быть у каждого бухгалтера. Так будет легче запомнить все цифры и не путаться в них

Кроме этого важно понять саму структуру кодов. Первые 3 цифры – это код администратора (распорядителя соответствующего бюджета)

Четвертая цифра – показатель группы. Доходы занимают 5 и 6 разряды КБК.

Первые три знака (код главы по бюджетной классификации 2020) для платежей в ФНС будут всегда иметь значение 182, а в ПФ — 392. Четвертый знак для налоговых платежей всегда имеет значение 1.

Уплата транспортного налога физическими лицами осуществляется на основании уведомления из налогового органа, в котором указываются такие сведения, как:

• объект налогообложения;
• сумма налогового платежа к уплате;
• налогооблагаемая база;
• сроки уплаты налога.

Первые три знака (код главы по бюджетной классификации 2020) для платежей в ФНС будут всегда иметь значение 182, а в ПФ — 392. Четвертый знак для налоговых платежей всегда имеет значение 1.

Как правило, КБК используются для составления и исполнения бюджетов и составления бюджетной отчетности. КБК состоит из 20 цифр (разрядов). В них, в частности, указывают код главного администратора доходов бюджета (или распорядителя бюджетных средств), код вида доходов (или расходов), код классификации операций сектора государственного управления.

Однако новые приказы Минфина добавили коды бюджетной классификации, которые раньше не применялись. В частности, речь идёт о санкциях за несвоевременную сдачу налоговой отчётности и расчётов, за нарушение правил налогового учёта, непредставление сведений и документов.

Коды бюджетной классификации действующие в 2007 году, утверждены приказом Минфина России от 25 декабря 2006 г. №168н.

НДФЛ
Со всех доходов (по ставке 13%)	18210102021011000110
С дивидендов (по ставке 9%)	18210102010011000110
С доходов физических лиц, которые не являются налоговыми резидентами (по ставке 30%)	18210102030011000110
С выигрышей и призов в целях рекламы, материальной выгоды (по ставке 35%)	18210102040011000110
Для предпринимателей	18210102022011000110
ЕСН
В федеральный бюджет	18210201010011000110
В Фонд социального страхования РФ	18210201020071000110
В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования РФ	18210201030081000110
В территориальные фонды обязательного медицинского страхования РФ	18210201040091000110
Страховые взносы, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ
На выплату страховой части трудовой пенсии	18210202010061000160
На выплату страховой части трудовой пенсии (фиксированный платеж для предпринимателей	18210202030061000160
На выплату накопительной части трудовой пенсии	18210202020061000160
На выплату накопительной части трудовой пенсии (фиксированный платеж для предпринимателей	18210202040061000160
Налог на прибыль организаций
В федеральный бюджет	18210101011011000110
В бюджеты субъектов РФ	18210101012021000110
Единый налог, взимаемый при упрощенной системе налогообложения (кроме минимального налога, зачисляемого во внебюджетные фонды)
Налог, исчисленный с суммы доходов	18210501010011000110
Налог, исчисленный с разницы между доходами и расходами	18210501020011000110
Минимальный налог, зачисляемый во внебюджетные фонды	18210501030011000110
Упрощенный налог по патентной системе	18210501040021000110
ЕНВД	18210502000021000110
Налог на имущество организаций, если имущество не входит в Единую систему газоснабжения	18210602010021000110
Транспортный налог
Для организаций	18210604011021000110
Для физических лиц	18210604012021000110
Налог на игорный бизнес	18210605000021000110
Водный налог	18210703000011000110
Земельный налог
За земли, облагаемые по ставке 0,3 процента:	18210606011031000110
налог по землям г. Москвы и г. Санкт-Петербурга
налог по землям городских округов	18210606012041000110
налог по землям межселенных территорий	18210606013051000110
налог по землям поселений	18210606013101000110
За земли, облагаемые по ставке 1,5 процента:	18210606021031000110
налог по землям г. Москвы и г. Санкт-Петербурга
налог по землям городских округов	18210606022041000110
налог по землям межселенных территорий	18210606023051000110
налог по землям поселений	18210606023101000110
Налог на добычу полезных ископаемых
Нефти	18210701011011000110
Природного газа	18210701012011000110
Газового конденсата	18210701013011000110
Общераспространенных полезных ископаемых	18210701020011000110
Прочих ископаемых	18210701030011000110
Сбор за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов
Сбор за пользование объектами животного мира	18210704010011000110
Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов (исключая внутренние водные объекты)	18210704020011000110
Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов (по внутренним водным объектам)	18210704030011000110
Единый сельскохозяйственный налог	18210503000011000110
Взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний	39310202050071000160

Предлагаем, ознакомится со справочником по ставкам рефинансирования, установленные Банком России. Или в этом разделе можно скачать и заполнить формы налоговой отчетности для последующей сдачи в налоговые органы и внебюджетные фонды.

УСН: Упрощенная система налогообложения — Всё про «Упрощёнку»

Чтобы понять, для какого платежа предназначен конкретный КБК, нужно посмотреть, из каких цифр состоит кодировка. Универсальную структуру КБК смотрите на схеме.

О том, какой КБК значится под кодом 18210501011010000110, читайте в таблице 1.

Таблица 1. 18210501011010000110: какой КБК

Разряды 20-значного КБК	Что зашифровано	Расшифровка КБК 182 10500 110
Первый — третий	Кто администрирует платеж	182 – ФНС
Четвертый – шестой	Какая группа и подгруппа дохода	105 – налог с совокупного дохода
Седьмой – одиннадцатый	Какой вид дохода
Двенадцатый — тринадцатый	В какой бюджет пойдет платеж	01– федерального уровня
Четырнадцатый — семнадцатый	Какой вид платежа	1000 – налоговые платежи или недоимка 2100 – пени или задолженность 3000 – штрафы или задолженность
Восемнадцатый — двадцатый	Вид операции — доходы или выбытие активов	110 – доходы в виде налогов

Значит, КБК 18210501011010000110 расшифровывается как налог с совокупного дохода, администрируемый ФНС и зачисляемый в бюджет федерального уровня. Иными словами, это налог при УСН с объектом «доходы» или недоимка по нему.

Готовую платежку по налогу смотрите ниже, ее можно скачать.

Коды бюджетной классификации по земельному налогу за 2020 год так же претерпели изменения:

• — 18210606011031000110 – земельный налог с объектов, расположенных во внутригородских муниципальных образованиях городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург), взимаемый соответственно п.п. 1 п. 1 ст. 394 НК РФ;
• — 18210606011013200110 – пеня и процент по земельному налогу с объектов, расположенных во внутригородских муниципальных образованиях городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург), взимаемый соответственно п.п. 1 п. 1 ст. 394 НК РФ;
• — 18210606011033000110 – штрафы по земельному налогу с объектов, расположенных во внутригородских муниципальных образованиях городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург), взимаемый соответственно п.п. 1 п. 1 ст. 394 НК РФ;
• — 18210606012041000110 – земельный налог с объектов, расположенных в границах городских округов, согласно п.п.1 п.1. ст. 394 НК РФ;
• — 18210606012042000110 – пеня и процент по земельному налогу с объектов, расположенных в границах городских округов, согласно п.п.1 п.1. ст. 394 НК РФ;
• — 18210606012043000110 – штрафы по земельному налогу с объектов, расположенных в границах городских округов, согласно п.п.1 п.1. ст. 394 НК РФ;
• — 18210606013051000110 – земельный налог с объектов, расположенных в границах междуселенных территорий, согласно п.п.1 п.1 ст. 394 НК РФ;
• — 18210606013052000110 – пеня и процент по земельному налогу с объектов, расположенных в границах междуселенных территорий, согласно п.п.1 п.1 ст. 394 НК РФ;
• — 18210606013053000110 – штрафы по земельному налогу с объектов, расположенных в границах междуселенных территорий, согласно п.п.1 п.1 ст. 394 НК РФ;
• — 18210606013101000110 – земельный налог с объектов, расположенных в границах поселений, согласно п.п.1 п.2 ст. 394 НК РФ;
• — 18210606013102000110 – пеня и процент по земельному налогу с объектов, расположенных в границах поселений, согласно п.п.1 п.2 ст. 394 НК РФ;
• — 18210606013103000110 – штрафы по земельному налогу с объектов, расположенных в границах поселений, согласно п.п.1 п.2 ст. 394 НК РФ;
• — 18210606021031000110 – земельный налог с объектов, расположенных в границах внутригородских образований населенных пунктов федерального значения (Москвы, Санкт-Петербурга), согласно п.п.2 п.1 ст. 394 НК РФ;
• — 18210606021032000110 – пеня и процент по земельному налогу с объектов, расположенных в границах внутригородских образований населенных пунктов федерального значения (Москвы, Санкт-Петербурга), согласно п.п.2 п.1 ст. 394 НК РФ;
• — 1821060602103300110 – штрафы по земельному налогу с объектов, расположенных в границах внутригородских образований населенных пунктов федерального значения (Москвы, Санкт-Петербурга), согласно п.п.2 п.1 ст. 394 НК РФ;
• — 18210606022041000110 — земельный налог с объектов, расположенных в границах городских округов, согласно п.п.2 п.1. ст. 394 НК РФ;
• — 18210606022042000110 – пеня и процент по земельному налогу с объектов, расположенных в границах городских округов, согласно п.п.2 п.1. ст. 394 НК РФ;
• — 18210606022043000110 – штрафы земельному налогу с объектов, расположенных в границах городских округов, согласно п.п.2 п.1. ст. 394 НК РФ;
• — 18210606023051000110 — земельный налог с объектов, расположенных в границах междуселенных территорий, согласно п.п.2 п.1 ст. 394 НК РФ;
• — 18210606023052000110 – пеня и процент по земельному налогу с объектов, расположенных в границах междуселенных территорий, согласно п.п.2 п.1 ст. 394 НК РФ;
• — 18210606023053000110 – штрафы по земельному налогу с объектов, расположенных в границах междуселенных территорий, согласно п.п.2 п.1 ст. 394 НК РФ;
• — 18210606023101000110 — земельный налог с объектов, расположенных в границах поселений, согласно п.п.2 п.2 ст. 394 НК РФ;
• — 18210606023102000110 – пеня и процент по земельному налогу с объектов, расположенных в границах поселений, согласно п.п.2 п.2 ст. 394 НК РФ;
• — 18210606023103000110 – штрафы по земельному налогу с объектов, расположенных в границах поселений, согласно п.п.2 п.2 ст. 394 НК РФ.

С 2021 года администрированием страховых взносов занимаются инспекторы ФНС. Коды бюджетной классификации для перечисления страховых взносов изменились, теперь они начинаются на цифры 182. Исключение – взносы на травматизм. Они по-прежнему находятся в ведении ФСС и перечисляются на прежний КБК.

Для перечисления недоимки, пени и штрафов за предыдущие годы, используйте переходные коды. Они приведены в таблицах ниже.

• Пенсионные взносы. Расшифровка кодов бюджетной классификации пенсионных взносов на 2021 год.
• Взносы на обязательное социальное страхование. Расшифровка кодов бюджетной классификации взносов на на обязательное социальное страхование 2021 год.
• Взносы на обязательное медицинское страхование. Расшифровка кодов бюджетной классификации взносов на обязательное медицинское страхование 2021 год.
• Налог на доходы физлиц (НДФЛ). Расшифровка кодов бюджетной классификации налогов на доходы физлиц (НДФЛ) 2021 год.
• Налог на добавленную стоимость (НДС). Расшифровка кодов бюджетной классификации налога на добавленную стоимость (НДС) 2021 год.
• Налог на прибыль. Расшифровка кодов бюджетной классификации налога на прибыль 2021 год.
• Акцизы. Расшифровка кодов бюджетной классификации акцизов на 2021 год.
• Налог на имущество организаций. Расшифровка кодов бюджетной классификации налога на имущество организаций 2021 год.
• Земельный налог. Расшифровка кодов бюджетной классификации земельного налога на 2021 год.
• Транспортный налог. Расшифровка кодов бюджетной классификации транспортного налога на 2021 год.
• Единый налог при упрощенке. Расшифровка кодов бюджетной классификации единого налога при упрощенке на 2021 год.
• Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Расшифровка кодов бюджетной классификации единого налога на вмененный доход (ЕНВД) 2021 год.
• Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Расшифровка кодов бюджетной классификации единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) 2021 год.
• Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ). Расшифровка кодов бюджетной классификации налогов на добычу полезных ископаемых (НДПИ) 2021 год.
• Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов. Расшифровка кодов бюджетной классификации сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов 2021 год.
• Сбор за пользование объектами животного мира. Расшифровка кодов бюджетной сбора за пользование объектами животного мира 2021 год.
• Водный налог. Расшифровка кодов бюджетной классификации водного налога на 2021 год.
• Платежи за пользование недрами. Расшифровка кодов бюджетной классификации платежей за пользование недрами на 2021 год.
• Платежи за пользование природными ресурсами. Расшифровка кодов бюджетной классификации платежей за пользование природными ресурсами на 2021 год.
• Налог на игорный бизнес. Расшифровка кодов бюджетной классификации налога на игорный бизнес 2021 год.
• Государственная пошлина. Расшифровка кодов бюджетной классификации государственной пошлины на 2021 год.
• Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства. Расшифровка кодов бюджетной классификации доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства 2021 год.
• Штрафы, санкции, платежи за возмещение ущерба. Расшифровка кодов бюджетной классификации штрафов, санкций, платежей за возмещение ущерба 2021 год.
• Торговый сбор. Расшифровка кодов бюджетной классификации торгового сбора на 2021 год.
• Новости. Все новости по изменениям в (КБК) кодах бюджетной классификации за прошлые и текущий годы.

Изменения в кбк на 2020 — 2021 годы — таблица с расшифровкой

Для осуществления налогового платежа необходимо оформить платежное поручение. Что касается указываемого в нем КБК, то в зависимости от того, что именно оплачивается — налог, пени, проценты или штраф, будет осуществлен и выбор цифровых значений в знаках 14 и 15: в них следует указывать 10, 21, 22 или 30 соответственно.

ВАЖНО! Если платеж проведен не с тем КБК, он попадет в невыясненные и потребует уточнения. Перечни КБК утверждает Минфин России

На 2020 и на 2021 годы действуют разные перечни бюджетных кодов. Однако КБК по земельному налогу в них совпадают

Перечни КБК утверждает Минфин России. На 2020 и на 2021 годы действуют разные перечни бюджетных кодов. Однако КБК по земельному налогу в них совпадают.

КБК земельного налога для юрлиц, а также пеней и штрафов по нему различаются в зависимости от того, где расположен земельный участок.

Земельный участок расположен в границах:	КБК
налог	пени	штрафы
внутригородских муниципальных образований городов федерального значения	182 1 06 06031 03 1000 110	182 1 06 06031 03 2100 110	182 1 06 06031 03 3000 110
городских округов	182 1 06 06032 04 1000 110	182 1 06 06032 04 2100 110	182 1 06 06032 04 3000 110
городских округов с внутригородским делением	182 1 06 06032 11 1000 110	182 1 06 06032 11 2100 110	182 1 06 06032 11 3000 110
внутригородских районов	182 1 06 06032 12 1000 110	182 1 06 06032 12 2100 110	182 1 06 06032 12 3000 110
межселенных территорий	182 1 06 06033 05 1000 110	182 1 06 06033 05 2100 110	182 1 06 06033 05 3000 110
сельских поселений	182 1 06 06033 10 1000 110	182 1 06 06033 10 2100 110	182 1 06 06033 10 3000 110
городских поселений	182 1 06 06033 13 1000 110	182 1 06 06033 13 2100 110	182 1 06 06033 13 3000 110

Полный список КБК по налогам и страховым взносам вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный полный доступ к правовой системе К+ можно получить бесплатно.

О том, как налог отражается в бухучете, читайте в статье «Проводки по начислению земельного налога».

В статье рассмотрим КБК 18210501012010000110: какой налог предприниматели смогут под ним перечислить, какие коды указать при оплате штрафа и пеней, и актуальность этих кодов в 2018 и 2019 годах.

Код представляет собой информацию, отвечающую за причину перечисления платежа: основной, пени или штраф. Расшифровка КБК 18210501012010000110, представленная в таблице, поможет определить, какой налог бизнесмен сможет перечислить в бюджет с 2018 года.

• 1000 — налога до 2011 г.;
• 2100 — пеней до 2011 г.;
• 3000 — штрафа до 2011 г.

18–20
категория дохода госбюджета
110 — налог

КБК 18210501012010000110 был отменен с 2011 года для применения на последующие периоды, какой теперь действует код для перечисления налога, штрафа и пеней, смотрите в таблице:

18210501010010000110 «Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы»;

18210501020010000110 «Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов»;

18210501040020000110 «Налог, взимаемый в виде стоимости патента в связи с применением упрощенной системы налогообложения»;

18210502000020000110 «Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности»;

18210503000010000110 «Единый сельскохозяйственный налог»

18210501030010000110 «Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты государственных внебюджетных фондов».

УКБК 18210501030010000110 меняется наименование на «Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты государственных внебюджетных фондов (уплаченный (взысканный) за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)».

Добавляются новые КБК:

18210501011010000110 «Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы»;

18210501012010000110 «Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)»;

18210501021010000110 «Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов»;

18210501022010000110 «Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)»;

18210501041020000110 «Налог, взимаемый в виде стоимости патента в связи с применением упрощенной системы налогообложения»;

18210501042020000110 «Налоги, взимаемые в виде стоимости патента в связи с применением упрощенной системы налогообложения (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)»;

18210502010020000110 «Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности»;

18210502020020000110 «Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)»;

18210503010010000110 «Единый сельскохозяйственный налог»;

18210503020010000110 «Единый сельскохозяйственный налог (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)»;

18210501050010000110 «Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации».

В значении КБК на уплату любого налога с 14 по 17 разряды (код программы доходов бюджета) КБК следует указывать не сводное значение «0000», а в зависимости от типа платежа:
«1000» при уплате налога;
«2000» — пени и процентов;
«3000» — сумм денежных взысканий (штрафов).

На момент написания статьи КБК на 2020 год по налогам коды пока не изменились. Но введены новые КБК для штрафов по первой части Налогового кодекса, в том числе (приказ Минфина от 29.11.2019 № 207н):

• за непредставление налоговой отчетности (КБК 182 1 16 05160 01 0002 140);
• нарушение способа представления деклараций и расчетов (КБК 182 1 16 05160 01 0003 140);
• грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения (КБК 182 1 16 05160 01 0005 140);
• непредставление налоговому органу сведений для налогового контроля (КБК 182 1 16 05160 01 0007 140);
• представление налоговым агентом документов, содержащих недостоверные сведения (КБК 182 1 16 05160 01 0008 140) и др.

А также обновлены КБК для административных штрафов, налагаемых в соответствии с главой 15 КоАП РФ, в т. ч.:

• за просрочку налоговых деклараций и расчета по взносам (КБК 182 1 16 01151 01 0005 140);
• непредставление (несообщение) сведений, необходимых для налогового контроля (КБК 182 1 16 01151 01 0006 140);
• просрочку постановки на налоговый учет (КБК 182 1 16 01151 01 0003 140) и др.

Подробнее о структуре КБК и нюансах его отражения в платежных поручениях, узнайте из этой публикации.

Похожие записи:

• Если не найден наследник по завещанию
• Привлечение к административной ответственности нарушение ПДД
• Алименты на двоих детей для неофициальгл работающего Беларусь