Госпошлина о вступлении в наследство квартиры

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Госпошлина о вступлении в наследство квартиры». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Размер и порядок уплаты госпошлины на восстановление наследства такой же, как и при своевременной подаче заявления на вступление в наследственные права. Согласно 1154 статье российского Гражданского кодекса, гражданин должен вступить в право наследования в течение трех лет после кончины наследодателя. Если этот срок пропущен, его можно восстановить одним из двух способов:

• Путем обращения к тем наследникам, которые уже вступили в права наследования имущества усопшего, чтобы нотариальным путем переоформить на себя свидетельство на право собственности в отношении части наследственной массы, положенной заявителю.
• С помощью подачи иска о вступлении в права наследования в принудительном порядке. В этом случае наследник также несет на себе все судебные расходы, связанные с оформлением иска и уплатой госпошлины. Кроме того, истец обязан доказать, что причина пропуска срока у него уважительная. Обращаться в суд необходимо по последнему месту проживания (регистрации) наследодателя.

Госпошлина на наследство: размер и расчет, правила уплаты

Все вопросы по уплате госпошлины за получение имущества в порядке наследования и размер госпошлины регулируются ст. 333.24 НК РФ.

В частности, в процессе вступления в наследство, нотариусу необходимо провести ряд предварительных действий, за каждую из услуг установлен свой тариф:

• за оглашение завещания установлена оплата в 300 рублей;
• для подтверждения подлинности подписей в нотариальной конторе запросят 100 р.;
• за принятие или/и удостоверение скрытого завещания придется заплатить 100 р.;
• для сохранности наследуемого имущества, которое обеспечивается нотариусом – 600 р.

Расчет госпошлины (нотариальный тариф) за оформление наследства регулируется пунктом 22 ст. 333.24 Налогового кодекса. Размер оплаты зависит от двух факторов одновременно:

• стоимости передаваемого имущества;
• наличие родственных связей между погибшим и наследником.

Для ближайших родственников (дети, родители, переживший супруг или супруга, родные братья и сестры) установлена сниженная ставка тарифа за наследство.

Так, для наследников 1-й и 2-й очереди устанавливается такса в размере 0,3 процента от стоимости имущества, которое наследуется. Но есть ограничение – сумма нотариального тарифа не может превысить 100 тысяч рублей.

Всем остальным категориям наследников или же вовсе не родственникам (если речь идет о наследовании по завещанию) придется оплатить 0,6 % от установленной стоимости имущества, что подлежит передаче по наследству.

Для таких наследников существует верхний порог пошлины в 1 млн.руб., более этой суммы госпошлина не уплачивается.

1. Внимание!
2. Учитывайте, что размеры пошлин будут идентичны как при проведении процедуры наследования по закону, так и по завещанию.
3. При подсчете размера госпошлины учитывается кадастровая, инвентаризационная или рыночная стоимость получаемых материальных благ.
4. Причем, наследник самостоятельно имеет право предложить нотариусу свой вариант для проведения оценки стоимости имущества на свое усмотрение (например, выбирает кадастровую стоимость).

Самая высокая стоимость будет при рыночной оценке. Стоимость имущества берется, исходя из кадастровых, оценочных или технических документов.

В каждой конкретной ситуации размер нотариального тарифа будет отличаться, ведь его определение зависит от родства наследников с умершим, объемов и стоимости передаваемого имущества.

Случаются ситуации, когда наследников несколько, доли этих лиц равны или определены в разном объеме. В таком случае каждый приемник уплачивает госпошлину за свою часть наследства. Размер пошлины рассчитывается пропорционально размеру доли наследника.

Если кто-то из наследников напишет отказ от положенной ему доли, тогда нотариальный тариф оплачивается последующими наследниками.

Предупреждение

Размер оплаты нотариального тарифа устанавливается в Налоговом кодексе. Эта стоимость будет одинаковой у всех нотариусов (то есть 0,3 или 0,6 %). Более высокий процент устанавливать запрещено.

Сколько стоит вступление в наследство у нотариуса в 2021 году

Согласно Семейному кодексу, близкими родственниками считаются:

• дети и родители,
• официальные супруги,
• дедушки и бабушки,
• братья и сестры (в том числе неполнородные и усыновленные).

В 2019 году Налоговый кодекс обязывает родню платить в пользу государственного бюджета 0,3 % от стоимости получаемой доли имущества.

Не родственники и родня с большей степенью родства оплачивает 0,6 % от оценочной стоимости полученной части наследства.

Для правильного расчета суммы государственной пошлины нотариус делит собственность на доли, положенные каждому участнику (по законной очереди, по завещанию). Затем каждый человек оплачивает цену только своей части имущества.

Нотариальное свидетельство – единственное основание переоформления имущественных прав на объект. Документ выдается каждому наследнику, получившему собственность по истечении шести месяцев со дня смерти наследодателя. Оплату производит каждый наследник, желающий получить имущество.

На размер государственной пошлины не влияет порядок наследования (очередь, завещание). Размер выплат зависит от:

• доли наследуемой собственности;
• оценочной цены объекта;
• степени родства наследодателя и получателя имущества.

В 2019 году наследнику придется заплатить:

• 0,3% от общей цены имущества (за основу берется кадастровая или рыночная цена), но не более 100 000 рублей – если наследник близкий родственник (официальные супруг, родитель, ребенок, браться/сестры, внуки);
• 0,6%, но не более 1 000 000 рублей – для всех кандидатов, кроме списка выше.

Если самостоятельно затрудняетесь рассчитать сумму госпошлины, вам поможет нотариус, открывающий наследственное производство. Он же выдаст реквизиты оплаты. Заплатить деньги можно в любом банке.

Перед получением свидетельства каждый кандидат оплачивает государственную пошлину (0,3 и 0,6 процентов, в зависимости от степени родства).

Федеральный Закон «О нотариате» предусматривает, что основной источник дохода нотариуса – оплата стоимости технических услуг, стоимость которых регулируется индивидуально. Средняя стоимость в 2019 (в рублях):

• оглашение завещания – 300;
• утверждение заявления на вступление в наследство – 150;
• подготовка дубликатов документов – 100 за один лист;
• принятие ходатайства об отказе от наследства – 500;
• направление нотариальных запросов – от 50 за один запрос.

Каждый кандидат самостоятельно оплачивает технические затраты, связанные с утверждением заявлений. Другие расходы суммируются и делятся пополам между всеми участниками.

Оценочная экспертиза проводится по инициативе наследника. Привлекается государственная или частная компания, индивидуальный оценщик, обладающие лицензией на такую деятельность. Эксперт осматривает собственность и готовит заключение о ее цене. От полученной суммы зависит размер государственной пошлины.

На стоимость оценки влияет расположение оценочной организации, принадлежность, выезд оценщика на место. В среднем по России в 2019 году стоимость услуг составит 15 000 рублей.

Размер пошлины на квартиру при вступлении в наследство

Перерегистрация имущественных прав требуется только в отношении недвижимости и транспортных средств. Сумма затрат в 2019 году:

• 2000 рублей – перерегистрация имущественных прав на объекты недвижимости в Росреестре (цена считается отдельно с каждого кандидата);
• 850 рублей – оплата услуг ГИБДД при переоформлении транспорта;
• 2 тысяч и рублей – дополнительная госпошлина ГИБДД при необходимости замены номеров транспортного средства.

Есть вопрос к юристу?
Задайте вопрос и получите бесплатную консультацию по своей проблеме

Проживали более 15 лет с супругом в одном доме. Полгода назад муж умер. После его смерти я начала оформлять документы на наследство. Мне сказали, что я должна оплатить 3% от стоимости дома. Правомерно ли это?

Требование незаконно, поскольку человек, проживающий с наследодателем на день его смерти, освобождается от уплаты государственной пошлины. Подтверждением совместного проживания будет справка муниципалитета, пояснения свидетелей, копия прописки.

Оплатить придется только технические затраты у нотариуса, о чем написано выше.

На момент смерти деда внук, будучи несовершеннолетним, принял наследство, но некоторое время не оформлял его. На данный момент внуку 18 лет.

Должен ли он оплачивать что-либо?

Нет, ничего оплачивать не нужно. Налоговый кодекс предусматривает, что освобождаются от государственной пошлины граждане, которым на день открытия наследства не было 18 лет. Дата перерегистрации имущественных прав не влияет на стоимость наследования.

Механизм уплаты госпошлины на движимое и недвижимое имущество и ее размер регулируются федеральным законом № 146 от 31.07.1998г. «Налоговый кодекс Российской Федерации» (далее – НК РФ), согласно которому сумма к уплате рассчитывается индивидуально, поскольку она напрямую зависит от степени родства с умершим и оценочной стоимости имущества. Ставка госпошлины пересматривается ежегодно.

При первом обращении к нотариусу преемник оплачивает так называемый нотариальный платеж за оформление первичной документации, вскрытие завещания. Согласно НК РФ, у всех нотариусов должна быть единая стоимость услуг.

На 2021 год статьей 333.24. НК РФ установлен следующий размер пошлины за совершение нотариальных действий:

• удостоверение завещания – 100 руб.;
• вскрытие конверта и оглашение закрытого завещания – 300 руб.;
• проведение описи наследуемого имущества (т.н меры по охране наследства) – 600 руб.

Переход имущества к новому владельцу после смерти наследодателя осуществляется на основании свидетельства о наследственном праве. Именно оно является основным правоустанавливающим документом для регистрации права собственности. Однако, налоговый кодекс не делает различий между вступлением в наследство по закону (в случае смерти наследодателя) и по завещанию.

Ставка госпошлины за оформление и выдачу свидетельства о праве на наследство в 2021 году в обоих случаях составит:

1. Для наследников первой очереди (дети, муж/жена, родители) – 0,3% от оценочной стоимости имущества, максимум 100 тыс. рублей.
2. Для наследников второй очереди (родные и сводные братья/сестры, бабушки и дедушки) – 0,6% от оценочной стоимости имущества, максимум 1 млн. рублей.

Преемник сам имеет право решать, от какой оценочной суммы отталкиваться при расчете госпошлины. Для этих целей используется не только рыночная стоимость имущества, которая обычно несколько завышена, но и сумма, указанная в инвентаризационных или кадастровых документах.

При наличии нескольких документов с указанием стоимости имущества в расчет принимается наименьшая из них (ст. 333.25 НК РФ).

Статьей 333.25 закреплены некоторые частные случаи, связанные с оплатой пошлины, а именно:

1. Если нотариус работает «на выезде», т.е. за пределами нотариальной конторы, размер пошлины увеличивается в 1,5 раза.
2. Если по закону на имущество претендует несколько наследников, то каждый из них должен оплатить свою долю государственной пошлины в размере, установленном законодательно.

Функция налогового агента возложена на нотариуса, поскольку согласно п. 1 ст. 333.18 НК РФ налог оплачивается до момента совершения любых нотариальных действий. Оплатить госпошлину при вступлении в наследство можно как в наличной, так и в безналичной форме. При оплате через кассу банка оформляется форма № ПД-4сб (налог). Реквизиты выдает нотариус.

Квитанция-подтверждения оплаты предъявляется нотариусу вместе с остальным пакетом документов на вступление в наследство.

Госпошлина при вступлении в наследство в 2021 году

Каким из способов, по завещанию или без завещания, получено наследство, при определении суммы налога с наследства близких родственников роли не играет.

Здесь учитываются такие обстоятельства как: степень родства наследника к завещателю, оценочная стоимость наследственной массы, жил ли наследник с завещателем в одном доме или квартире, имеются ли у наследника соответствующие льготы, его физическая дееспособность.

В соответствии с пп.8 и 9 п.25 статьи 333 Налогового кодекса Российской Федерации, оценочную стоимость наследственной собственности может проводить юридическое лицо или независимый эксперт, который имеет соответствующую лицензию на проведение экспертизы оценки стоимости.

В пп.1 п.22 статьи 333 НК РФ указывается, что за оформление права собственности для ближайших родных умершего, должна быть уплачена пошлина в размере 0.3% от суммы наследственного имущества.

Также там указано, что сумма пошлины не должна превышать 100 тысяч рублей.

К таким родственникам относятся:

1. супруг (супруга);
2. родные и усыновленные дети;
3. родители;
4. братья и сестры.

Остальные родственники при оформлении наследства должны будут уплатить госпошлину в размере 0.6% от оценочной стоимости имущества по завещанию. В их случае максимальный размер госпошлины не должен превышать 1 миллиона рублей.

Пп.11 и 12 п.22 статьи 333 НК РФ также перечислены лица, освобожденные от уплаты госпошлины при получении наследственного имущества.

К ним относятся:

• герои России и СССР;
• ветераны ВОВ и других боевых действий;
• служащие по контракту и военнообязанные;
• награжденные Орденом Славы;
• инвалиды I и II групп.

Еще одной группой людей, которым не нужно будет уплачивать пошлину при оформлении наследства, являются граждане, проживавшие с завещателем в одном доме или квартире более чем полгода. Они должны и на момент уплаты установленного сбора проживать в этом же жилом помещении.

На недвижимость уплачивается госпошлина. Ее сумма зависит от того, проживал ли наследник с собственником или нет. При наличии факта, что наследник жил с завещателем более полугода, он освобождается от уплаты.

Если же такой факт не установлен, налоги при наследовании недвижимости близкими родственниками рассчитываются из:

1. инвентаризационной оценки;
2. оценки рыночной стоимости;
3. оценки кадастровой стоимости.

Если оформляется наследство на земельный участок, налог составляется из оценочной стоимости участка.

Налог на наследство близких родственников в 2021 году: когда и сколько платить

Налога на наследство у Вас не возникнет, так как вы наследница первой очереди. Вам надо будет заплатить за нотариальные услуги: за заявления, запросы и свидетельство в размере примерно 10 тысяч рублей (если квартира недорогая, если Вы проживаете и прописаны там же и т. д.). Эту сумму рассчитывает нотариус, исходя из многих условий. Также будет необходимо заплатить пошлину на регистрацию права собственности на Вас в Росреестре. Это стоит 2 тысячи рублей. Далее ежегодно будет начисляться налог на имущество в размере нескольких тысяч рублей.

Если Вы живете в этой квартире и она будет являться Вашей единственной собственностью, то у Вас будет льгота на налог на имущество: Вы его оплачивать не будете. Но, если Вы не оформите наследство на себя, Вы не сможете завещать дальше эту недвижимость, и Вашим наследникам придется по суду доказывать право собственности, что значительно дороже. Если Вы не проживаете в этой квартире, то точно надо все оформить правильно и в срок, сдавать жилье в аренду и получать дополнительный доход к Вашей пенсии.

Как наследник первой очереди (единственная дочь), Вы освобождены от уплаты налога на имущество, переходящее в порядке наследования. Однако данный факт не освобождает Вас от уплаты косвенных налогов, к каким, в первую очередь, относятся различные виды государственной пошлины (за совершение регистрационных действий, за вступление в наследство), а также нотариальный сбор. Так, при вступлении в наследство подлежит уплате государственная пошлина в размере 0,3% от стоимости наследуемого имущества (но не более 100 тысяч рублей).

Вместе с тем, если Вы проживали в наследуемой квартире с наследодателем на день его смерти и продолжаете проживать сейчас, от уплаты этого вида государственной пошлины Вы освобождаетесь. Плата за нотариальные услуги определяется нотариусом и, как правило, льгот не предусматривает.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все вопросы по уплате госпошлины за получение имущества в порядке наследования и размер госпошлины регулируются ст. 333.24 НК РФ.

[2]

В частности, в процессе вступления в наследство, нотариусу необходимо провести ряд предварительных действий, за каждую из услуг установлен свой тариф:

• за оглашение завещания установлена оплата в 300 рублей;
• для подтверждения подлинности подписей в нотариальной конторе запросят 100 р.;
• за принятие или/и удостоверение скрытого завещания придется заплатить 100 р.;
• для сохранности наследуемого имущества, которое обеспечивается нотариусом – 600 р.

Кроме таких технических услуг, наследник обязуется провести уплату и за непосредственно получение свидетельства на наследство.

Квитанция об уплате должна подаваться по вступлению в права наследования, помимо документа об оплате, для получения прав на наследство подается пакет документов (св-во о смерти, документы подтверждающие родство и иные).

Расчет госпошлины (нотариальный тариф) за оформление наследства регулируется пунктом 22 ст. 333.24 Налогового кодекса. Размер оплаты зависит от двух факторов одновременно:

• стоимости передаваемого имущества;
• наличие родственных связей между погибшим и наследником.

Для ближайших родственников (дети, родители, переживший супруг или супруга, родные братья и сестры) установлена сниженная ставка тарифа за наследство.

Так, для наследников 1-й и 2-й очереди устанавливается такса в размере 0,3 процента от стоимости имущества, которое наследуется. Но есть ограничение – сумма нотариального тарифа не может превысить 100 тысяч рублей.

[1]

Всем остальным категориям наследников или же вовсе не родственникам (если речь идет о наследовании по завещанию) придется оплатить 0,6 % от установленной стоимости имущества, что подлежит передаче по наследству.

Для таких наследников существует верхний порог пошлины в 1 млн.руб., более этой суммы госпошлина не уплачивается.

Проводить оплату пошлины нужно нотариусу, который ведет наследственное дело.

После проведения платежа вступление в наследство считается совершенным, а свидетельство на имущество набирает юридическую силу и выдается правообладателю.

Чтобы провести платеж, нотариус вам даст необходимые реквизиты. Оплатить тариф можно в отделении банка.

Дополнительно за оплату банк может взымать комиссию. Также осуществить оплату разрешается через терминалы или через интернет. Вместе с квитанцией об оплате пошлины, нотариусу подаются такие бумаги:

• свидетельство о смерти наследодателя;
• паспорт претендента на наследство;
• завещание (если есть);
• документы, подтверждающее родство;
• справка с места жительства.

В некоторых случаях, помимо оплаты нотариального тарифа, наследнику необходимо покрыть иные расходы, связанные с получение наследства.

Это могут быть дополнительные платежи для управления и хранения наследства, оценки имущества, дополнительных консультаций, проведения экспертиз, судебных издержек, иных мелких расходов.

Госпошлина на недвижимость при вступлении в наследство

Вступление в наследство, если так можно сказать, облагается некоторыми государственными пошлинами, чего нельзя сказать о налогах. В соответствии с пунктом 18 статьи 217 НК РФ, любое имущество, полученное по наследству, за исключением денежных вознаграждений, аккумулированных за счет авторского и патентного права наследодателя, налогом не облагается. Поэтому ниже в тексте статьи мы будем обсуждать только госпошлины.

Не стоит путать налогообложение, и государственные пошлины, потому что денежные средства, вырученные за счет продажи поэтических сочинений, рассказов, изобретений, художественных произведений и других предметов, которые являются интеллектуальной собственностью наследодателя, госпошлиной не облагаются, то есть, они облагаются только стандартным подоходным налогом.

Куда и как платить? Госпошлина, связанная с работой нотариуса, платится непосредственно ему до получения услуг. Остальные госпошлины оплачиваются через банк, а квитанции предоставляются в соответствующий орган . При этом в настоящее время оплаты можно произвести в отделениях банка, через банкомат или через Интернет.

Важно Вступая в наследство по закону или по завещанию, гражданин должен оплатить госпошлину, согласно статье 333.24 Налогового Кодекса РФ. Оплате подлежат услуги нотариуса, регистрация в Росреестре, а также процент от стоимости квартиры.

Однако существует категория граждан, которые пользуются стопроцентными льготами при наследовании .

Сюда относятся как социально защищенные категории граждан (ветераны, инвалиды, малоимущие семьи), так и те, кто проживал в квартире умершего на законных основаниях до и после его смерти.

• Органы власти;
• Фонды и другие общественные организации, ухаживающие за инвалидами;
• Несовершеннолетние наследники или наследники с психическим расстройством, находящиеся под опекой других лиц;
• Наследники, получающие следующие типы наследственного имущества:

1. Квартиру, дом или другую жилую недвижимость, где они проживали вместе с покойным и продолжают проживать;
2. Наследство, оставшееся от людей, погибших при исполнении гражданского долга, служебных государственных обязанностей, а также жертв политических репрессий;
3. Банковские счета, вклады, депозиты;
4. Авторские права на интеллектуальную собственность и авторские отчисления от продаж.

Кроме вышеуказанных лиц, льгота на оплату пошлины за наследство предоставляется инвалидам 1 и 2 группы здоровья. Они будут оплачивать только ½ (50 %) от размера пошлины.

• Прием документов для регистрации правомочий и на предоставление кадастровых данных осуществляет один орган.
• Выдача запрашиваемых сведений, готовой документации, производится из единых окон территориальных отделений реестра недвижимости и многофункциональных центров.

Лицо, которое желает удостоверить право собственности на квартиру, полученную по наследству, имеет возможность направить документы в местное отделение Росреестра, одним из следующих способов:

• Путем личного обращения.
• Используя официальный интернет-сайт Росреестра или портал государственных услуг РФ.
• С помощью услуг почтовой связи.

По итогам произведенного удостоверения, собственнику имущества выдается выписка из ЕГРН, которая является главным документом, подтверждающим правомочия нового обладателя.

Госпошлина на наследство: размер и порядок оплаты

Многие наследники считают, что вступление в наследство по закону является абсолютно бесплатной процедурой. Но, на самом деле, это не так. Безусловно, необходимость уплаты налога за получение наследственного имущества была отменена в 2005 году. А вот обязанность заплатить государству установленный размер пошлины осталась. В соответствии с нормами налогового законодательства величина государственной пошлины зависит от следующих моментов:

• стоимости имущества, передаваемого по наследству;
• степени родственных связей, существующих между наследодателем и наследником.

Наследники, которые законом отнесены к первой и второй очереди, оплачивают госпошлину, размер которой составляет 0,3% от цены имущества, которое они получают в наследство. При этом, величина данного платежа не может превышать 100 тысяч рублей.

Если речь идет обо всех остальных наследниках, то они должны отдать в пользу государства 0,6% цены наследуемого имущества. Это правило действует и в отношении тех наследников, которые не являются родственниками. Это относится и к тем ситуациям, когда в наследство вступают лица, которые обозначены в завещании. В данном случае размер государственной пошлины не может составлять более 1 миллиона рублей.

Что касается определения цены имущества, которое передается по наследству, то во внимание могут брать рыночную, кадастровую или инвентаризационную стоимость отдельных объектов (из какой стоимости исходить, решение принимает сам наследник). При этом, лицом, вступающим в наследство, нотариусу должен быть предоставлен определенный документ, содержащий сведения о стоимости имущества.

Комментарий специалиста

Шадрин Алексей

Юрист

Необходимо учесть, что в каждом конкретном случае размер государственной пошлины рассчитывается индивидуально. Чтобы правильно определить сумму данного платежа для каждого из наследников, следует определиться, какое именно имущество перейдет в его собственность по наследству. После того, как определились с наследуемыми объектами, производится их оценка. Зачастую для этой цели наследники обращаются в государственную или частную фирму, специализирующуюся на подобного рода услугах. Как правило, наследники останавливают свой выбор на оценке, в которой указана меньшая сумма.

Если же возникает необходимость определить величину государственной пошлины, когда в состав наследства входит недвижимость, которая находится за пределами государства, прибегают к услугам оценщиков по месту нахождения недвижимого имущества.

Освобождение возможно при переходе по наследству вкладов и денег на счетах банков (если это единственное имущество или часть наследственной массы, из расчета которой оно удаляется). Также не подвергается обложению госпошлиной имущество героев, погибших при выполнении государственного долга.

Кто освобождается от уплаты сборов в виде установленной госпошлины при вступлении в наследство:

• проживавшие с наследодателем до его смерти в одном жилье: квартире, доме с земельным участком и т.д.;
• несовершеннолетние наследники;
• психически нездоровые правопреемники.

Первая категория обратившихся за льготой лиц имеет больше привилегий и на этом основании освобождается от уплаты. Граждане, не достигшие 18 лет, наделяются доступом к льготе независимо от характера связи с умершим. То есть это не обязательно должен быть его ребенок, а, например, внук или внучка по праву представления. Также не играет роли и способ для вступления в наследство: по завещанию или по закону.

Освободиться от необходимости заплатить госпошлину за вступление в наследство на квартиру, дом и землю, а также другое имущество можно только при подтверждении своего права перед нотариусом. Для запроса выдаваемого свидетельства, для которого и оплачивается госпошлина, граждане должны явиться в контору и предоставить нужный портфель документов.

После открытия наследства его получатели предъявляют нотариусу свидетельство о смерти наследодателя, документы, подтверждающие личность, родство или законный брак. После этого происходит открытие наследственного дела, а желающие пишут заявление о принятии наследства и выдаче свидетельства.

Проводится оценка имущества и высчитывается процент, чтобы оплатить пошлину за окончательное вступление в наследство. На прием к нотариусу за фактическим получением свидетельства наследники приходят с паспортом и квитанцией об оплате госпошлины или доказательством прав на освобождение от оплаты.

Это может быть заключение МСЭК о психическом нездоровье или другой подтверждающий документ. В случае нетрудоспособности и несовершеннолетия защищать интересы должен официальный представитель, полномочия которого также необходимо подтвердить.

Передача наследства предусматривает в обязательном порядке оплату всех долгов наследодателя. Получить наследство можно непосредственно через нотариуса, за работу которого необходимо платить. Кроме того, налоговое законодательство предусматривает определенные пошлины за совершение тех или иных юридически значимых действий.

В 2021 году не вносилось изменений в затрагиваемые статьи Налогового Кодекса Российской Федерации, в которой непосредственно установлены размеры сборов.

В соответствии с налоговым законодательством, на размер взимаемой пошлины влияют 2 ключевых фактора:

• наличие родства между наследником и наследодателем;
• рыночная стоимость переходящей наследственной массы.

Законом предусмотрены пониженные проценты взимаемых пошлин для наследства, получаемого от родственника. Кроме того, чем более высокая стоимость переходящего имущества, тем больше будет размер пошлины.

В приведенной выше статье закреплено, что родственники, относящиеся согласно гражданскому законодательству к наследникам первого и второго порядка, обязаны оплатить три десятых процента от стоимости наследства в счет государства. Также предусматривается ограничение, что максимальны платеж не может превышать 100 тысяч руб. Наследники, которые относятся к иным степеням родства, а также наследники из завещания обязаны уплатить в 2 раза больше – шесть десятых процента. В то же время максимальный размер пошлины для них гораздо выше – 1 миллион р.

Для того, чтобы оценить стоимость наследственной массы, нотариус можно затребовать или самостоятельно обратиться к различным документам. Им будет рассмотрена средняя рыночная стоимость, цена, согласно данным в государственном кадастре недвижимости, а в некоторых случаях – инвентаризационная стоимость.

ВНИМАНИЕ !!! Важно отметить, что нотариус не имеет права самостоятельно определять конкретную стоимость – это право находится у наследника. Это связано с тем, что разница в цене по рынку и по кадастру может существенно различаться.

Определить конечную стоимость услуг нотариуса можно только при изучении конкретного случая. Это связано с различными обстоятельствами наследственного дела: различные степени родства, стоимость и виды имущества, а также некоторые исключения, о которых будет рассказано далее.

Важно отметить, что нотариус не может самостоятельно устанавливать размер пошлины. Он строго фиксируется федеральным законодательством. Однако, ежегодно нотариальная палат субъекта в соответствии с различными законами устанавливает стоимость услуг правового и технического характера. Конечная сумма, которую придется отдать наследнику складывается из совокупности вышеперечисленных сумм.

ВАЖНО !!! Законом не предусмотрено разграничение размера взимаемых пошлин при разных видах наследования (по закону или по завещанию). На ее размер могут влиять только уже перечисленные факторы.

Кроме того, при наличии нескольких лиц, претендующих на наследство, пошлина взимается с каждого из них в полном размере. Таким образом, оплатить пошлину за нотариальные действия обязан каждый наследник, кроме тех случаев, когда закон предусматривает льготы или иные компенсации.

Размер госпошлины при вступлении в наследство на квартиру: как рассчитывается

Налоговый кодекс предусматривает возможность снизить нагрузку на граждан полностью, либо в определенной мере.

Так, от всех видов платежей (в том числе и не за наследство) освобождаются нижеперечисленные граждане:

• принимавшие участие в ВОВ, а также получившие инвалидность в хоте ее проведения;
• герои СССР и РФ;
• кавалеры ордена Славы.

Эти категории лиц имеют право на полное освобождение от уплаты.

Кроме этого, налоговое законодательство предусматривает следующие виды льгот:

• для лиц, признанных инвалидами 1 или 2 второй группы скидка в 50% на уплату всех видов пошлин;
• наследники, постоянно проживающие вместе с умершим в одном объекте недвижимости, имеют право не оплачивать пошлину на получение квартиры, дома или другого жилого помещения. Поэтому на вопрос «если я в ней прописана, придется ли платить» довольно сложно ответить. Закон не требует обязательной регистрации по месту оформления наследства. В статье указывается именно на совместное проживание с умершим. Однако опровергнуть последнее может быть крайне сложно;
• наследники представителей органов власти, погибших при исполнении свой должностных обязанностей полностью освобождаются от пошлин при оформлении наследственной массы;
• несовершеннолетние, а также недееспособные наследники не могут нести обязанность по оплате пошлины.

Для возникновения права на льготу, необходимо предоставить правоустанавливающий документ (определенное удостоверение или справку).

При выдаче свидетельства о праве на наследство пошлина уплачивается непосредственно на месте самому нотариусу. После этого, можно считать, что наследник совершил юридическое принятие наследства. Денежные средства, полученные нотариусом, не являются полностью его собственностью, поскольку каждый нотариус обязан ежемесячно и ежегодно совершать выплата в счет государства.

ВНИМАНИЕ !!! Таким образом, уже долгое время не применяется непосредственное обложение пошлиной наследства, однако обязанность по внесению нотариальной пошлины все еще сохранилась. Ее размер зависит от многих факторов, но по общему правилу для близких родственников он она будет намного меньше.

Кроме того, законом предусмотрена возможность полного или частичного освобождения от внесения государственной пошлины для определенных категорий лиц за совершение нотариальных действий.

• Покупка квартиры
  • Особенности покупки квартиры с долгами по коммунальным платежам
  • Сколько стоит оформление квартиры при покупке?
  • Как оформляется возврат задатка за квартиру?
  • Как составить предварительный договор купли-продажи квартиры?
  • Договор купли-продажи квартиры с рассрочкой платежа
  • Как выбрать квартиру для покупки?
  • Оформление договора задатка при покупке квартиры между физическими лицами
  • Как получить субсидию на покупку квартиры: молодой семье, многодетной семье, матери одиночке
  • Особенности покупки квартиры у двух собственников
  • Новый закон о регистрации недвижимости с 1 января 2021 года

• Семейное право
• Наследственное право
• Земельное право
• Трудовое право
• Автомобильное право
• Уголовное право
• Недвижимость
• Финансы
• Налоги
• Льготы
• Ипотека

Вопросы, которые связаны с наследством имущества, регламентируются гл. 61—65 ГК РФ. Что касается госпошлины, уплачиваемой при наследовании квартиры, ее уплата регулируется нормами НК РФ.

В России отсутствует налог на наследство. Принято лишь оплачивать услуги, предоставленные нотариусом при оформлении документов. Однако после получения официальной бумаги, подтверждающей право наследования, придется заплатить имущественный налог.

Госпошлина на вступление в наследство квартиры

Отдельные категории граждан освобождаются от уплаты госпошлины, или вносят платеж с учетом льгот. Их перечень установлен статьями 333.35 и 333.38 Налогового Кодекса РФ. Как правило, это граждане, которые имеют определенные заслуги перед страной, а также наименее защищенные категории населения. К таковым относятся герои СССР, бывшие воины, принимавшие участие в Отечественной войне. Также получают льготу кавалеры ордена Славы.

Кроме того, не придется уплачивать госпошлину лицам, которые совместно проживали с владельцем квартиры до его смерти и живут там после похорон. Освобождаются от платежа несовершеннолетние и граждане с ограниченными физическими возможностями, требующие ухода.

Инвалиды 1 и 2 групп вынуждены оплачивать государственную пошлину при наследовании квартиры, но по уменьшенному вдвое тарифу.

В доказательство принадлежности к одной из категорий нужно предъявить соответствующий документ.

Государственная пошлина уплачивается у нотариуса. Юрист обязан выдать клиенту квитанцию об оплате, а также свидетельство на наследство. Если наследнику требуются дополнительные услуги, такие как сбор документов, консультация и прочее, они оплачиваются отдельно, согласно установленным тарифам. Стоимость услуг зависит не только от вида и объема производимых работ, но и от выбранной нотариальной конторы.

Рассмотрим несколько примеров расчета госпошлины при наследовании квартиры:

1. У покойного в собственности была квартира, и остался один наследник — совершеннолетний сын. Он проживал отдельно до смерти отца. Стоимость квартиры составляет 1,5 млн. рублей. Размер госпошлины — 4 500 рублей (0,3%, так как сын является родственником первой очереди). В Росреестре при регистрации имущества придется заплатить 2 000 рублей.
2. Покойный завещал квартиру внучке, которая проживает отдельно в другом городе. Недвижимость стоит 1,5 млн. рублей. Поскольку внучка не является наследницей первой или второй очереди, а также не проживала с умершим совместно, стоимость госпошлины для нее составляет 9 000 рублей (0,6% от цены квартиры). И, конечно, 2 000 рублей в Росреестре.

При открытии наследства, не все категории родственников обязаны платить госпошлину. Льготами пользуются:

• инвалиды или участники ВОВ;
• герои СССР/РФ;
• кавалеры Ордена Славы.
• инвалиды 1 и 2 группы оплачивают 50% от начисленной суммы налога при наследовании имущества.

Кроме того, если потенциальный наследник жил вместе с умершим человеком на протяжении последних 6 месяцев, то он освобождается от уплаты сбора. Не выплачивается пошлина с банковских вкладов покойного.

Существует множество факторов, которые влияют на конечную сумму платежа. Например, стоимость наследуемых активов, количество участников, доля каждого претендента, наличие льготы.

Также при расчете суммы сбора можно использовать различные виды стоимости (инвентаризационную, рыночную, кадастровую). Наследник самостоятельно выбирает показатель для расчета.

Нотариус не может настаивать на определенном виде оценки или давать рекомендации. Выбор зависит от желания наследника.

Однако закон запрещает использовать инвентаризационную стоимость в отношении квартир, которые были построены после 2013 года. Так как они не состоят на техническом учете. С 2013 года полномочия по учету недвижимости переданы Росреестру.

Пример. После смерти родителей осталась 2-комнатная квартира. Наследниками выступают две дочери, достигшие совершеннолетия. Завещание не составлялось. Оценочная стоимость объекта – 2 300 000 р. Размер налога для родственников 1 очереди – 0,3%. Сумма взноса составляет – 6900 р. (2 300 000 х 0,3%). Следовательно, каждый наследник должен заплатить по 3 450 р. Но, так как одна из дочерей проживала с родителями последние 2 года, она освобождается от уплаты обязательного сбора.

При официальном принятии в наследство конкретного имущества необходимо знать, как в этой ситуации рассчитывают госпошлину. Ниже приведены два примера.
Читать так же: Как оспорить наследство по закону

Первоначальные условия: по завещанию наследнику оставили однокомнатную квартиру и дачу. Кадастровая стоимость первого объекта недвижимости равна 1 000 000 р., а второго — 500 000 р.

По завещанию, супруг оставил собственную квартиру и дачу своей супруге, которая была с ним до самой смерти. В этой ситуации за наследование дачи платят такую пошлину — 1 500 р. = 0,3% * 500 000 р.

При переоформлении законных прав на унаследованную недвижимость вдова должна сходить в Росреестр и уплатить в бюджет такие госпошлины: 2 000 р. — на однокомнатную квартиру и 350 р. — на дачу с наделом. Итого, в этой ситуации за оформление конкретного наследственного имущества наследница заплатит 3 850 р. = 1 500 р. + 2000 р. + 350 р.

При официальном вступлении в наследство по открытому (или закрытому) завещанию, и по закону рассчитывают определенный размер госпошлины. В соответствии со ст. 333.24 НК РФ, размер такого сбора напрямую связывают со следующими показателями:

• стоимостью наследуемого определенного имущества;
• степенью родства с одним или нескольких наследников с усопшим.

Наличие близкой или дальней родственной связи оценивают на дату смерти наследодателя. В итоге, при официальном вступлении в наследство после смерти мужа вдова-наследница оплачивает конкретную госпошлину.

Статья 333.24 Налогового кодекса РФ «Размеры государственной пошлины за совершение нотариальных действий»

В ст. 333.38 НК РФ приведен перечень граждан РФ, которые во время обращения к местному нотариусу не платят конкретную сумму госпошлины при официальном вступлении в наследство на дачу, авто, квартиру или иное имущество усопшего. К таковым относят следующих наследников:

• лиц, проживающих с усопшим на момент его кончины в наследуемой общей квартире, частном доме или на земельном участке;
• наследников тех, кто является погибшим при исполнении конкретных служебных, воинских или иных различных обязанностей, или скончался на протяжении одного года со дня получения тяжелого ранения, недуга, травмы;
• лиц, кто наследует различные вклады, ежемесячные доходы, счета, премии, страховые суммы или пенсии усопшего;
• физлиц, которые признаны нуждающимися в улучшении собственных жилищных условий;
• наследников, которым еще не исполнилось 18 лет на момент открытия конкретного наследства;
• лиц, у которых есть психические различные расстройства.

При наличии одного из вышеописанных оснований для освобождения от уплаты госпошлины на наследство дачи, квартиры или иной недвижимости по завещанию усопшего или без такового, нотариусу показывают конкретный официальный документ-основание для получения такой льготы (свидетельство о регистрации брака, медицинскую справку о наличии нарушений психики и др.).

Статья 333.38 Налогового кодекса РФ «Льготы при обращении за совершением нотариальных действий»

Похожие записи:

• Приказ выговор водителю за нарушение ПДД
• Какие налоги платит наследник по закону
• Частые вопросы на правовую тему