Право на наследство по вкладам

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Право на наследство по вкладам». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Оформление наследства по вкладу: права, документы, сроки и стоимость

В этом вопросе возможны свои нюансы. Одним из них является способ распоряжения вкладом. С одной стороны, наследование осуществляется по закону либо по завещанию (статья 1217 Гражданского кодекса (ГК) Украины). С другой стороны, статья 1228 ГК Украины предусматривает специфические формы распоряжения банковским вкладом. Так, в соответствии с названной нормой вкладчик-наследодатель может распорядиться своим банковским вкладом не только путем составления завещания, но и оставив соответствующее распоряжение (завещательное распоряжение) банку. Такое завещательное распоряжение может быть включено в условия договора банковского вклада либо составлено в форме отдельного документа. При этом в последнем случае на завещательном распоряжении должна быть указана дата, а сам документ должен быть удостоверен подписью уполномоченного сотрудника банка согласно пункту 10.15 Инструкции НБУ «О порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранной валютах» от 12 ноября 2003 года № 492 (Инструкция № 492).

Когда вкладчиком-наследодателем в отношении банковского вклада оставлено завещательное распоряжение, необходимо принимать во внимание следующие моменты.

Во-первых, завещательное распоряжение может быть составлено в пользу лица, не указанного в завещании, не являющегося наследником по закону, а также может менять соотношение долей наследников по завещанию или по закону.

Во-вторых, если завещание составлено после оставления завещательного распоряжения, то действие последнего может быть отменено полностью (либо частично) только в двух исключительных случаях: (а) в завещании изменено лицо, к которому переходит право на определенный вклад либо на все денежные вклады наследодателя; (б) завещание составлено в отношении всего без исключения имущества наследодателя.

В-третьих, ранее банковский вклад, в отношении которого было оставлено завещательное распоряжение, не включался в состав наследственной массы (то есть свидетельство о праве на наследство на него не оформлялось), а порядок распоряжения им определялся уставами соответствующих финансовых учреждений (обычно вклад выдавался непосредственно банком на основании оставленного завещательного распоряжения). С принятием же действующего ГК Украины ситуация кардинально изменилась — право на вклад в банке (финансовом учреждении) стало входить в состав наследства (часть 2 статьи 1228 ГК Украины), а выплата банковского вклада, независимо от наличия завещательного распоряжения, осуществляется на основании: (і) свидетельства о праве на наследство; (іі) разрешения нотариуса на получение наследником части вклада наследодателя (поскольку в настоящий момент вопрос не до конца урегулирован, нотариус имеет право, но не обязан, выдавать такое разрешение на получение вклада до истечения шести месяцев в особых случаях); (ііі) решения суда (пункт 10.15 Инструкции № 492).

В-четвертых, поскольку банковский вклад входит в состав наследства, то на него, независимо от наличия завещания или завещательного распоряжения, распространяются и положения действующего законодательства относительно обязательной доли в наследстве. Так, согласно статье 124¹ ГК Украины, малолетние, несовершеннолетние, а также совершеннолетние нетрудоспособные дети наследодателя, равно как и нетрудоспособные вдова (вдовец) и родители наследодателя, наследуют половину доли, причитающейся им по закону. При этом получение части банковского вклада осуществляется наследниками обязательной доли на основании свидетельства о праве на наследство по закону, а наследниками по завещанию либо завещательному распоряжению — на основании свидетельства о праве на наследство по завещанию.

Как уже отмечалось, основаниями для выдачи банком (финансовым учреждением) вклада являются свидетельство о праве на наследство, разрешение нотариуса, а также решение суда. Вместе с тем наследники могут перераспределить между собой оставленное наследодателем имущество.

Так, к примеру, наследники по закону на основании устного соглашения могут изменить размер долей в наследстве кого-либо из них (часть 2 статьи 1267 ГК Украины). В этом случае свидетельство о праве на наследство оформляется с учетом такого устного соглашения наследников. Следовательно, сложностей с получением унаследованного вклада не возникает.

Иначе обстоит ситуация, если наследники по закону или по завещанию после получения свидетельства о праве на наследство решили перераспределить свое наследство. Например, двое наследников договорились, что один получает все банковские вклады, а второй — недвижимое имущество. Заключили, скажем, договор уступки, удостоверили нотариально. Приходит наследник в банк со свидетельством о праве на наследство и договором, а банк согласен отдать лишь 1/3 вклада, как указано в свидетельстве о праве на наследство. При этом аргументация банка проста и вполне законна — договор уступки не является основанием для выдачи банковского вклада. Как в таком случае поступать? Вариантов может быть два: (а) либо получить банковский вклад обоим наследникам согласно свидетельству о праве на наследство с последующей передачей денежных средств согласно договоренности, (б) либо обращаться в суд с иском с требованием обязать банк выдать банковский вклад на основании свидетельства о праве на наследство и договора уступки.

Таким образом, если наследники будут учитывать требования действующего законодательства в отношении особенностей получения банковских вкладов, то этот процесс не будет для них столь сложным и проблематичным.

ЯШЕНКОВА Юлия — старший юрист МЮГ AstapovLawyers, г. Киев

---

Кредит под залог недвижимости. Ставка 1.5% в месяц

Сумма от 30 000 до 50 000 000 грн. (в любой валюте).

Срок от 1 месяца до 10 лет.

100 л. топлива в подарок каждому клиенту.

Территория Киев, Киевская область до 35 км, Одесса, Харьков, Днепр, Львов, Полтава, Житомир, Ивано–Франковск, Черкассы, Черновцы, Чернигов, Сумы.

Акційні депозити у гривні

Акційні депозити у гривні

12% річних на 18 місяців

11% річних на 6 місяців

Вклади від 15 000 грн.

• ОТП Банк запустил масштабный BPM-проект на платформе Creatio от Terrasoft Ukraine

• В банк с доверенностью: пять ответов на вопросы об особенностях использования

• Как и зачем физлицу покупать ОВГЗ?

• Ликвидация банка

• Депозитные сертификаты как выгодная альтернатива сберегательным вкладам

• Как выбрать надежный банк

• Мультивалютные вклады в Украине

• Возврат вкладов Сбербанка СССР

• Покупаем золото и другие драгоценные металлы в слитках и монетах

• Депозитное мошенничество в Украине

• Фонд гарантирования вкладов

• На что обратить внимание вкладчикам, желающим открыть депозит с пролонгацией?

• Вклад в банке от А до Я

• Копилка к платежной карте: что предлагают банки по новому продукту

• Призрачная выгода: нюансы вкладов с капитализацией процентов

• Заграничные депозиты для украинцев: дешево, но очень надежно

Наследник – тот, к кому переходят все права и обязанности наследодателя, после его смерти. Кто может быть наследником? Все.

Наследником может быть любой живой человек. Наследником будет новорожденный ребенок наследодателя, зачатый при его жизни.Наследником может быть любое юридическое лицо (предприятие, учреждение, организация), государство, горсовет.

Но это не ответ. Разобраться нужно в другом. Умер близкий вам человек. Как узнать наследник вы или нет?

Только в двух документах вы найдете ответ на этот вопрос. В завещании и Гражданском кодексе Украины. Только они устанавливают наследников. Из этого понятно, что бывают наследники по завещанию и наследники по закону.

Получаем депозит по наследству

Гражданский кодекс назначает наследников, руководствуясь родственными, семейными и личными отношениями. По этим критериям он выстраивает наследников в очередь. В связи с чем, наследники призываются к наследованию не одновременно, а последовательно.

В первую очередь на наследство имеют право:

• дети наследодателя. В том числе новорожденные, зачатые при его жизни. В том числе усыновленные. Пасынки и падчерицы не считаются детьми наследодателя, если не имел места факт усыновления.
• супруг, переживший наследодателя. Супругом закон признает того, кто состоял с наследодателем в зарегистрированном браке. Раздельное проживание, вне зависимости от времени, не лишает права наследства законного супруга.
• родители, в том числе усыновившие наследодателя. Не являются наследниками опекуны и попечители.

Во вторую очередь к наследству призываются:

• родные братья сестры. При этом, не имеет значения полнородные или нет, главное родные, кровные.
• дедушка и бабушка, как со стороны отца, так и со стороны матери.

В третью очередь наследуют родные дядя и тетя.

В четвертую очередь – те, кто проживали с наследодателем одной семьей не менее пяти лет до его смерти. Не будет наследником четвертой очереди тот, кто проживал вместе с наследодателем, но был в зарегистрированном браке с другим человеком.

В пятую очередь — другие родственники наследодателя до шестого колена. А так же его иждивенцы. Иждивенец – несовершеннолетний или нетрудоспособный человек, который не был членом семьи наследодателя, но больше пяти лет получал от него материальную помощь, которая была его единственным или основным средством к существованию. При этом не обязательно, проживал он совместно с наследодателем или нет.

Первыми наследуют те, кто входит в первую очередь. Если, хотя бы один из них принимает наследство, то наследники последующих очередей автоматически устраняются от наследства.

Наследники каждой очереди призываются одновременно и делят наследство между собой поровну.

Наследники следующей очереди наследуют когда:

Первое. Нет наследников предыдущей очереди.

Второе. Наследники предыдущей очереди не принимают наследства или отказываются от него.

Третье. Наследники предыдущей очереди лишены наследодателем права наследования.

Четвертое. Наследники предыдущей очереди не имеют права наследовать. Например, когда устранены от наследства или признаны недостойными наследниками.

Пятое. Изменена очередность получения права на наследование. Это возможно если:

• после открытия наследства наследники заключают об этом договор и нотариально его удостоверяют;
• наследник последующих очередей доказал в суде, что длительное время опекал, материально обеспечивал, заботился о наследодателе, который в виду преклонного возраста, тяжелой болезни, увечья был в беспомощном состоянии. И получил решение суда, в котором установлено, что он может вступать в наследство наравне с наследниками наследуемой очереди.

Если наследник, который должен получать наследство умер, тогда наследство получают наследники наследников.

Наследство открывается в день смерти наследодателя или признания его умершим решением суда.

Когда человек умирает, выдается сначала справка о смерти медицинским учреждением и на ее основании орган РАГС выдает свидетельство о смерти. Этот документ подтверждает факт смерти человека. Совершено иная ситуация, когда никто не видел смерти человека. В таком случае факт смерти подтверждается решением суда.

После открытия наследства и на протяжении шести месяцев наследник должен заявить о себе, как о наследнике. За это время нотариус определяет число наследников. С этого времени идет отсчет срока на принятие наследства или отказ от него.

Если право на наследство зависит от отказа или отстранения от наследства наследника предыдущей очереди, тогда закон дает дополнительные три месяца для вступления в наследство со дня возникновения у него такого права.

Некоторые совершают ошибку, не предпринимая никаких действий после смерти наследодателя. Путают сроки, полагая, что заявлять о себе как наследнике нужно через шесть месяцев со дня смерти наследодателя. Или бездействуют, как единственные наследники, не предпринимая никаких действий. Результат – пропущенный срок принятия наследства. После чего принять наследство можно только с письменного согласия на это наследников, вступивших в наследство. Или идти в суд.

Для того, чтобы вступить в наследство, вам нужно предъявить нотариусу документы, для принятия наследства:

1. Ваш паспорт, Справка о присвоении идентификационного номера (ИНН).
2. Свидетельство о смерти или решение суда о признании умершим.
3. Завещание (если есть).
4. Документы, подтверждающие родственные отношения:

• свидетельство о рождении;
• свидетельство о браке для вдовы/вдовца (для подтверждения брака с наследодателем);
• свидетельство о браке для других наследников, которые при регистрации брака меняли фамилию.
• решение суда об установлении факта родства или совместного проживания без брака.

• Документы, подтверждающие место открытия наследства:
• Справка балансосодержателя о последнем месте проживания наследодателя.
• Запись в домовой книге о постоянном проживании наследодателя

После получения этих документов нотариус принимает решение об открытии наследства по месту нахождения имущества.

Если у Вас таких документов нет, нотариус будет требовать решение суда об установлении места открытия наследства.

Важно правильно определить место открытия наследства. По нему нотариусы применяют меры по охране наследственного имущества, выдают свидетельства о праве на наследство и совершают другие действия.

Имущество, полученное по наследству, государство считает доходом. Поэтому после получения свидетельства о праве на наследство отдельным гражданам придется платить налог.

Ставки налога с наследства составляют:

• 0% от любого объекта наследства платится при получении наследства родственниками первой и второй степени родства. К родственникам первой степени родства относятся: родителями, родители мужа или жены, муж или жена, дети, дети мужа или жены, а также усыновленные дети. К родственникам второй степени родства относятся: родные братья, сестры, дед, баба, внуки.
• 0% облагается движимое и недвижимое имущество, деньги, унаследованные инвалидами Ігруппы, детьми-сиротами, кроме коммерческой собственности, страхового возмещения, негосударственных пенсионных средств.
• 0% облагается денежные сбережения, размещенные до 02.01.92г. в Сбербанке СССР и Госстрахае СССР, действовавших на территории Украины, а также государственные ценные бумаги и деньги граждан Украины, размещенные в Сбербанке Украины и Укргосстрахе в течении 1992-1994г. и не погашенные .
• 5% от объекта наследства для других наследников.
• 18% от объекта наследства платит любой наследник — нерезидента (степень родства в данном случае значения не имеет). Нерезидент – это человек, который находится в Украине менее 183 дней в году.

Кто платит налог?

При наследовании депозита, налоговым агентом будет банк. Он отвечает за перечисление сумм налога в бюджет. При наследовании страховых платежей — страховщик.

При получении наследства нерезидентом, налоговым агентом выступает нотариус. Он не выдаст наследство без квитанции банка об оплате налога.

Во всех остальных случаях ответственность за оплату налога несет наследник.

Доход от унаследованного имущества отображается в налоговой годовой декларации. Заплатить налог в бюджет нужно до 1 августа года, следующего за отчетным. За неуплату штрафы:

• за несвоевременную уплату налога на наследство при задержке до 30 календарных дней – 10 % от суммы долга
• за несвоевременную уплату налог на наследство при задержке от 31 до 90 календарных дней – 20% от суммы долга
• за несвоевременную уплату налог на наследство при задержке свыше 90 календарных дней – 50% от сумы долга.
• за неподачу налоговой декларации в срок — 170 грн.

Нельзя заставить человека владеть имуществом или принять на себя чужие права и обязанности, если он того не хочет. Поэтому любой наследник может отказаться от наследства.

Заявление об отказе от наследства наследник подает лично нотариусу. Но отказываться нужно с ясным пониманием, какие последствия это несет для вас и знать несколько правил.

Первое. «Правило шести месяцев». В течении шести месяцев с момента смерти наследодателя, наследники имеют право менять свое решение: заявлять об отказе от наследства и отзывать заявления об отказе в принятии наследства.

Второе. «Правило заботы о детях». Отказ от наследства от имени малолетних или несовершеннолетних детей и недееспособных граждан возможен только с согласия органа опеки и попечительства.

Третье. «Правило для всех». Отказаться от наследства могут все наследники без исключения, и по закону и по завещанию.

Четвертое. «Правило передачи». Отказаться от наследства можно двумя способами:

• просто отказаться от наследства. Никому не передавать свою долю. Тогда доля отказавшегося распределяется пропорционально между наследниками по завещанию или наследниками по закону.
• отказаться в чью-то пользу и передать свою часть наследства конкретному наследнику. Наследник по завещанию может отказаться только в пользу наследника по завещанию или подназначенного наследника, указанного наследодателем в завещании. Наследник по закону может отказаться в пользу наследника по закону любой очереди.
• Наследник, в пользу которого отказались, может не принимать долю, от которой отказался в его пользу другой наследник.

Пятое. «Правило недействительности отказа».

Отказ от наследства может быть признан судом недействительным. Основания такие же, как и для признания недействительности сделок, например:

• лицом, не способным на момент совершения отказа понимать значение своих действий или руководить ими;
• под влиянием обмана, насилия, угрозы, тяжелого обстоятельства;
• путем введения в заблуждение.

Первое, что нужно сделать человеку, получившему по завещанию в наследство депозит, – обратиться к государственному или частному нотариусу по месту прописки с заявлением о принятии наследства. Для этого нужно знать, в каком банке открыт депозит, на какую сумму, кто еще на него претендует и прочие детали. Подать заявление нужно в течение шести месяцев со дня смерти вкладчика. «Если клиент, открывавший вклад, не сделал распоряжение банку касательно своих средств на случай смерти, то основанием обращения в банк является нотариально оформленный документ о Праве на наследство, где указывается наследник, доля в общей сумме наследства и реквизиты счета. Таким образом, наследнику нужно обратиться к нотариусу, который по истечению 6 месяцев с момента смерти владельца счета выдаст свидетельство о праве на наследство. Именно с этим документом и необходимо прийти в банк», — поясняет Елена Франковская, заместитель председателя правления Банка Русский Стандарт .

Итак, для получения депозита в наследство вам понадобятся:

• свидетельство о праве на наследство;
• паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;
• идентификационный код;
• свидетельство о смерти вкладчика (в некоторых банках).

Наследник сможет получить депозит также если родственник оформлял на него специальное распоряжение в банке о наследовании. В таком случае помимо паспорта, свидетельства о смерти и идентификационного кода в некоторых финучреждениях нужно будет предъявить свидетельство о рождении либо свидетельство о браке (если родственник вам был супругом или супругой).

При этом наличие завещательного распоряжения влияет исключительно на круг наследников и распределение наследственной массы. «Если, например, к наследованию призываются наследники по закону первой очереди, то прочее имущество наследуется ими поровну, а депозит, в отношении которого есть распоряжение вкладчика – только человеком, на которого оно оформлено», — предупреждает Юрий Сайко, начальник управления правового обеспечения «Банка Национальный кредит ». Обратите внимание, вклад могут унаследовать и несколько людей сразу. « Если на вклад претендует сразу несколько наследников, то в этом случае вклад делится между всеми наследниками в долях, предусмотренных законом. Эти доли определяет нотариус», — поясняет Татьяна Кириченко, заместитель начальника управления организации и поддержки вкладных программ банка «Хрещатик ».

Важная деталь: банк выплатит вклад только при предъявлении свидетельства о праве на наследство, либо разрешения нотариуса (если вы наследовали лишь часть вклада), либо решения суда. При этом не имеет значения, каким образом вы вступили в наследство: по распоряжению вкладчика банку, по завещанию или просто по закону.

Договор вклада для получения наследства, как правило, не нужен. «Наследник может получить депозит даже если договор вклада был утерян, — рассказывает Юрий Сайко. — Оформление свидетельства про право на наследство на вклад осуществляется уже после того, как нотариус получит справку из банка о наличии открытых в пользу наследодателя счетов и завещательных распоряжений, в соответствии с которыми и оформляется свидетельство».

Вклад можно разыскать не только в украинских банках, но и в европейских. «Если вклад был открыт в банках стран Европы, то механизм его поиска аналогичен. Но необходимо знать, что в каждой отдельно взятой стране Европы могут быть разные органы, уполномоченные осуществлять запросы по банкам, — отмечает Елена Франковская, заместителя председателя правления Банка Русский Стандарт. — Также законодательство стран Европы может предполагать инициирование поиска клиента в случае отсутствия его обращения по окончанию срока действия договора».

Легче всего найти вклад предка в Швейцарии, хоть там и более 4 000 банков. Процедура поиска наследства в этой стране намного проще, чем в Украине или России. Там существует специальная организация, которая помогает найти имущество и получить наследство – Swiss Banking Ombudsman. Стоит такое удовольствие 100 швейцарских франков – по коммерческому курсу на 4.07.2014 г. это 1340 гривен.

В других европейских странах процедура поиска счетов наследодателей сложнее, но помогают специализирующиеся на таких услугах консалтинговые компании.

По закону, банк обязан начислять проценты по вкладу независимо от того, жив вкладчик или нет. «Согласно части 2 ст. 608 ГК обязательство не прекращается со смертью кредитора, если оно не является неразрывно связанным с личностью последнего. В таком случае права и обязанности (наследство) физлица (вкладчика), которое умерло, переходят к другим лицам – наследникам, — поясняет Галина Терлецкая, начальник департамента розничного обслуживания Всеукраинского Банка Развития . — Следовательно, обязательство банка выплачивать проценты по договору вклада не прекращается со смертью вкладчика, входит в состав наследства и продолжается до дня, предшествующего дню возврата средств наследникам».

Однако на практике некоторые банки устанавливают внутренними документами порядок, согласно которому при обращении наследника и предъявлении свидетельства о смерти проценты будут начисляться только до соответствующей даты. Разрешить такую ситуацию сегодня просто: 22 января 2014 года Верховный суд подтвердил своим решением, что банк не может заканчивать начисление процентов по депозиту в случае смерти вкладчика.

Впрочем, одна причина, по которой доходность депозитов может не начисляться, все же есть. «Ключевой момент – на дату обращения срок вклада может уже закончится и сумма средств будет перечислена на текущий или карточный счет. Если на дату обращения наследником срок действия вклада не закончился, то обращение будет являться досрочным возвратом вклада с пересчетом процентов до даты возврата вклада согласно заявлению. Если наследник не будет расторгать досрочно вклад, то проценты будут начисляться согласно договору, т.е. до даты окончания вклада», — объясняет Елена Франковская.

Все вопросы, связанные с наследованием в Украине, регулируются Главой 84 ГКУ. Процедура принятия осуществляется до 6 месяцев со дня смерти завещателя. Срок давности для предъявления своих прав на имущество нарушать нельзя. Это 6 месяцев с момента, когда человек узнал о возможности получить наследство (момент смерти наследодателя).

Если нет завещания, то передача имущества происходит по закону с учетом очередности претендентов. В случае если владелец оставил соответствующий документ − завещание, то наследниками могут выступать третьи лица и даже организации.

Преимущественное право на получение наследства остается за родственниками первой очереди. Это супруги, родители или дети. Усыновленный ребенок при этом имеет такие же права, что и родной. Претенденты первой очереди не платят налоги в случае получения собственности.

Если близких родственников нет, закон допускает передачу имущества остальной родне. Учитывается стандартное правило очередности – братья и сестры, бабушки и дедушки, внуки и т.д.

Если у наследодателя есть гражданский супруг, он имеет право на имущество при нескольких условиях:

• если прожил с завещателем не менее 5 лет;
• если нет претендентов первых трех очередей или гражданский супруг является одним из иждивенцев (пенсионер, инвалид и т.д.).

Внуки по украинским законам наследуют имущество по праву представления. То есть, они являются наследниками своих родителей, которые не успели пережить наследодателя. Если же таковые живы, то чтобы собственность получили внуки, нужно оформить завещание или официальный отказ родителей.

Важно! В случае наследования по завещанию иждивенцы умершего лица должны получить обязательную долю.

Наследники, имеющие право на обязательную часть, относятся к отдельной категории. Если происходит передача собственности по закону, то они без проблем получают свою часть. Но при наличии завещания (если они в нем не указаны) происходит выделение обязательной части из общей массы. К таким лицам относят:

• малолетних детей;
• совершеннолетних нетрудоспособных детей (инвалиды);
• нетрудоспособных родителей или супругов (пенсионеры по возрасту).

Любой гражданин в Украине имеет право сделать банковский вклад, внеся на счет определенную сумму в любой валюте. Эти деньги включаются в общую массу наследственного имущества после его гибели. Поэтому родственники владельца имеют право на наследование вкладов.

Но порядок наследования этих средств все же имеет определенные нюансы. Во-первых, нужно учитывать сроки, так как средний срок любого депозита в стране составляет 1-2 года. Во-вторых, владелец может оставить банку дополнительное завещательное распоряжение относительно своего вклада.

Такое распоряжение оформляется в письменном виде и имеет соответствующую юридическую силу. Если завещание владельца было составлено позже, оно может полностью или частично отменить действие распоряжения.

На практике нередко происходят ситуации, когда вся собственность покойного распределяется между его родней первой или второй очереди. Но право на банковский вклад имеет только один человек, указанный в распоряжении. В случае если на депозит имеют право несколько человек сразу, сумма делится на равные части.

При наличии банковского депозита многие пожилые люди оформляют доверенность на определенного человека. По закону документ теряет силу в связи со смертью доверителя. Но если наследник и доверенное лицо – два разных человека, до обращения нового владельца в банк доступ к вкладу есть именно у доверенного лица. И банк может выдать вклад на основании документа, так как не знает о гибели собственника. Если произошло нечто подобное, нужно немедленно обращаться к нам, а мы в суд.

Родственники умершего владельца и другие претенденты не имеют права получить сведения об имеющихся вкладах. Банки могут передавать такую информацию только нотариусам, занимающимся оформлением. Независимо от способа наследования, новый владелец может получить вклад по наследству, только имея на руках свидетельство о наследстве. Наш добрый совет: как только произошло несчастье, сразу обратитесь к нам за помощью, а мы, оценив риски и определив правильность модели поведения, обязательно вам поможем.

Переход вкладов по наследству в Украине

Будучи наследником, очень важно знать, как получить собственность покойного родственника. Получение по наследству имущества родственников осуществляется согласно следующей процедуре:

1. Нужно обратиться к нотариусу и предоставить доказательства родственной связи с покойным (если наследование происходит без завещания).
2. Заплатить налог. Исключение составляют случаи, когда правопреемником выступает близкий родственник.
3. Затем нужно дождаться, пока нотариус выдаст соответствующее свидетельство.

Что касается денежных вкладов, то после получения всех бумаг от нотариуса новый владелец обязан обратиться в банк и предоставить:

• личные документы (паспорт гражданина Украины и идентификационный код);
• документы, подтверждающие гибель вкладчика;
• свидетельство о вступлении в права наследования.

Если все в порядке, банк предоставит доступ к деньгам.

Важно! Вместе с правами завещателя новый владелец получает и его обязанности. Это касается долгов и других финансовых обязательств, включая банковские кредиты.

Получить банковские вклады и другое имущество завещателя можно только после обращения к нотариусу. Иногда юристы сами находят преемников своих клиентов, которые не знают о своих правах. В любом случае наследник должен подготовить:

• личные документы (паспорт и т.д.);
• бумаги, подтверждающие родство с покойным;
• завещание.

Могут понадобиться и дополнительные бумаги. К примеру, решение суда, если дело о получении собственности рассматривалось судом.

Не все родственники знают о наличии денежного вклада у завещателя. И при оформлении наследства эта информация может быть не обнародована. Поэтому нотариусы нередко самостоятельно проверяют, нет ли у клиента депозита. Но так как проверка банков происходит в интересах наследников, инициировать ее лучше им.

На практике многие юристы берут дополнительную плату за отправку запросов в банковские учреждения. Но так как самостоятельно получить такие сведения родственники не могут, им приходится платить. Причем за каждый запрос отдельно установлена фиксированная плата (1 500-2 000 грн.).

Аналогичная процедура осуществляется при обращении в зарубежные банки. Но если счет открыт в Швейцарии, то можно воспользоваться услугами организаций, помогающих в поиске депозитов. Такие организации действуют и в некоторых других европейских странах.

Зарубежные банки нередко сами ищут своих клиентов или их наследников после окончания срока действия вклада.

Денежные вклады делают для получения соответствующей выгоды. Клиент вносит деньги на счет при условии, что банк в течение определенного срока будет начислять проценты. И этот порядок остается неизменным, даже при условии, что владелец вклада погиб.

Но многие банки нарушают закон, прекращая начисление процентов сразу, как только им становится известно о гибели собственника. В качестве оправдания при этом используются внутренние инструкции, но это не совсем законно.

Если это произошло, наследники могут указать руководству банковского учреждения на соответствующее решение Верховного суда Украины, запрещающего эти действия. Прекращение начислений процентов считается законным только тогда, когда срок действия вклада заканчивается вскоре после обращения нотариуса или наследника.

На практике многие преемники начинают судиться с финансовыми учреждениями, незаконно прекратившими начисление процентов на депозит. И суды нередко идут навстречу истцам, удовлетворяя их требования.

Получение депозита, как и любой другой собственности завещателя, может сопровождаться выплатой налога. Если правопреемник не является родственником первой очереди, то сумма налога составит 5%. Еще больше придется заплатить, если наследник имеет гражданство другой страны (15%).

Получить банковский вклад по наследству так же легко, как и другое имущество завещателя. Сложности возникают, если неизвестно о наличии депозита. Тогда правопреемникам нужно инициировать проверку банков, что подразумевает дополнительные расходы.

В отличие от остального имущества, денежные вклады могут быть унаследованы по завещательному распоряжению. Такой документ составляется человеком при открытии счета в банке или любое другое время, в течение которого действует договор с банком. Владелец счета по своему желанию может указать в распоряжении людей, к которым перейдут сбережения после его смерти.

Получение в наследство денежного вклада по распоряжению, составленного в банке, имеет ряд особенностей:

• Так же, как и при наличии завещания, банковское распоряжение предусматривает по закону вступление в наследство лиц, имеющих обязательные доли.
• Если в документе указан несовершеннолетний гражданин, то получить сбережения он сможет только при достижении 18 лет.
• Если владелец счета составлял распоряжение в банке, а позже оформил завещание у нотариуса, в котором изменил перечень правопреемников и их доли, то распоряжение становится недействительным полностью или частично.
• Согласно ГК РФ, получить сбережения можно только по прошествии полугода с момента смерти. Однако законом предусмотрено исключение, если родственникам необходимы деньги на похороны. Получить средства (максимально допустимая сумма – 40 тыс. руб.) на оплату ритуальных услуг, не дожидаясь 6-месячного срока, могут члены семьи покойного и наследники.
• Если вклад является совместно нажитым имуществом, то при смерти одного из супругов, половина денег причитается второму. Остальная сумма делится по условиям распоряжения.
• Если в распоряжении завещатель указал перечень правопреемников, но не прописал их доли наследства, то сбережения переходят к наследникам в равных долях.

Процесс оформления в наследство денежного вклада следующий:

1. обращение к нотариусу.
2. Получение свидетельства на наследство.
3. Обращение в банк.

Порядок процедуры зависит от того, каким способом правопреемник вступает в наследство – по закону, завещанию или по завещательному распоряжению.

Вместе с заявлением нотариусу нужно предоставить:

• паспорт;
• бумаги, подтверждающие родственную связь с покойным (если наследование осуществляется по закону);
• свидетельство о смерти;
• завещание (если было написано);
• договор с банком (если он в наличии у заявителя).

По истечении 6 месяцев после смерти владельца счета, нотариус выдает наследнику свидетельство. Только после его получения он может обратиться в банк за получением своей доли сбережений умершего.

В банк нужно предоставить документы:

• свидетельство о праве наследования;
• паспорт;
• соглашение о разделе имущества, в котором определены доли (при наличии нескольких правопреемников);
• решение суда (если человек был признан наследников в результате судебного разбирательства).

Внимание! Если правопреемник наследует сбережения по завещательному банковскому распоряжению, а счет покойного был открыт до 1 марта 2002 года, то ему не нужно получать свидетельство у нотариуса. В этом случае вклад можно забрать по завещательному распоряжению, предъявив только паспорт.

Процедура вступления в наследство нередко сопряжена с некоторыми сложностями:

• пропуск срока подачи заявления;
• разногласия между правопреемниками, вследствие чего может открыться судебный процесс;
• отказ банка в получении сбережений на законных основаниях.

Отстоять свои интересы правопреемник может в суде. Если им был упущен срок вступления в наследство, то восстановить его он сможет только через районный суд.

При расчете размера налогового обязательства принимается во внимание практически все имущество, которое поддается оценке в денежном эквиваленте и которое способно принести прибыль лицу, ставшему его собственником. В перечень входят:

• объекты недвижимости – квартира, жилой дом, в том числе находящиеся в процессе постройки, хозяйственные сооружения, павильоны, земельные участки (паи);
• движимое имущество – автомобили, произведения искусства, предметы антиквариата и старины, изделия из драгоценных металлов;
• различная коммерческая собственность – акции, ценные бумаги, авторские права на произведения искусства, права на интеллектуальную собственность, права на долю в коммерческом предприятии;
• денежные средства в наличной или безналичной форме, размещенные на банковских вкладах или находящиеся в обороте фирм и организаций, хранящиеся в банковских ячейках, сертификаты финансовых организаций и фондов операций с недвижимостью;
• суммы страховой компенсации, причитающиеся к выплате от страховых фирм, средства, находящиеся на пенсионных счетах и вкладах государственных и негосударственных фондов.

Поскольку налог на вступление в наследство – это частный случай НДФЛ, то он рассчитывается как определенный процент от стоимости объектов наследуемой собственности. Ставка налога применяется в равной степени ко всем объектам, переходящим в собственность наследника.

Какой налог должен быть уплачен на имущество, полученное в наследство по завещанию или по закону, зависит от степени родственной связи между наследником и наследодателем, редко – от социального статуса наследующего лица. В 2020 году актуальны такие ставки:

• 0%, или освобождение от уплаты;
• 5%;
• 18%.

Нулевая процентная ставка применяется в Украине при наследовании родственниками первой степени родства. К ним относятся:

• родители наследодателя;
• его/ее супруг или супруга;
• дети;
• дети супруга или супруги от предыдущих браков;
• усыновленные дети.

С 2016 года в Украине отменена обязательная оценка наследуемого имущества (независимо от его вида) при его получении наследниками первой очереди.

Ставка 5% при наследовании применяется по отношению к лицам всех степеней родства, кроме первой, и к лицам, не находящимся в родственной связи с наследодателем. Наследники второй и последующих очередей при вступлении в права собственности должны самостоятельно заказать у сертифицированных субъектов оценку имущества и определить фактическую сумму, подлежащую уплате в госбюджет.

Подписанный 24 марта 2017 года Президентом Украины Закон №1910-VIII «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно налогообложения наследства» упрощает оформление наследства для ближайших родственников наследодателя. В соответствии с этими изменениями, наследники второй степени родства (родные братья и сестры, бабушка, дед и внуки) освобождаются от уплаты НДФЛ в виде 5% стоимости наследства. Кроме того, наследники 1 и 2-й степеней родства также освобождаются от необходимости проведения оценки унаследованных объектов наследия для целей налогообложения.

Для лиц-резидентов, получивших наследство за границей, действует налоговая ставка в размере 18%. При определении резидентства гражданство не имеет первоочередного значения: резидентом Украины считается лицо, находящееся на ее территории минимум 183 дня в течение года. Даже будучи гражданином Украины, но проводя за ее пределами более 183 дней в году, наследник обязан уплатить максимальную налоговую ставку при вступлении в наследство.

При наследовании имущества в Украине лицами-нерезидентами ставка налога также равна 18%. Расчетная сумма налога подлежит уплате в госбюджет. Наличие и степень родства не играет роли в этом случае.

Для некоторых льготных категорий граждан действует налогообложение по ставке 0% независимо от их степени родства с наследодателем. Это касается налогообложения наследуемого движимого имущества и/или недвижимости (квартиры или дома), если наследник является:

• инвалидом I группы;
• ребенком, лишенным опеки родителей;
• ребенком-сиротой;
• ребенком-инвалидом.

Однако, если полученное лицом, принадлежащим к льготной категории, имущество является объектом коммерческой собственности, а также в виде ценных бумаг, акций, страховых компенсаций и пенсионных средств из негосударственных фондов, то такое наследство будет облагаться по стандартной ставке.

Жители России могут сделать вклад в зарубежные банки и эти депозиты также являются частью наследственного имущества. Если владелец вклада имеет только российское гражданство, то деньги со вкладов распределяются по российским правилам: по закону или завещанию. Исполнять наследственное распоряжение иностранный банк не обязан.

Поскольку депозит в иностранном банке – собственность российского гражданина, исполнять решение российского нотариуса банк будет обязан. Однако доставлять деньги до наследника – не обязательно, так что стоимость получения такого наследства возрастёт в разы.

Независимо от способа наследования, без документов получить деньги в банке не удастся. До банка нужно обеспечить документами работу нотариуса. Точно понадобятся:

• паспорт;
• свидетельство о смерти;
• документ о родстве.

После завершения наследственного дела нотариус выдаст свидетельство о праве на наследство. Документ этот вместе с завещательным распоряжением (оно хранится в банке) или завещанием (нужно будет принести) станут основанием для выдачи денег в оговоренном порядке.

Некоторые банки требуют в таких случаях также сберкнижку и/или договор об открытии счёта. Эти документы можно найти в вещах покойного, хотя ГК не устанавливает обязанность их предоставлять.

Видео: советы и рекомендации юриста по наследованию банковского вклада после смерти близкого родственника.

Вступление в наследство по завещанию в Украине возможно только при наличии данного документа и соблюдении правил его оформления. Обычно это происходит по месту последнего проживания завещателя или в регионе, где находится имущество.

Прерогативой проведения соответствующей процедуры владеет нотариус, который вносит сведения относительно завещаний и наследственных дел в специальный реестр Украины.

Но перед тем, как оформить наследство по завещанию, следует помнить про категорию наследников, право которых не зависит от завещания (вступают в наследство вне очереди):

• нетрудоспособные и не достигшие возраста совершеннолетия дети умершего;
• супруги, утратившие трудоспособность;
• нетрудоспособные родители.

Если при владельцем имущества при жизни завещание составлено не было, есть все основания передать наследство по закону, согласно степени родства:

1. первая очередь – супруги, родители умершего и дети (как родные, так и усыновленные);
2. вторая очередь – братья, сестры, внуки, бабушки или дедушки.
3. третья очередь – племянники, дяди, тети и т.д;
4. четвертая очередь – лица, одной семьёй проживавшие с наследодателем на протяжении 5 лет;
5. пятая очередь – иждивенцы, не являющиеся членами семьи.

Данный порядок вступления в права наследника строго регулируется законодательством Украины.

Важно знать, как оформить завещание, чтобы его не признали впоследствии недействительным. Самое главное – это владение собственностью на законных основаниях. Для осуществления процедуры, владельцу имущества нужно будет предоставить свой паспорт и идентификационный код налогоплательщика (ИНН). Иметь при себе документы на недвижимость не обязательно. Целесообразность их использования обосновывается лишь снижением риска ошибок при написании адреса.

В случаях, когда всё имущество, принадлежащее завещателю на дату смерти, получает одно лицо, подтверждающие законность прав документы не понадобятся. Не будет иметь значения и тот факт, было наследуемое имущество в собственности у умершего на момент оформления завещания или нет. Оформление завещания требует личного присутствия (в кабинете у нотариуса) наследодателя.

Завещатель имеет право отменять или изменять завещание, составлять новый документ и лишать наследства по своему усмотрению. Это возможно лишь в том случае, когда дело не касается категории наследников, законно претендующих на обязательную часть в имуществе умершего (его несовершеннолетние и нетрудоспособные дети).

Таблица 2

Граждане – за выдачу им свидетельств о праве на наследство

На имущество лиц, которые погибли при защите СССР и Украины, в связи с выполнением других государственных или общественных обязанностей или с выполнением долга гражданина относительно спасения жизни людей, охраны общественного порядка и борьбы с преступностью, охраны собственности граждан или коллективной или государственной собственности, а также лиц, которые погибли или умерли вследствие заболевания, связанного с Чернобыльской катастрофой

На имущество лиц, реабилитированных в установленном порядке

На жилой дом, пай в жилищно-строительном кооперативе, квартиру, которая принадлежала наследодателю на праве частной собственности, если они проживали в этом доме, квартире в течение шести месяцев со дня смерти наследодателя

На жилые дома в сельской местности при условии, что эти граждане будут постоянно проживать в этих домах и работать в сельской местности

На вклады в учреждениях Сбербанка и в других кредитных учреждениях, на страховые суммы по договорам личного и имущественного страхования, облигации государственных займов и другие ценные бумаги, суммы заработной платы, авторское право, суммы авторского гонорара и вознаграждений за открытие, изобретение, изобретения, полезные модели , промышленные образцы, топографии интегральных микросхем, сорта растений и рационализаторские предложения

На имущество лиц фермерского хозяйства, если они являются членами этого хозяйства

Несовершеннолетние – за выдачу им свидетельства о праве на наследство

Граждане, отнесенные к первой и второй категориям пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы

Граждане, отнесенные к третьей категории пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы, которые постоянно проживают до отселения или самостоятельного переселения или постоянно работают на территории зон отчуждения, безусловного/обязательного и гарантированного добровольного отселения, при условии, что они по состоянию на 01.01.93 г. прожили или отработали в зоне безусловного/обязательного отселения не менее двух лет, а в зоне гарантированного добровольного отселения не менее трех лет

Граждане, отнесенные к четвертой категории пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы, которые постоянно работают и проживают или постоянно проживают на территории зоны усиленного радиоэкологического контроля, при условии, что по состоянию на 01.01.93 г. они прожили или отработали в этой зоне не менее четырех лет

Инвалиды Великой Отечественной войны и семьи воинов/партизан, погибших или пропавших без вести, и приравненные к ним в установленном порядке лица

Инвалиды первой и второй групп

ИСПОЛЬЗОВАННАЯ ЛИТЕРАТУРА

Порядок наследования банковских вкладов

• Оподаткування спадщини (ІПК від 12.10.2018 р. № 4400/К/ІПК/15-32-13-01-07)
• Оподаткування спадщини (ІПК від 17.09.2018 р. № 4067/Б/99-99-13-02-03-14)
• «Щодо оподаткування спадщини, отриманої фізичною особою — резидентом за кордоном», лист ДФС України від 14.12.2017 № 16785/К/99-95-42-02-14

Все документы

Имущество, принадлежащее человеку ко дню смерти, образует наследственную массу. Его банковский вклад также войдет в состав наследства.

Денежными средствами, хранящимися в банке, можно распорядиться двумя способами – составить завещание у нотариуса или завещательное распоряжение в банке (п. 1 ст. 1128 ГК РФ). При отсутствии распоряжения вклад будет унаследован по закону.

Завещательное распоряжение – документ, в котором владелец счета завещает денежные средства наследникам. Оно приравнено к нотариально оформленному завещанию (п. 1 ст. 1128 ГК РФ). Но если завещание может распространяться на любое имущество наследодателя, то распоряжение относится только к счетам в конкретной кредитной организации.

Завещательное распоряжение можно бесплатно оформить в банке в любое время. Но только в том банке, где хранятся денежные средства. Составляется оно в двух экземплярах, один из которых остается в банке, а другой выдается завещателю. Распоряжение собственноручно подписывается завещателем и удостоверяется банковским сотрудником. Если в банке открыто несколько счетов, можно составить одно распоряжение. Наследодатель вправе указать доли, причитающиеся наследникам. Также в распоряжении, как и в завещании, можно предусмотреть не противоречащие гражданскому законодательству условия выдачи вклада (Постановление Правительства РФ от 27 мая 2002 г. № 351).

Распоряжение может быть полностью или частично изменено либо отменено. Для этого в том же банке нужно оформить новое завещательное распоряжение или распоряжение об отмене (п. 4, 6 ст. 1130 ГК РФ). Завещательным распоряжением может быть отменено или изменено составленное ранее завещание, касающееся прав на банковский вклад.

Банк выдаст деньги наследникам только при наличии следующих документов – в зависимости от ситуации (п. 14 Постановления № 351):

• свидетельства, выданного нотариусом исполнителю завещания (ст. 1135 ГК РФ);
• свидетельства о праве собственности на долю в имуществе, находившемся в совместной собственности супругов, выданного нотариусом (ст. 1150 ГК РФ);
• нотариально удостоверенного соглашения о разделе наследственного имущества между наследниками (ст. 1165 ГК РФ);
• постановления нотариуса о возмещении расходов, связанных со смертью наследодателя (ст. 1174 ГК РФ);
• свидетельства о праве на наследство, выданного нотариусом;
• копии решения суда с отметкой о вступлении его в законную силу или исполнительного листа в случае рассмотрения дела в судебном порядке.

Вышеуказанные положения касаются завещательных распоряжений, составленных после 1 марта 2002 г. На распоряжения, оформленные ранее, нормы наследственного права не распространяются (ст. 8.1 Закона от 26 ноября 2001 г. № 147-ФЗ).

Наследственное имущество становится выморочным, т.е. поступает в доход казны, в следующих случаях (п. 1 ст. 1151 ГК РФ):

• завещание и завещательное распоряжение не составлены;
• наследники имущества отсутствуют;
• наследники не имеют права наследовать или отстранены от наследования как недостойные (ст. 1117 ГК РФ);
• наследники не приняли наследство;
• наследники отказались от наследства, и при этом никто из них не указал, что отказывается в пользу другого наследника (ст. 1158 ГК РФ).

Выморочное имущество переходит в собственность Российской Федерации, городского или сельского поселения, муниципального района или городского округа (п. 2 ст. 1151 ГК РФ).

Что касается вкладов до востребования, то уже из названия становится ясно, что владелец счета может явиться за средствами тогда, когда пожелает — его никто в сроках не ограничивает. Если клиент не удосужился прийти и забрать средства по окончании действия договора, то банк в одностороннем порядке продлевает действие договора. Ограничений по количеству таких продлений не существует. По сути, владелец счета может забыть о нем на долгие годы — и все равно получить потом деньги. Таким образом средства, находящиеся на депозитном счете, никуда не денутся, даже если наследники устроят многолетнее судебное разбирательство.

Правда, в таком положении вещей есть и свои минусы. Как известно, средства с депозитных вкладов активно используются банком для осуществления различных операций. Следовательно для банка нет никакой нужды в том, чтобы расстаться с этими средствами. Поэтому не стоит ожидать, что банк предупредит владельца об окончании срока действия договора. Тем более не нужно ожидать извещений наследнику об имеющихся в банке вкладах — такую информацию выдадут только в ответ на запрос нотариуса.

Иногда владелец депозитного счета выписывает доверенность, по которой стороннее лицо может распоряжаться средствами. Наследодатели беспокоятся: может ли представитель просто украсть эти средства после смерти владельца счета? Теоретически, конечно, может. Например, если в банк информация о смерти владельца вклада еще не дошла, а представитель пришел с доверенностью, он может снять средства (если доверенность позволяет). Однако такие действия незаконны, ведь доверенность теряет силу в момент смерти наследодателя. Если законные наследники заявят о превышении представителем своих полномочий, ему придется отвечать перед судом. Так что не стоит особенно беспокоиться — однако и пускать дела на самотек, терять бдительность будет неправильно.

Наравне с прочими формами собственности покойного, порядок наследования депозитов регламентируется текущим Гражданским законодательством.

Законное правопреемство осуществляется по соответствию с очередностью наследия. То есть, при принятии наследства по закону владения усопшего, без составленного завещания, переходят по установленной законодательно очереди наследования.

При оформленной последней воли завещателя, полных гарантий на получение денежных средств правопреемником не предоставляется. При наличии лиц, которым положена обязательная доля, несовершеннолетних детей, сумма финансов будет разделена с ними пополам. Данная категория преемников носит название особая и предполагает наследование 50% полагающейся по закону доли, если было составлено завещание.

Владелец счета может написать и оставить банку завещательное распоряжение на право вступления наследника в права наследия того гражданина, которого пожелает. Такое действие попадает под действие положения 1128 ГК РФ, регистрируется бесплатно, не требует заверения у нотариуса. Имеет отношение только к определенному счету.

По истечению временного периода, который отведен законом для рассмотрения наследственных дел, правопреемники могут подать заявление организации, где открыт депозитный счет, на наследование банковских вкладов.

При правильном составлении обращения, подаче полного пакета необходимой документации, банк обязан выдать финансы на руки наследнику или, по желанию последнего, оставить их на счету, но переоформить вклад на преемника.

Если было составлено распоряжение, то количество требуемых бумаг будет небольшим.

Можно подать необходимые бумаги для открытия дела о наследстве, предоставив письменное заявление с выраженной волей принятия имущества от покойного и прикрепить требуемые документы. Если есть завещание на вклады у нотариуса, то будет открыта последняя воля.

Важно успеть зарегистрировать обращение за промежуток полгода со дня кончины наследодателя. В ином случае придется решать вопрос через суд, где понадобится доказать весомость причины пропуска срока.

После того, как документы были переданы сотруднику нотариальной конторы, сведения приобщаются к общей нотариальной базе данных. Остается дождаться выдачи свидетельства о праве принятия наследства, а его зафиксировать в регистрационной палате для оформления права собственности на наследуемое имущество.

Нотариус имеет право отказать принять бумаги или выдать их. Такое может произойти при подаче не полного пакета документов, ошибочном заполнении, пропуске срока или иному уважительному поводу. При такой ситуации нужно получить письменный отказ для передачи бумаг в суд с целью решения спорного случая. Если специалист отказывается дать нотариальное постановление, потребуется самостоятельно обращаться к вышестоящим инстанциям.

Незнание о существовании вклада не расценивается, как отказ. Допускается оспаривание данного факта через суд для восстановления срока преемства.

Похожие записи:

• Является ли отсутствие пломбы на электросчетчике поводом для наказания
• Помощь автоюриста при штрафах
• Просмотр нарушения ПДД по номеру постановления