Какие налоги платят за несовершеннолетних в РК 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоги платят за несовершеннолетних в РК 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Трудовой кодекс Республики Казахстан предусматривает возможность работы по трудовому договору для несовершеннолетних лиц.

При этом возраст заключения договора может быть различным. На каждый возрастной период имеются свои требования по условиям работы и заключения контракта.

Так, в возрасте до 14 лет ребенок может работать в создании сценария или участии в выступлениях в кино, цирке, театре или на концертах.

При этом требуется подпись от законного представителя. А из требований: отсутствие ущерба развитию ребенка и его здоровью. Также не должно быть помех школьному обучению.

Каждый работодатель производит определенные отчисления в пользу работников. Также у трудоустроенных граждан удерживаются обязательные пенсионные отчисления, индивидуальный подоходный налог.

В некоторых случаях существуют послабления. Так, статья 24 закона о пенсионных отчислениях освобождает от 10%-го взноса:

• пенсионеров, в том числе тех, кто получает выплаты за выслугу лет,
• инвалидов первой и второй групп (бессрочная инвалидность),
• военнослужащих, исключая срочную службу,
• работников по договору гражданско-правового характера с неналоговыми агентами (физлицами).

(0)

Уважаемый пользователь!

Убедитесь, что NCALayer запущен/установлен и повторите попытку.

Инструкция по запуску программы

Для дальнейшей работы с egov.kz Вам необходимо установить сертификат Национального удостоверяющего центра Республики Казахстан.

Уважаемый пользователь!

Убедитесь, что NCALayer запущен/установлен и повторите попытку.

Инструкция по запуску программы

1. Должен ли ребенок платить налоги
2. Кто платит налоги за ребенка
3. Какое значение имеет возраст ребенка
4. Какие налоги обязаны платить дети
5. За счет чьих средств надо платить налог
6. Как рассчитать и заплатить налог
7. Если не заплатить налоги, кто несет ответственность

Расчет налогов и платежей с ЗП в 2021 году

В силу положений ст.57 Конституции РФ каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. В случае, если у несовершеннолетнего (до 18 лет) возникает доход, и он не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя (что возможно при эмансипации), то возникает налог на доходы физических лиц.

Обязанность по уплате налога может возникнуть и у младенца, если он получит какой-либо налогооблагаемый доход или имущество.

В этом случае закон предполагает обязанность родителей совершать от имени детей все необходимые юридические действия в отношении, например, принадлежащего детям имущества и сделок с ним, в том числе и применительно к обязанности по уплате налогов.

Понятно, что наиболее распространенным является налог на доходы физических лиц. Возникает всегда, если у ребенка есть доход.

Но дети также могут быть собственниками автомобилей, земельных участков, квартир и прочего имущества. Поэтому в зависимости от объекта налогообложения, которым владеют дети, это могут быть: и налог на имущество, и транспортный налог, и земельный налог.

Многие родители считают, что налоги оплачиваются за счет личных средств плательщика налогов. А раз у несовершеннолетнего нет своих средств, соответственно, ребенок не может оплатить налоги, а потому – и родители не должны платить за него.

Однако налоговые органы постоянно убеждают, что налоговая обязанность не связана ни с возрастом, ни с имущественным положением или какими-либо иными критериями.

Несовершеннолетние могут участвовать в налоговых отношениях через своих законных представителей, а потому последние осуществляют полномочия по управлению имуществом, в том числе и исполняют обязанность по уплате налогов.

Не могут воспользоваться условиями специального налогового режима, граждане, ведущие такие виды бизнеса в Казахстане, как:

• бухгалтерия и аудит;
• продажа мазута, дизельного топлива и бензина;
• производство подакцизной продукции;
• хранение и реализация оптом подакцизной продукции;
• использование недр земли;
• предоставление консультационных услуг;
• предоставление страховых, финансовых и посреднических услуг;
• предоставление услуг в области правосудия, юстиции и права;
• заготовка, переработка и хранение отходов чёрных и цветных металлов, а также лома;
• прием у населения и самостоятельный сбор стеклотары;
• проведение негосударственных лотерей.

Подробнее о налоговых новшествах узнайте из видео, представленном ниже.

Налоговый кодекс 2021. Что изменилось?

Если вы хотите открыть ИП по упрощенке, ваше предприятие должно будет соответствовать следующим условиям:

1. В течение налогового периода доход не должен быть выше 1 400-кратного МЗП.
2. Вместе с вами в вашем коллективе в течение налогового периода должно числиться не более 25 человек. Двадцать пять — это максимальный порог, перейдя который вы потеряете статус, позволяющий платить налоги по упрощённому алгоритму.

Для другой формы, — патента, законодательством Республики Казахстан предусмотрены следующие условия:

• В течение всего налогового периода доход не должен превышать 300-кратный МЗП.
• Деятельность осуществляется по форме личного предпринимательства.
• Не используется труд других людей.

В данном видео вы узнаете о режимах налогообложения для индивидуальных предпринимателей.

Следует учитывать, что понятие «Налоговый период» неодинаково для различных видов ИП. Под ним подразумевается:

• Для тех, кто платит по общеустановленному порядку — календарный год, который начинается 1 января и заканчивается 31 декабря.
• Для тех, кто сдаёт упрощённую декларацию — полугодие.
• Для тех, кто оформил патент — календарный год.

Важно оплатить налоги в положенный срок, иначе не избежать штрафных санкций.

Если вы выбрали для себя как наиболее приемлемый вид налогообложения патент, вам нужно будет отдавать в виде выплат и налогов следующее:

• 2% от суммарного дохода, который вы заявили в отчётной декларации за патент.
• Индивидуальный подоходный налог в размере половины стоимости вашего патента.
• 5% от вашего дохода на социальные отчисления, но не меньше МЗП.
• 10% — взносы в пенсионный фонд Республики (ежемесячно).
• Разницу половины стоимости патента и суммы социальных начислений — соц. налог.

Как получить патент для ИП узнайте из видео, представленном ниже.

Как уже отмечалось, все, кто выбрал упрощёнку, должны сдавать налоговую отчётность об оплаченных налогах раз в полугодие. Срок сдачи — 15-е число 2-го месяца, следующего после завершения отчётного периода. Сдаётся заполненная форма 910.00. в неё вносится информация обо всей начисленной прибыли, включая суммы, которые пришли с опозданием и авансы.

Предприятиями, сдающими отчётность по упрощёнке, производятся следующие выплаты:

• 3% от суммы дохода, который был заявлен в отчётной декларации;
• ½ от полученного выше, как ИПН;
• соц. налог равный разнице половины 3-процентного налога и социальных отчислений;
• 5% от дохода — социальные выплаты (не меньше 5 процентов от МЗП) за работников и нанимателя (ежемесячно);
• ежемесячно 10% — взносы в пенсионный фонд Республики (не меньше 10% от МЗП за каждого задействованного работника и владельца).

Мой ребенок делает бизнес. Кто и как должен платить за него налоги?

Важно!

На данный момент Законом № 382-VI предоставление вычета по ВОСМС работникам установлено ретроспективно – с 2020 года.

• Применение вычета по ВОСМС при расчете ИПН за 2020 год;
• КГД официально заявил о возможности переноса новых вычетов по ОПВ и ВОСМС на 2021

Величина налогового вычета по взносам на ОСМС, определяется исходя из суммы произведенных взносов.

Для предоставления данного вида вычета, налоговому агенту не требуются подтверждающие документы и Заявление лица на применение налоговых вычетов. При наличии нескольких налоговых агентов, вычет может быть предоставлен каждым из них.

Полезно по вычету ВОСМС

О том как предоставить работнику вычет по ВОСМС в 1С:

• До 2021 года — Для чего в БК 3.0 добавлена настройка Применять вычет ВОСМС для физических лиц (сотрудников) и вычеты ОПВ и ВОСМС для ГПХ и на что она влияет при расчетах с работниками?
• С 2021 года — Как в БК 3.0 назначить работнику вычет по взносам на ОСМС?

Вычет по пенсионным выплатам предоставляется в размере 1 МЗП за каждый месяц по выплатам из пенсионных накоплений налогоплательщиков, сформированных за счет:

• Обязательных пенсионных взносов;
• Добровольных пенсионных взносов;
• Обязательных профессиональных пенсионных взносов.

По выплатам физическим лицам-резидентам РК, достигшим пенсионного возраста и выехавшим на ПМЖ за пределы РК, предоставляется вычет в размере 12 МЗП.

Вычет по договорам накопительного страхования предоставляется в размере 1 МЗП за каждый месяц начисления дохода, за который осуществляется страховая выплата.

Полезно

• При частичном снятии пенсионных накоплений в 2021 году, при исчислении ИПН, вправе ли лицо получить налоговый вычет в размере 1 МЗП?

Данный вычет предоставляется за каждый календарный месяц в размере 1 МЗП. Максимальный предел вычета за год – 12 МЗП.

Полезно по вычету 1 МЗП

• Применяется ли стандартный вычет в размере 1МЗП за месяцы, в которых отсутствовал доход у работника?
• Можно ли сотруднику предоставить стандартный налоговый вычет в размере 1 МЗП в месяце его трудоустройства?

Вычет предоставляется следующим категориям граждан:

• участникам ВОВ и приравненным лицам;
• лицам, награжденным орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы ВОВ;
• лицам, проработавшим (прослужившим) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденным орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны;
• инвалидам I, II, III групп;
• детям-инвалидам;

Если у лица имеется несколько оснований для применения данного вычета, вычет предоставляется в установленных пределах (1 раз в размере 882 МРП за календарный год).

Полезно по вычету 882 МРП

• Как в 1С отразить часть использованного вычета в размере 882 МРП на другом месте работы?
• Стандартный вычет в размере 882 МРП: может ли применяться по нескольким основаниям, когда и как прекращается в случае снятия инвалидности?

Вычет предоставляется следующим лицам:

• одному из родителей, опекуну, попечителю лица, имеющего категорию «ребенок-инвалид», — за каждое такое лицо до достижения таким лицом 18 лет;
• одному из родителей, опекуну, попечителю лица, признанного инвалидом по причине «инвалид с детства», — за каждое такое лицо в течение жизни такого лица;
• одному из усыновителей (удочерителей) — за каждое такое лицо до достижения усыновленным (удочеренным) ребенком 18 лет;
• одному из приемных родителей, принявших детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в приемную семью – за каждое такое лицо на период срока действия договора о передаче детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, в приемную семью.

Данный вычет не предоставляется лицам, вступающим в брак (супружество) с матерью или отцом усыновляемого ребенка (детей).

Вычет предоставляется в том периоде, когда имеется основание для его применения.

Полезно по вычету 882 МРП

• Почему продолжается предоставление стандартного вычета в размере 882 МРП после установленной даты прекращения?

Какие налоги платят ИП в Казахстане

Вычет предоставляется по расходам на уплату добровольных пенсионных взносов при предоставлении подтверждающих документов.

К подтверждающим документам относятся: договор о пенсионном обеспечении, документ, подтверждающий уплату.

Вычет предоставляется в том периоде, в котором произведена уплата добровольных пенсионных взносов.

Вычет предоставляется по расходам на оплату медицинских услуг (кроме косметологических).

Вычет не должен превышать 94 МРП за календарный год и предоставляется при наличии подтверждающих документов:

• договор на оказание платных мед услуг;
• выписка, содержащая информацию о стоимости мед услуг;
• документ, подтверждающий уплату.

Предоставление вычета производится по наиболее поздней из дат: дата получения медицинских услуг, дата оплаты медицинских услуг.

При оплате медицинских услуг в иностранной валюте, пересчет сумму производится по курсу на дату платежа.

Полезно по вычету на медицину

• Можно ли применить налоговый вычет на медицину сотруднику на основании АВР (Акта выполненных работ)?

Согласно пп. 26 п. 2 ст. 149 НК (п. 1 ст. 1 Закона от 31.07.2020 № 265-ФЗ) в будущем году появится возможность применения льготы по НДС. Нововведение коснется только передачи прав на компьютерные программы и базы данных, включенные в российский перечень программного обеспечения. Не получат освобождения от НДС разнообразные услуги в сфере IT-технологий.

Кроме этого, законодателями был сокращен список доступных операций, которые облагались НДС по льготной ставке 10%. Ставка 20% по данному налогу определена лишь для внутренних перевозок пассажиров и багажа согласно п. 6 ст. 3 Закона № 83-ФЗ от 06.04.2015.

Наряду с этим, так называемая система Tax Free тоже претерпела некоторые изменения, перейдя на электронный документооборот. Теперь оформление чеков для компенсации НДС иностранным гражданам, приобретавшим товары в розничной торговле на территории России, будет происходить электронным методом в соответствии с Законом № 220-ФЗ от 20.07.2020.

Всегда быть в курсе всех изменений в законодательстве и как они реализованы в программах 1С бухгалтеру поможет Информационно-методологическая база 1С, полный доступ к которой дает ИТС ПРОФ.

Главным изменением в сфере бухучета стало объединение отчетности 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Данная инициатива позволит подавать сведения о доходах физических лиц в отдельном приложении согласно подпункту «а» п. 19 ст. 2 Закона № 325-ФЗ от 29.09.2019.

Также был утвержден обновленный перечень медицинских услуг по дорогостоящему лечению, паллиативной помощи и медицинской эвакуации граждан, имеющих приобретенные или врожденные дефекты зубов. Услуги, оказываемые в рамках паллиативной медицинской помощи для социального вычета по НДФЛ закреплены в Постановлении Правительства № 458от 08.04.2020.

IT-компаниям и организациям стали доступны льготы по страховым взносам, закрепленные Законом № 265-ФЗ от 31.07.2020. Снижение тарифов установлено на уровне 6% на ОПС, 1,5 % на ОСС в связи с материнством и в случае временной нетрудоспособности сотрудника.

Определена категория работодателя для получения пониженного тарифа. Так, льгота коснется сферы информационных технологий, ориентированных на разработку электронной продукции и средств электронной компонентной базы.

Новые временные рамки установлены для земельного налога, который необходимо оплатить до 1 марта следующего года. Кроме этого, авансовые платежи должны быть перечислены не позднее последнего числа месяца, идущего за отчетным периодом, согласно подпункту «б» п. 77 ст. 2 Закона № 325-ФЗ от 29.09.2019.

Транспортный налог

Для транспортного налога определены единые сроки уплаты авансовых платежей и налога. Оплата должна состояться не позднее 1 марта следующего года (пункт 68 ст. 2 Закона № 325-ФЗ от 29.09.2019).

В соответствии с законом № 266-ФЗ от 31.07.2020 по УСН определены новые базовые ставки, а также увеличен лимит по упрощенке. Воспользоваться нововведением смогут те компании и организации, чьи доходы не превышают 200 миллионов рублей, а средний штат работников составляет максимум 130 человек.

Применение налоговых каникул для организаций на упрощенке до 2024 года закреплено в Законе № 266-ФЗ от 31.07.2020. Обязательным условием данного нововведения является регистрация ИП после выхода данного закона.

Одной из самых обсуждаемых новостей в бухгалтерской сфере является окончание действия ЕНВД. С 1 января следующего года «Единый налог на вмененный доход» будет упразднен в соответствии с главой 26.3 Налогового кодекса РФ. Отныне всем организациям и компаниям придется придерживать нового налогового режима независимо от маркировки, вида деятельности и региона.

Альтернативой ЕНВД для налогоплательщиков теперь будут следующие системы налогообложения: единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), УСН, налог на профессиональный доход (НПД), а также общая система.

Заключите договор ИТС ПРОФ и будьте в курсе всех изменениях в законодательстве.

Понравилась статья? Поделитесь с друзьями!

Индивидуальный подоходный налог (ИПН)

Оплачивается физическими лицами за доходы с облагаемых и с необлагаемых источников выплат. К облагаемым источникам относятся имущественный доход, ИП, частные нотариусы, адвокаты и судебные исполнители, и доходы полученные за пределами РК. А к необлагаемым — доход работника, пенсионные, дивиденды, вознаграждения, стипендии и доход по договорам накопительного страхования.

ИПН с дохода в виде дивидендов составляет 5%, а с дохода остальных видов налогоплательщиков — 10%.

Этот налог уплачивается не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом: например, ИПН за январь нужно оплатить до 25 февраля.

Налог на транспортные средства

Он исчисляется по ставкам, установленным в МРП и зависит от вида автомобиля, объема и мощности двигателя.

Налог на транспорт за 2021 год физические лица уплачивают по месту жительства в срок до 1 апреля 2022 года.

Земельный налог

Этот налог рассчитывается в зависимости от места нахождения и площади. Базовые ставки на земельные участки можно узнать в главе 61 Налогового кодекса.

Например, в Алматы ставка на один квадратный метр населенного пункта — 28,95 тенге. Физические лица должны произвести оплату за 2021 год до 1 октября 2022 года.

Социальные отчисления

Для физических лиц, живущих в столице, в других городах и областях — 1 МРП. А для тех, кто живет в других населенных пунктах — 0,5 МРП.
Оплата должна быть произведена не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.

Обязательные пенсионные взносы (ОПВ)

ОПВ в свою пользу для физических лиц, живущих в столице, в других городах и областях — 1 МРП. А для тех, кто живет в других населенных пунктах — 0,5 МРП.
Взносы выплачиваются не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Это отчисления в бюджет с общей стоимости товара или услуги.
НДС включен в стоимость всех товаров и услуг на территории РК.

Отчисления и взносы на обязательное социальное медицинское страхование

Взносы самостоятельных плательщиков составляют 5% от 1 МЗП. Взносы индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой, составляют 5% от 1,4 МЗП (МЗП в 2021 году составляет 42 500 тенге).
Также, физические лица, работающие по договору ГПХ, уплачивают 2% от дохода.
Отчисления и взносы выплачиваются не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов.

Для физических лиц, являющихся работодателями также действуют следующие налоги:

Обязательные профессиональные пенсионные взносы (ОППВ)

Это деньги, перечисленные работодателями в единый накопительный пенсионный фонд в пользу работников, занятых на работах с вредными условиями труда.

Эти взносы составляют 5% и уплачиваются от ежемесячного дохода работника, принимаемого для исчисления пенсионных взносов. Выплачиваются не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов.

Социальный налог (СН)

Это налог, который платит работодатель за работников.
Физические лица, являющиеся индивидуальными предпринимателями, обязаны оплачивать 2 МРП за себя и 1 МРП за работника.

Социальный налог уплачивается до 25 числа следующего месяца (за январь – до 25 февраля). В случае отсутствия дохода во время отчетного налогового периода, СН платить не нужно.

Специальный налоговый режим (СНР)

Это режим, при котором субъекты малого и среднего бизнеса могут упростить порядок исчисления налогов. СНР на основе патента для предпринимателей, у которых нет наемных работников, составляет 1%. СНР на основе упрощенной декларации, когда численность работников не превышает 30 человек — 3%.
Подробнее о специальном налоговом режиме и ставках можно узнать на PRO1C.

Оплата по СНР осуществляется ежеквартально. Каждая оплата должна производиться до 25 числа февраля, мая, августа и ноября.

Налог на имущество

Индивидуальные предприниматели (физические лица), оплачивают 0,5% от стоимости имущества используемого в предпринимательской деятельности, если оно есть.

Налог нужно уплатить не позднее 10-го апреля года, следующего за отчетным (за 2021 год — до 10 апреля 2022 года).

Как быть самозанятым в 2021 году: ответы на все популярные вопросы

Корпоративный подоходный налог (КПН)

КПН — это выплата со стороны юридических лиц работающих на территории РК.

Сумма этого налога варьируется от 10 до 20% от дохода, в зависимости от сферы деятельности. Например, для деятельности по производству сельскохозяйственной продукции и рыбоводства налог составит 10%.

С доходов, которые облагаются источниками выплаты: дивиденды, вознаграждения, пенсионные выплаты и стипендии, юридические лица выплачивают 15%. Для всех остальных КПН составляет 20%.

Ежегодно КПН нужно погасить до 10 апреля каждого года. То есть налог за 2021 год нужно оплатить до 10 апреля 2022 года.

Налог на транспортные средства

Он исчисляется по ставкам, установленным в МРП и зависит от вида автомобиля, объема и мощности двигателя.

Юридические лица, имеющие транспортные средства, являются плательщиками транспортного налога.

Полный расчет за 2021 год необходимо осуществить до 10 апреля 2022.

Земельный налог

Он рассчитывается в зависимости от места нахождения и площади земельного участка.

Базовые ставки на земельные участки можно узнать в главе 61 Налогового кодекса. Например, в городе Алматы ставка на один квадратный метр населенного пункта — 28,95 тенге.

Юридические лица производят платежи один раз в квартал — до 25 числа февраля, мая, августа и ноября.

Социальные отчисления

Выплачиваются работодателями в пользу работников ежемесячно и составляют 3,5% от МЗП (МЗП в 2021 году составляет 42 500 тенге).

Уплата должна быть произведена не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.

Обязательные пенсионные взносы (ОПВ)

Составляют 10% от ежемесячного дохода. Выплачиваются юридическими лицами, которые используют труд наемных работников. ОПВ должны быть уплачены не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным месяцем.

Обязательные профессиональные пенсионные взносы (ОППВ)

Это деньги, перечисленные лицами в единый накопительный пенсионный фонд в пользу работников, занятых на работах с вредными условиями труда.

Они составляют 5% и уплачиваются от ежемесячного дохода работника, принимаемого для исчисления пенсионных взносов. Выплачиваются не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов.

Отчисления и взносы на обязательное социальное медицинское страхование (ОСМС)

Отчисления на ОСМС уплачивает работодатель в пользу работников. Они составляют 2% от дохода.

Выплачиваются не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Это отчисления в бюджет с общей стоимости товара или услуги.
НДС составляет 12% для всех видов товаров и услуг, кроме товаров на экспорт, на территорию свободной экономической зоны (СЭЗ), аффинированного золота, услуг по международным перевозкам и товаров собственного производства.

С лиц, которые занимаются этими видами услуг, налог не взимается.

НДС нужно оплатить не позднее 25 числа второго месяца следующего за отчетным налоговым периодом.

Социальный налог (СН)

Это налог, который платит работодатель за работников.
Для юридических лиц налог составляет 9,5% от заработной платы работника и взимается с собственных средств работодателя.

Социальный налог уплачивается до 25 числа следующего месяца (за январь — до 25 февраля).

В случае отсутствия дохода во время отчетного налогового периода, СН платить не нужно.

Специальный налоговый режим (СНР)

Это режим, при котором субъекты малого и среднего бизнеса могут упростить порядок исчисления налогов.
СНР на основе упрощенной декларации, который облегчает сдачу отчетов, составляет 3%.

СНР с учетом фиксированного вычета составляет 10% для лиц-производителей сельскохозяйственной продукции, продукции аквакультуры (рыбоводства) и 20% для остальных сфер деятельности. Для розничного налога — 3%. Подробнее о ставках можно узнать на PRO1C.

Оплата по СНР осуществляется ежеквартально. Каждая уплата должна производиться до 25 числа февраля, мая, августа и ноября.

Налог на имущество

Принят закон «О республиканском бюджете на 2021-2023 годы».

С 1 января 2021 года:

— минимальный размер заработной платы — 42 500 тенге;
— минимальный размер государственной базовой пенсионной выплаты — 18 524 тенге;
минимальный размер пенсии — 43 272 тенге;
— МРП — 2 917 тенге;
— величина прожиточного минимума для исчисления размеров базовых социальных выплат — 34 302 тенге.

Пенсии повысят с 1 января 2021 года на 7 процентов.

В Налоговый кодекс внесены изменения по вопросам декларирования доходов и имущества физических лиц.

В частности, добавлены налоговые вычеты для многодетной семьи, по добровольным пенсионным взносам, на обучение, на медицину, по вознаграждениям, по страховым премиям.

Также к доходам от занятия частной практикой добавлены доход ЧСИ, адвоката и профессионального медиатора.

Поправки в Налоговый кодекс и закон о введении его в действие предусматривают дополнительную налоговую амнистию для физических лиц по списанию пени, числящейся на лицевом счете налогоплательщика по состоянию на 1 апреля 2020 года.

Досрочное снятие пенсионных накоплений

Гражданам предоставлено право отсрочки по уплате ИПН при использовании ими единовременных пенсионных выплат, а также определяется порядок его исчисления, удержания и уплаты; вводится специальный налоговый режим розничного налога для предоставления права субъектам малого и среднего бизнеса.

Начнет работу Единая информационная система защиты прав потребителей. Потребитель, права которого нарушены, через ЕИСЗПП может обратиться к продавцу (изготовителю, исполнителю) или к субъекту досудебного урегулирования потребительского спора.

Иностранная рабочая сила

Изменены ставки сбора за выдачу или продление разрешения на привлечение иностранной рабочей силы в РК для сезонных работников.

Они составляют:
до 90 календарных дней — 12-кратного размера МРП;
до 180 календарных дней — 24-кратного размера МРП;
до 270 календарных дней — 36-кратного размера МРП;
до 365 календарных дней — 48-кратного размера МРП.

Кроме того, утвержден перечень профессий иностранных сезонных работников.

Что изменится в налогах в 2021 году

Начиная с 2021 года текст проекта закона о республиканском бюджете на очередной финансовый год должен содержать размер взносов государства на обязательное социальное медицинское страхование.

Реклама

Объекты наружной (визуальной) рекламы должны соответствовать национальным стандартам.

Медицина

Субъекты в сфере обращения лекарственных средств и медицинских изделий при производстве лекарственных средств обязаны соблюдать требования надлежащей производственной практики (GMP).

В бланках вкладышей всех видов документов об образовании государственного образца применяется технология автоматической идентификации и сбора данных или QR код.

Также в бланках вкладышей, приложений к документам об образовании государственного образца размещаются логотипы аккредитационных агентств, аккредитовавших заявленные образовательные программы.

Органы государственных доходов будут собирать сведения о расходах на образование, на погашение ипотеки, на медицину.

Нотариусы

Нотариусы должны предоставлять КГД сведения:

о сделках и договорах по имуществу, подлежащему государственной регистрации, о выданных свидетельствах о праве на наследство, о других сделках и договорах, если цена сделки превышает 160-кратный МРП.

Налоги трудящихся — огромный вклад в развитие страны и в повышение качества жизни, уровня образования и благосостояния. Каждый официальный работник обязан делать отчисления в бюджет. Чаще всего они взимаются сразу же, непосредственно вычитаются из дохода:

• зарплаты;
• стипендии;
• пенсии;
• разовых выплат.

Какие налоги нужно выплачивать физическим и юридическим лицам в Казахстане?

В данном случае облагаются средства, которые идут на оплату труда сотрудников предприятия. Это относится к юридическим лицам, частным практикам или ИП.

Эти делятся на несколько групп, а именно:

• НДС — перечисление части средств от стоимости товара или услуги, ввоза в страну заграничной продукции;
• Акцизы обязаны выплачивать предприниматели, которые занимаются производством и экспортом продукции (табачных изделий, алкогольных напитков, различных видов топлива), а также учредители игорного бизнеса.

Учитывайте эти расходы и обязательства при открытии бизнеса.

Касается компаний страны или нерезидентов РК, у которых есть легальный бизнес в другой стране. Налогообложению подлежит общая сумма дохода с вычетом расходов на деятельность предприятия. Например, траты на производство продукции, оплату коммунальных платежей, транспортные затраты.

Чтобы использовать природные ресурсы, бизнесмен должен заключить договор с государством и исправно оплачивать налоги. Чаще всего применяются вычеты на:

• сверхприбыль или бонусы;
• специальные платежи;
• доли РК по разделу продукции;
• роялти;
• платеж пользователя, который работает по договору о разделе продукции.

Сюда же можно включить рентный налог, который отчисляется лицами, не заключившими договор с государством.

Благодаря предоставленной информации понятно, как начисляется зарплата и что в итоге получает каждый работник. Учитывайте эти сведения при устройстве на предприятие.

С 1 января 2021 года пенсионные выплаты по возрасту и за выслугу лет повысились на 7%:

• минимальный размер пенсии составил 43 272 тенге;
• минимальная базовая пенсионная выплата – 18 524 тенге.

Пенсионный возраст для мужчин остался прежним – 63 года. Для женщин с 2018 года он повышается на полгода, пока к 2027 году не достигнет 63 лет:

• с 1 января 2021 года – 60 лет;
• с 1 января 2022 года – 60,5 лет;
• с 1 января 2023 года – 61 год;
• с 1 января 2024 года – 61,5 лет;
• с 1 января 2025 года – 62 года;
• с 1 января 2026 года – 62,5 года;
• с 1 января 2027 года – 63 года.

После рождения ребёнка как работающие, так и не работающие женщины могут обратиться за назначением единовременного государственного пособия на рождение ребёнка, размер которого зависит от очерёдности детей:

• на первого, второго или третьего ребёнка выплачивается 38 МРП – 110 846 тенге (в 2020 году – 105 564 тенге);
• на четвёртого и более ребёнка – 63 МРП или 183 771 тенге (в 2020 году – 175 014 тенге).

При рождении двойни, тройни и так далее выплату начисляют на каждого ребёнка.

Размер выплаты для работавших до выхода в декрет женщины зависит от среднемесячного дохода за последние 12 месяцев.

Какие изменения ждут казахстанцев с 1 января 2021 года

С 1 января 2020 года ввели отдельное пособие для семей, имеющих четверых и более несовершеннолетних детей или студентов очной формы обучения до 23 лет. Его назначают независимо от доходов семьи в размере:

• на четверых детей – 16,03 МРП или 46 760 тенге;
• на пятерых детей – 20,04 МРП или 58 457 тенге;
• на шестерых детей – 24,05 МРП или 70 154 тенге;
• на семерых детей – 28,06 МРП или 81 852 тенге;
• на восьмерых и более детей – 28,06 МРП или 81 852 тенге плюс по 4 МРП за каждого последующего после седьмого ребёнка.

Матери-героини, награждённые подвесками «Алтын алка», «Кумис алка» или же орденом «Материнская слава» будут получать ежемесячно 18 669 тенге.

Размер пособия по случаю потери кормильца зависит от величины прожиточного минимума, размер которого с 1 января 2021 года составит 34 302 тенге.

Размер пособия зависит от того, сколько иждивенцев было у кормильца:

• при одном иждивенце – 29 500 тенге (было 26 818 тенге);
• при двух – 51 110 тенге (было 46 463 тенге);
• при трёх – 63 459 тенге (было 57 689 тенге);
• при четырёх – 67 232 тенге (было 61 119 тенге);
• при пяти – 69 634 тенге (было 63 302 тенге);
• при шести и более – 72 378 тенге (было 65 797 тенге).

С 1 июля 2021 года предусмотрен минимальный предел по сумме налоговой задолженности в размере 6 МРП, ниже которого налоговые органы не вправе приостанавливать расходные операции по банковским счетам налогоплательщика, отнесенного в соответствии с СУР к категориям высокого или среднего уровня риска.

Также с 2022 года вводится норма, разрешающая банкам открывать счет сразу после погашения налогоплательщиком задолженности. Сейчас банковский счет можно использовать через три дня, в некоторых случаях — через неделю.

Кому предоставили отсрочку по ИПН и СН в период с 1 апреля до 1 июля 2021 года

Отсрочка по уплате ИПН у источника выплаты и социального налога по обязательствам, наступающим в период с 1 апреля 2021 года до 1 июля 2021 года, предоставлена налоговым агентам, применяющим СНР розничного налога, и лицам, занимающимся частной практикой, в срок не позднее 1 июля 2021 года.

С 2022 года вводится СНР с использованием мобильного приложения

Новый специальный налоговый режим с использованием специального мобильного приложения смогут применять только индивидуальные предприниматели, использующие упрощенную декларацию, т.к. исполнение налоговых обязательств можно осуществлять через смартфон. Введение нового режима упростит регистрацию, прекращение деятельности и исполнение налоговых обязательств налогоплательщика.

Медицинские расходы в период карантина и пандемии исключены из доходов ФЛ

С 1 июля 2021 года в Налоговый кодекс вводится норма, устанавливающая, что все медицинские расходы работодателя, включая возмещение расходов работников, связанных с проведением ограничительных мероприятий (карантином, признанием заболевания пандемией), не рассматриваются доходами физических лиц и не подлежат налогообложению.

Майнингом является способ добычи криптовалют. Плата за цифровой майнинг будет взиматься за объем электрической энергии, потребленной при цифровом майнинге. Текущие суммы платы будут уплачиваться плательщиками ежеквартально. При этом ставка платы определена в размере 1 тенге за 1 киловатт-час электрической энергии, потребленной при осуществлении цифрового майнинга.

Похожие записи:

• Пенсия госслужащих сколько стаж
• Штрафы ГИБДД за превышение скорости статья
• Изымаются ли права при отказе от медосвидетельствования