21.08.2021

Какие статистические отчеты сдают ИП в Казахстане 2021 калькулятор

Автор: admin Права потребителей Нет комментариев

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие статистические отчеты сдают ИП в Казахстане 2021 калькулятор». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Онлайн калькулятор зарплаты для ИП на упрощенном режиме (2021 г.)

2. Какие отчеты сдают ИП в Казахстане?

3. Декларация по ИПН и СН (Форма 200.00) в 2021 году. Основные положения

4. Какую отчетность сдает ИП на УСН без работников в 2021 году

5. Узнайте, какую статотчетность и в какие сроки вы должны подать

6. Сроки сдачи отчетности для ИП в 2021 году

Онлайн калькулятор зарплаты для ИП на упрощенном режиме (2021 г.)

(0)

МЗП

42 500 тнг

МРП

2 917 тнг

КПН

20 %

ИПН

10 %

ОПВ

10 %

ОППВ

5 %

Социальный налог

9.5 %

Социальные отчисления

3.5 %

НДС

12 %

Ставка рефинансирования

OOCMC

2 %

ВOCMC

2 %

МЗП

42 500 тнг

МРП c январь-март

2 651 тнг

Электронные счета-фактуры для Казахстана
Калькулятор НДС для Казахстана
Форма 200.00 — автоматический расчет с учетом ОСМС
910 форма заполнение и автоматический расчет декларации
Выставление счета
Накладная — создание и редактирование бланка товарной накладной
Счет фактура создание бланка

Применять специальный налоговый режим на основе упрощённой декларации могут ТОО и ИП, которые соответствуют условиям:

среднесписочная численность работников за полугодие не превышает 30 человек;

определяется по формуле: (A+B+C+D+E+F)/6 месяцев, где А, В, С, D, Е и F — количество работников за каждый месяц налогового периода.

Пример 1:

Январь – 25 работников

Февраль – 30 работников

Март – 27 работников

Апрель – 33 работника

Май – 33 работника

Июнь – 32 работника

25 + 30 + 27 + 33 + 33 + 32 = 180/6 = 30 – несмотря на то, что в течение полугода количество работников в отдельные месяцы было больше 30, по итогу полугодия среднесписочная численность работников не превышает установленный предел.

Пример 2:

Январь – 28 работников

Февраль – 30 работников

Март – 29 работников

Апрель – 33 работника

Май – 33 работника

Июнь – 33 работника

28 + 30 + 29 + 33 + 33 + 33 = 186/6 = 31 – так как среднесписочная численность работников за полугодие больше установленного предела (30 человек), налогоплательщик больше не соответствует условиям для применения «упрощёнки» и ему необходимо перейти на СНР с использованием фиксированного вычета или на общеустановленный режим налогообложения.

Как сменить режим налогообложения (Инструкция)

доход за полугодие не превышает – 24 038 МРП (в 2021 году – 70 118 846 тенге);

налоговый учёт ведётся по методу начисления, а это значит, что результаты операций признаются по факту их совершения, а не со дня получения или выплаты денег (то есть полученный аванс не является доходом).

при подсчете предела дохода не включаются доходы в пределах 70 048 МРП (в 2021 году — 204 330 016 тенге), полученные ИП путем безналичных расчетов с обязательным применением трехкомпонентной интегрированной системы (ТИС*).

Пример 3:

На расчетный счёт и в кассу предприятия за полугодие поступило:

1. оплата за товар, услуги, работы – 45 000 000 тенге

2. 100% предоплата за товар – 10 000 000 тенге

Доходом в этом полугодии будет признана сумма 45 000 000 тенге, так как на эту сумму продан товар, оказаны услуги и оформлены соответствующие документы.

Сумма в 10 млн тенге будет признана доходом в том периоде, в котором будет продан товар, оказаны услуги или выполнены работы.

Осуществляющие виды деятельности:

производство подакцизных товаров;
хранение и оптовая реализация подакцизных товаров;
реализация отдельных видов нефтепродуктов – бензина, дизельного топлива и мазута;
проведение лотерей;
недропользование;
сбор и прием стеклопосуды;
сбор (заготовка), хранение, переработка и реализация лома и отходов цветных и черных металлов;
консультационные услуги;
деятельность в области бухгалтерского учета или аудита;
финансовая, страховая деятельность и посредническая деятельность страхового брокера и страхового агента;
деятельность в области права, юстиции и правосудия;
деятельность в рамках финансового лизинга.

не оказывающие услуги на основании агентских договоров:

договоры, по которым одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны определенные действия от своего имени, но за счет другой стороны либо от имени и за счет другой стороны.

Также не вправе применять упрощёнку:

юридические лица, имеющие структурные подразделения;
структурные подразделения юридических лиц;
налогоплательщики, имеющие иные обособленные структурные подразделения и (или) объекты налогообложения в разных населенных пунктах;

территориально обособленное подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места, выполняющие часть его функций. Рабочее место считается стационарным, если оно создано на срок более одного месяца.

не относится к лицам, осуществляющим деятельность исключительно по сдаче в имущественный наем (аренду) имущества;

юридические лица, в которых доля участия других юридических лиц составляет более 25%;
юридические лица, у которых учредитель одновременно является учредителем другого юридического лица, применяющего СНР или особенности налогообложения;

некоммерческие организации;
плательщики налога на игорный бизнес.

Налогоплательщики, которые применяют упрощёнку, платят с дохода 3% по итогу полугодия. Исчисленная сумма уплачивается в равных долях в виде подоходного (ИПН/КПН) и социального налогов (СН), то есть по ½ (по 50%) от полученной суммы.

Обратите внимание, что в бюджет СН перечисляется за минусом общей суммы исчисленных социальных отчислений (СО) за полугодие (за работников и за самого ИП, а юридические лица только за работников). Если сумма СО больше исчисленного СН, стоит считать сумму СН равной нулю:

СН к уплате = СН начисленный – исчисленные СО

С 1 января 2020 года на три года освободили от налогов тех, кто применяют специальные налоговые режимы, в том числе и «упрощёнку», соответствующие одновременно условиям, определенным в ст. 57-4 Закона О введении в действие НК.

Освобождение применяется к суммам ИПН/КПН и СН (при применении СНР на основе упрощенной декларации) по доходам, полученным в ходе предпринимательской деятельности.

Под освобождение от ИПН/КПН и СН не попадают те лица, которые осуществляют 16 видов экономической деятельности, перечисленные в ст. 57-4 Закона о введении.

Среди которых — внешнеэкономическая деятельность (ВЭД).

Поэтому если импортировать или экспортировать товары из третьих стран (не ЕАЭС), то воспользоваться освобождением невозможно.

Освобождение, предусмотренное статьей 57-4 Закона О введении в действие НК не распространяется на социальные платежи за ИП на упрощенке. Их он платит в полном размере.

ИП на упрощенке ежемесячно оплачивает за себя следующие социальные платежи:

Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) – 10% от заявленного дохода (минимальная ежемесячная сумма 4 250 тенге),

Социальные отчисления (СО) – 3,5% от заявленного дохода (минимальная сумма 1 488 тенге),

Взносы на обязательное медицинское страхование (ВОСМС) – 5% от 1,4 МЗП (сумма фиксированная и составляет 2 975 тенге).

Отчисления на обязательное медицинское страхование (ООСМС) за себя ИП не платит.

ИП имеет право самостоятельно определить, с какой суммы дохода будут рассчитываться ОПВ и СО. При этом минимальная сумма дохода — 1 МЗП (в 2021 году – 42 500 тенге), а максимальная сумма дохода для расчёта:

СО — 7 МЗП (в 2021 году – 297 500 тенге)
ОПВ — 50 МЗП (в 2021 году – 2 125 000 тенге)

Какие отчеты сдают ИП в Казахстане?

При применении «упрощёнки» возможно взять в штат до 30 работников, поэтому у налогоплательщика возникают обязательства по уплате налогов, взносов и отчислений с их заработной платы.

Социальный налог за сотрудников при упрощенке не платится, потому что он «сидит» в 3% налога – то есть составляет 1,5% за минусом СО. Но так как на 3 года освобождение – то получается социальный налог не платится.

Остальные налоги и социальные платежи платятся как обычно.

ВАЖНО!
ИПН с доходов работников на «упрощёнки» платится. На его не распространяется освобождение, предусмотренное статьей 57-4 Закона О введении в действие НК

Подробнее про начисление заработной платы в 2021 году в статье Заработная плата в 2021 году

За работников налогоплательщики (ИП и юридические лица) перечисляют ОПВ по ставке 10%, ИПН – 10%, СО – 3,5%, ООСМС – 2% и 2% ВОСМС.

Уважаемый пользователь!

Убедитесь, что NCALayer запущен/установлен и повторите попытку.

Инструкция по запуску программы

Для дальнейшей работы с egov.kz Вам необходимо установить сертификат Национального удостоверяющего центра Республики Казахстан.

Уважаемый пользователь!

Убедитесь, что NCALayer запущен/установлен и повторите попытку.

Инструкция по запуску программы

2022 ► Для просмотра подробной информации о дате нажмите на соответствующий выделенный день в календаре
Сроки исполнения налогового обязательства истекают в конце последнего дня налогового периода. Если последний день срока приходится на нерабочий день, то срок истекает в конце следующего рабочего дня.

В этом приложении отражаются данные о суммах налогов, сборов и отчислений по структурным подразделениям, которые не признаны налоговыми агентами по СН и ИПН. На каждое структурное подразделение должно быть составлено отдельное приложение. Оно заполняется исключительно юридическими лицами, как уже было указано выше, индивидуальные предприниматели не могут иметь структурных подразделений.

В раздел «Общая информация о налоговом агенте» вносятся сведения головной организации (строки 1-6). С 7 до 9 строки заполняются сведения по подразделению, по которому формируется приложение. В «Расчетных показателях» отражаются данные об исчисленных суммах налогов, сборов и отчислений.

Суммовые выражения совпадают с данными основной формы и заполняются по аналогичной схеме, но исходя из данных каждого структурного подразделения. В раздел «Ответственность налогоплательщика» вписывается код налогового комитета, по месту нахождения структурного подразделения. Он может отличаться от кода комитета головной организации. Приложение передается в налоговые комитеты по месту расположения структурных подразделений. Так как в рассматриваемом примере структурные подразделения отсутствуют, приложения не заполняются.

Форма 200.00 заполняется и юридическими лицами, и индивидуальными предпринимателями, которые осуществляют деятельность на общеустановленном режиме, а также лицами, которые занимаются частной практикой. В этом разделе представлены только те строки, которые являются специализированными для указанного типа налогоплательщика, другими словами, строки, в которых указываются сведения самого индивидуального предпринимателя. Остальные строки, включая, для отражения сведений по сотрудникам, заполняются аналогично примеру, рассмотренному в первой части статьи.

Обратите внимание, индивидуальные предприниматели не заполняют Приложение 200.03, так как не могут иметь структурных подразделений.

В Приложении 200.01 заполняются строки по показателям в свою пользу. 200.01.012 заполняется с учетом данных о величине дохода, заявляемого в свою пользу, например, частным судебным исполнителем и частным нотариусом, для исчисления ОПВ. Доход для исчисления ОПВ в свою пользу устанавливается ИП самостоятельно, но с учетом ограничений – не менее 1 МЗП и не более 50 МЗП ежемесячно. Если сумма заявляемого дохода составит 150 тыс. тенге, итоговое значение строки – 450 тыс. тенге.

В строке 200.01.017 отражается сумма дохода для исчисления СО индивидуальным предпринимателем в свою пользу. Для ИП объектом для исчисления СО является получаемый доход, при этом определяется он самостоятельно. Он должен соответствовать установленным границам – не менее одной минимальной заработной платы и не более 7 минимальных заработных плат ежемесячно. В нашем примере условная сумма заявляемого дохода для исчисления СО составляет 100 тысяч тенге ежемесячно. Итоговое значение строки 200.01.018 за отчетный период – 300 тысяч тенге. Величина дохода, который применяется для исчисления взносов на ОСМС, ежемесячно отражается в строке 200.01.020.

Далее будут рассмотрены специализированные строки для индивидуальных предпринимателей в Декларации 200.00. В строку 200.00.005 вносится ОПВ, подлежащие перечислению в свою пользу. Заполняется индивидуальными предпринимателями, физическими лицами по договорам ГПХ, а также лицами, которые занимаются частной практикой. Значение строки определяется по ставке 10% от заявляемого дохода по строке 200.01.009. Ежемесячная сумма ОПВ за ИП составляет 15 тысяч тенге, итоговая сумма по строке – 45 тыс. тенге (15 000 * 3 мес).

Строка 200.00.009 заполняется с учетом данных об исчисленных суммах СО в свою пользу. Вносят информацию ИП, включая частных нотариусов и судебных исполнителей. Строка рассчитывается до определения суммы СН, так как значения СО участвуют в расчете. Для расчета используется ставка 3,5% от дохода, отраженного по строке 200.01.015. СО за месяц ИП составляет 3,5 тыс. тенге (100 тыс.*3,5%). Со за период составляет 10500 тенге (3500*3 мес).

Величина социального налога ИП, которая подлежит уплате в бюджет, отражается в строке 200.00.007. При этом из СН должна быть вычтена сумма СО. При превышении суммы СО над суммой СН, социальный налог будет равен нулю. Индивидуальные предприниматели исчисляют СН в свою пользу в размере 2 МРП, в пользу работников, за каждого работника – 1 МРП.

Рассмотрим детальнее на примере. У индивидуального предпринимателя два работника. Сумма исчисленных СО за работников составляет 4 тыс. тенге ежемесячно – в строке 200.00.008. Сумма СН за месяц индивидуального предпринимателя – 1802 тенге, рассчитывается по формуле — (5 302 (2 МРП) – 3 500 (СО)).

Сумма социального налога за работников равна 1302 тенге за месяц (2 651 (1 МРП за работника) * 2 (количество работников)) – 4 000 (СО за работников)). В строке 200.00.008 за каждый месяц квартала указывается сумма социального налога, которая равна 3104 тенге. В строке 200.00.008IV указывается итоговая сумма социального налога за отчетный период в размере 9312 тенге.

Каждый индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, ведущее предпринимательскую деятельность на территории Республики Казахстан, обязано регулярно сдавать отчеты в налоговый комитет. В этих документах содержится информация о налогоплательщике и исчислении обязательных платежей. Сдачу сведений необходимо осуществлять в определенное время на специальных бланках. Скачать шаблоны форм налоговой отчетности можно на нашем сайте.

Представление отчетов в контролирующий орган – обязанность каждого предприятия, зарегистрированного на территории РК. Это касается даже индивидуальных предпринимателей, работающих по упрощенному режиму или патенту, которые освобождены от ведения бухгалтерского учета. Это позволяет осуществлять строгий контроль над тем:

соблюдает ли налогоплательщик требования законодательства;
не допускает ли ошибок при оформлении документов;
правильно ли исчисляет налоги;
своевременно ли вносит в бюджет налоги и другие обязательные платежи.

В ФНО 200.00 внесены изменения, связанные с добавлением новых граф и строк, а также изменения порядка заполнения некоторых данных в форме.

Основные изменения связаны с добавлением классификаторов для отражения в приложениях видов предоставленных корректировок физическим лицам, а также отражения сведений о предоставленных стандартных и прочих налоговых вычетов.

Полезно

Подробное описание внесенных в форму изменений в материале:

Что изменилось в ФНО за 2021 год (100.00, 200.00, 220.00, 300.00, 701.01, 910.00)?

По внесенным изменениям официальные ответы госорганов:

Заполняет ли ИП в ФНО 200.00 за 2021 год данные в строке 200.01.015 (сведения об объекте по СН)?
Заполняется ли в приложении 200.02 графа «F.Код страны резидентства» по иностранцам-резидентам РК?
В какой графе приложения 200.05 отражаются сведения о 90% корректировке облагаемого дохода работника?
Как в ФНО 200.00 за 2021 год корректно заполнить данные о задолженности налогового агента перед физическими лицами в приложениях 200.02 и 200.05?
Как в приложении 200.02 корректно заполнить графу AF сведениями о доходах, не облагаемых социальным налогом (СН)?
Как в ФНО 200.00 за 2021 год корректно заполнить данные по СН в приложениях 200.02 и 200.05?
Какие виды дохода необходимо отражать в приложении 200.05 ФНО 200.00 за 2021 год?

Реализация изменений в форме в 1С:

Как в 1С в 200.05 показать сведения о доходах лица, который является сотрудником и выполняет работы по договору ГПХ?
Как в 1С в приложении 200.02 заполнить сведения о гражданстве физического лица?
Как в 1С в 200.05 заполнить сведения о статусе физического лица в графе D?
Как в 1С в форме 200.00 автоматически заполнить сведения о ВОСМС за ИП «в свою пользу»?
Как в 1С в приложениях 200.02 и 200.05 заполнить сведения о предоставленных вычетах по ИПН в разрезе их видов?
Как в 1С в приложениях 200.02 и 200.05 заполнить сведения о предоставленных лицу корректировках по ИПН в разрезе их видов?

«Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу» (форма 200.00) представляется налогоплательщиками: юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, за исключением работающих по специальным налоговым режимам (СНР).

Также декларация представляется лицами, занимающимися частной практикой по взносам и отчислениям в свою пользу.

200.00 форма не составляется ИП, и также юр. лицами, работающими на СНР для К/х или Ф/х, на основе упрощенной декларации, патента.

В форме 200.00 отражаются сведения об объектах обложения, а также исчисленных и удержанных суммах индивидуального подоходного налога, обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов, социального налога, социальных отчислений, отчислений и взносов на обязательное социальное медицинское страхование.

Юридическое лицо вправе признать свое структурное подразделение налоговым агентом, которое самостоятельно представляет форму 200.00.

Форма 200.00 состоит из самой декларации и 5 приложений к ней:

200.01 – в данном приложении отражаются развернутые сведения по доходам для исчисления и исчисленным суммам ИПН, СН, ОПВ, ОППВ, СО, ОСМС, ВОСМС. Приложение заполняется как юридическими лицами, так и индивидуальными предпринимателями;
200.02 – в приложении отражаются сведения по ИПН с доходов иностранцев и лиц без гражданства. Приложение заполняется как юридическими лицами, так и индивидуальными предпринимателями;
200.03 – в приложение отражаются сведения по налогам, взносам и отчислениям по структурному подразделению, не признанному «самостоятельным» плательщиком и сдающим декларацию в составе «головной» организации. Приложение составляется юридическим лицом отдельно по каждому структурному подразделению, не признанному «самостоятельным». Индивидуальные предприниматели приложение не заполняют, так как не могут иметь филиалов или представительств;
200.04 – приложение заполнятся данными по социальному налогу по налогоплательщикам-недропользователям, работающим по заключенным с РК контрактам. Приложение составляется по каждому такому контракту. Представляют только юридические лица, так как ИП не может осуществлять деятельность по контрактам на недропользование с правительством РК;
200.05 –приложение заполняется налогоплательщиками данными о физических лицах, за исключением иностранцев и лиц без гражданства. В приложение отражаются сведения по физическим лицам, данные о доходах и рассчитанных суммах налогов и социальных платежей по ним.

Налоговым периодом формы 200.00 является квартал. Таким образом, форма представляется 4 раза в год (ежеквартально).

Декларация представляется до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом:

за 1 квартал 2021 года — до 17 мая 2021 года (15 мая — суббота, срок переносится);
за 2 квартал 2021 года — до 16 августа 2021 года (15 августа — воскресенье, срок продлевается);
за 3 квартал 2021 года — до 15 ноября 2021 года;
за 4 квартал 2021 года — до 15 февраля 2022 года.

Решили расширить предприятие и нанять работников? Тогда готовьтесь освоить новые главы налогообложения.

За сотрудников приходится делать фискальные отчисления. Помните: чтобы продолжать работать по упрощенной декларации, число работников предприятия не должно превышать 30 человек вместе с руководителем.

Из зарплаты сотрудников вычитаются:

ИПН (10%). Однако если доход составляет меньше, чем 25 МРП (1 МРП — 2 917 тенге), производится 90% корректировка.
ОПВ (10%). Но сумма не должна превышать 10% от 50 МЗП (1 МЗП — 42 500 тенге).
Взносы на медстрахование (ВОСМС) — 2%, но не больше 10 МЗП.

Декларация по ИПН и СН (Форма 200.00) в 2021 году. Основные положения

В первом пункте раздела отмечают знаками «Х» соответствующие области документа. Если ИП не осуществлял деятельность в 2020 году, он проставляет «крестик» в соответствующей области, и переходит в «Раздел 3» и заполняет только 7 и 8 вопросы.

Если предприниматель работал хотя бы один день месяца, в поле «Укажите количество месяцев, в течение которых…» он учитывается как полный.

Если в 2020 году, ИП использовал собственные основные фонды, то предприниматель ставит соответствующую отметку в седьмом пункте. Объекты, взятые в аренду, учитывать запрещено.

В восьмом пункте заполняют данные о грузоперевозящих автомобилях. Учитывают персональные, арендованные, оформленные по договору лизинга или собственные автомобили работников. Нельзя учитывать грузовые авто, которые ИП сдаёт в аренду.

ИП на ОСН сдают в налоговую: 3-НДФЛ ежегодно до 30 апреля и декларацию по НДС ежеквартально — до следующего 25 числа после завершения квартала.

Предприниматели на УСН сдают декларацию ежегодно до 30 апреля, на ЕСХН — до 31 марта.

На патенте деклараций нет: только заявления на применение спецрежима и уведомления об уменьшении налога на взносы.

ИП на УСН и патенте освобождены от НДС, поэтому не обязаны отчитываться по этому налогу. Но если предприниматель решил платить НДС для удобства контрагентов, он должен оформлять счета-фактуры, вести журналы учёта и, конечно, сдавать декларацию по НДС — в те же сроки, что и на общей системе.

В таблице собраны сроки сдачи налоговых деклараций для ИП в 2021 году:

	Отчёт	Срок сдачи за 2021
ОСНО	Декларация 3-НДФЛ	3 мая 2022
	Декларация по НДС	26 апреля, 26 июля, 25 октября 2021 и 25 января 2022
УСН	Декларация по УСН	3 мая 2022
ЕСХН	Декларация по ЕСХН	31 марта 2022
Патент	Уведомление об уменьшении налога	После оплаты патента

Что, если опоздать с декларацией

В этом случае грозит штраф. За каждый месяц опоздания придется заплатить 5 процентов налога по декларации. Но не более 30 процентов и не менее 1000 рублей. Просрочка даже в один день будет считаться как за целый месяц. Если налог успеть заплатить, штраф — минимальный. Также при опоздании больше, чем на 10 дней, налоговая может заблокировать счет.

Например: ИП Федоров сдал декларацию по УСН за 2020 год 18 июня 2021 года,

Сумма налога к уплате по декларации — 35000 рублей.

Опоздание — 2 месяца.

Штраф составит: 3500 = 35000 * 5% *2

Если ИП успеет заплатить налог — штраф будет 1000 рублей.

В течение месяца после его получения направьте в налоговую ходатайствов свободной форме. К ходатайству приложите документы (например, платежку об уплате налога). Основные причины смягчения ответственности — болезнь, тяжёлые обстоятельства и отсутствие денег. Налоговая также учтёт, если срок нарушен незначительно, а долг небольшой. В успешном случае штраф снизят в два раза.

Какую отчетность сдает ИП на УСН без работников в 2021 году

СЗВ-М — сведения о застрахованных лицах. Отчет сдается ежемесячно до 15 числа: до 15 января за декабрь 2020 года, до 15 февраля за январь и т.д. Отчет за декабрь 2021 года с учетом выходных сдается до 17 января 2022 г.

СЗВ-СТАЖ — сведения о страховом стаже застрахованных лиц — ежегодный отчет, подается до 1 марта. Так, за 2020 год нужно было успеть с отчетом до 01 марта 2021 года. А за 2021 год крайний срок сдачи — 1 марта 2022 года.

СЗВ-ТД — сведения о трудовой деятельности. Сдавайте СЗВ-ТД в день издания приказа или на следующий день, если наняли или уволили сотрудника. До 15 числа следующего месяца — если были случаи:

перевода работника на другую должность;
подачи заявления о выборе способа ведения трудовой книжки

Если в течение месяца в компании не было таких событий — не сдавайте отчёт.

Если забыть сдать СЗВ-М, СЗВ-ТД или СЗВ-СТАЖ, или сдать с ошибками — грозит штраф. Он составит 500 рублей за каждое застрахованное лицо. Ошибки можно исправить, если внести исправления до окончания периода сдачи отчета.

4-ФСС сдают каждый квартал. Срок личной сдачи расчета отличается от электронной. На бумаге — 20 число, электронно можно сдать позже — 25:

за 1 квартал 2021 г — до 26 апреля 2021 г;
за полугодие 2021 г — до 26 июля 2021 г;
за 9 месяцев — до 25 октября 2021 г;
за 2021 год — до 25 января 2022 г.

Неподача 4-ФСС в срок грозит штрафом от 5 до 30 процентов от суммы взносов по отчету за три месяца. Минимальная сумма штрафа — 1000 рублей.

Штраф можно уменьшить в два раза. Для этого, как и в случае с налоговыми отчетами, направьте в ФСС ходатайство о смягчении ответственности в свободной форме. Например, можно указать такие причины:

тяжелые личные или семейные обстоятельства;
тяжелое финансовое положение предпринимателя;
срок подачи нарушен незначительно, например, опоздали на 1 день.

В некоторых случаях, например при форс-мажорных обстоятельствах или болезни ИП, штрафа можно избежать.

Заполнить бланк 1-предприниматель удобно в бесплатном мобильном приложении «1С:Мобильная бухгалтерия». Приложение помогает вести учет и составлять отчетность прямо на своем смартфоне или планшете тем ИП и самозанятым, у которых вообще нет никаких бухгалтерских программ.

«1С:Мобильная бухгалтерия» бесплатно:

рассчитает и напомнит о налогах на УСН, ПСН и о страховых взносах;
подготовит и отправит платежи напрямую в банк;
напомнит о сроках сдачи отчетности и заполнит налоговые декларации по УСН, ЕНВД;
отправит клиентам счета, акты, накладные.

Скачать приложение можно в Google Play, App Store и Windows Phone. Доступ к приложению с компьютера можно получить через сервис «1С:БизнесСтарт».

Также отчетность в электронном виде можно заполнить:

на Едином портале госуслуг. Для юрлиц — при наличии подтвержденной учетной записи и электронной подписи, для ИП — при наличии подтвержденной учетной записи;
на сайте Росстата с помощью электронной подписи;
у операторов электронного документооборота.

Малый бизнес в 2021 г. может еще отчитаться на бумаге. Для этого надо лично посетить свое отделение Росстата или отправить документ по почте. Однако уже подготовлен законопроект, который полностью отменит статистическую отчетность в бумажном виде с 2022 г.

Если не сдать отчетность в Росстат в рамках сплошного наблюдения до 1 апреля 2021 г, то организацию или ИП привлекут к административной ответственности по ст. 13.19 КоАП РФ.

**Таблица 1. Штрафы за непредставление отчетности в Росстат**
Категория нарушителя	Размер штрафа
Категория нарушителя	За первое нарушение	За повторное нарушение
Должностное лицо организации или предпринимателя	от 10 000 до 20 000 руб.	от 30 000 до 50 000 руб.
Сам ИП	от 10 000 до 20 000 руб.	от 30 000 до 50 000 руб.
Организация	от 20 000 до 70 000 руб.	от 100 000 до 150 000 руб.

На смену декларациям по транспортному и земельному налогам придут уведомления из налоговых органов о рассчитанной сумме налога (п. 17 и 26 ст. 1 от 15.04.2019 Закона № 63-ФЗ, Приказ ФНС от 04.09.2019 № ММВ-7-21/440).

Пока вопросов больше, чем ответов: как будет вестись учет объектов в налоговом органе, какие акты сверки предусмотрены для таких расчетных начислений, как будет реализован межведомственный обмен. На данный момент никаких дополнительных разъяснений ИФНС не дало, остается ожидать реализации данного проекта.

Кстати, от оплаты авансовых платежей организации никто не освобождал. И рассчитывать данные авансовые платежи компании должны самостоятельно. Нужно ли говорить, что рассчитанные суммы налога могут не сойтись с суммами из уведомлений, и данные расхождения придется обосновывать.

Данные о численности сотрудников будут включены в состав расчета по страховым взносам (РСВ) с 1 января 2021 г. (п. 2 ст.1 Закона от 28.01.2020 №5-ФЗ).

Как известно, с 2021 года ЕНВД прекратит свое существование. А вместе с отменой режима налогообложения аннулируется и подача декларации. В последний раз плательщикам по ЕНВД придется отчитаться до 20 января 2021 г. – за IV квартал 2020.

В соответствии с приказом ФНС от 19.08.2020 № ЕД-7-3/591@ в декларацию по НДС внесены изменения, которые учитывают поправки в главу 21 НК РФ, внесенные Федеральными законами от 26.03.2020 № 68-ФЗ, от 08.06.2020 № 172-ФЗ.

Таким образом, в порядок заполнения декларации по НДС внесены новые коды операций:

1010831 – передача на безвозмездной основе имущества, предназначенного для использования в целях предупреждения и предотвращения распространения, а также диагностики и лечения коронавируса, органам государственной власти и управления и (или) органам местного самоуправления, государственным и муниципальным учреждениям, государственным и муниципальным унитарным предприятиям;

1011450 – передача на безвозмездной основе в государственную казну РФ объектов недвижимого имущества;

1011451 – передача на безвозмездной основе имущества в собственность РФ для целей организации и (или) проведения научных исследований в Антарктике;

1011208 – реализация услуг по обращению с твердыми коммунальными отходами, оказываемых региональными операторами по обращению с твердыми коммунальными отходами;

1011446 – реализация услуг, оказываемых при международных воздушных перевозках непосредственно в международных аэропортах РФ, по перечню, утверждаемому Правительством РФ и др.

Обновленный порядок заполнения декларации применяется в I квартале 2021 г.

Обновилась форма декларации по КНД 1152026 утвержденная Приказом ФНС России от 28.07.2020 № ЕД-7-21/475@. Изменения внесены в связи с предоставлением мер поддержки из-за распространения COVID-19, а именно перенос сроков уплаты налога на имущество (авансовых платежей по нему) в течение 2020 г.

Что изменилось:

добавлены новые коды налоговых льгот для освобожденных от уплаты налога за II квартал 2020 года;
в разделе 1 новое поле «Признак налогоплательщика»: ставят «1» – если организация имеет право позже уплатить налог по постановлению Правительства РФ; «2» – если по региональным актам; «3» – остальные юрлица;
добавлен признак исчисления суммы налога лицом, заключившим соглашение о защите и поощрении капиталовложений в разделах 1, 2 и 3 новое поле «Признак СЗПК» (Приказ ФНС РФ от 28.07.2020 № ЕД-7-21/475@).

Срок сдачи декларации не позднее 30 марта 2021 г.

Утвержден новый бланк налоговой декларации 3-НДФЛ для ее подачи в 2021 г. (Приказ ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@). По данной форме сдают отчет ИП на ОСНО, а также все физические лица для уплаты подоходного налога и получения вычетов по НДФЛ.

Изменения в новой форме декларации по НДФЛ:

Новая страница — Приложение к Разделу 1 «Заявление о зачете/возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ». Теперь заявление в ИФНС не подается отдельно. Данный лист оформляется физическими лицами для возврата или зачета переплаты по подоходному налогу.
Новая страница — Расчет к Приложению 3 «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых по п. 7 ст. 227 НК РФ», заполняются суммы доходов от деятельности ИП, адвокатов, частнопрактикующих лиц, суммы учитываемых вычетов при расчете авансов, налоговая база для авансов и непосредственно рассчитанные авансовые платежи за 3, 6 и 9 месяцев. Данный лист заполняют все ИП, адвокаты, нотариусы.
Изменился Раздел 1 — поделился на два подраздела, в которых разделяется налог для уплаты/возврата по п. 7 ст. 227 НК РФ и налог по остальным основаниям.
Обновлены штрихкоды страниц декларации 3-НДФЛ.

Кто в какой срок отчитывается по 3-НДФЛ:

ИП на ОСНО отчитывается о предпринимательской деятельности до 30 апреля 2021 г.;
физические лица для самостоятельной уплаты налога с полученного дохода — до 30 апреля 2021 г.;
физические лица для получения вычета и возврата ранее уплаченного НДФЛ — в любой день 2021 г.

Узнайте, какую статотчетность и в какие сроки вы должны подать

Пока данный законопроект находится на рассмотрении в Госдуме. Если он будет принят, то для ИП и ООО будет предусмотрен новый отчет об операциях с прослеживаемыми товарами. Данный отчет станет обязательным для предприятий на спецрежимах, освобожденных от НДС. В отдельных случаях отчет придется сдавать и плательщикам НДС.

Срок сдачи отчета – ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Росстат собирает разные данные, поэтому и отчётных форм для статистики много. Например, розничные продавцы, попавшие в статистическую выборку, сдают форму 1-ИП (торговля). Есть также форма 1-ИП, которую заполняют предприниматели из других сфер бизнеса.

Но когда речь идет об отчётности в рамках сплошного наблюдения за 2020 год, применяется специальная форма – № 1-предприниматель (ОКУД 0601032). Бланк утверждён приказом Росстата от 17.08.2020 № 469.

Скачать бланк № 1-предприниматель

Росстат интересуют самые общие сведения о предпринимателе: вёл ли он деятельность в отчётном году, и если да, то какую выручку получил, и сколько человек у него работает. Кроме того, если в бизнесе ИП есть основные средства и грузовой транспорт, об этом тоже надо сообщить.

В целом, форма № 1-предприниматель не вызывает значительных трудностей при заполнении. Вопросы могут возникать, если надо указать стоимость основных средств, но в таком случае у ИП обычно есть бухгалтер. При необходимости рекомендуем обращаться на бесплатную консультацию по учёту.

В первом же пункте знаком «Х» надо отметить, вели ли вы деятельность в 2020 году. Если да, то продолжайте заполнять следующие поля, если нет – переходите к разделу 3.

Следующий вопрос – работаете ли вы где-то по найму или занимаетесь только бизнесом. Ответьте «Да» или «Нет», других подробностей не требуется.

В пункте 1.3 укажите количество месяцев, в том числе неполных, в течение которых вы вели деятельность в отчётном году.

Ниже впишите адрес, по которому вы занимались бизнесом. Этот может быть адрес магазина, салона, мастерской или собственной квартиры. Если окажется, что таких адресов несколько, выбирайте тот, по которому получена максимальная выручка, или (если выручка одинаковая) где трудилось больше всего ваших работников.

В таблице пункта 3 выберите систему налогообложения ИП. Если вы совмещали несколько налоговых режимов, отмечайте каждый.

В последнем пункте раздела 1 надо указать количество человек, которые принимали прямое или косвенное участие в бизнесе ИП:

официально оформленные работники (в среднем), с учётом самого предпринимателя;
партнеры, то есть те, кто вложил в бизнес ИП деньги или другое имущество, а также выполнял какие-то функции;
помогающие члены семьи, если они не оформлены, как работники, и не получают зарплату.

Сроки сдачи отчетности для ИП в 2021 году

Статистическую отчетность по итогам 2020 г. субъекты МСП должны сдать не позднее 1 апреля 2021 г. После обработки информации предварительные итоги будут опубликованы для общественного обозрения в декабре 2021 г. Окончательные результаты можно будет увидеть в июне 2022 г.

Отчитываться в Росстат нужно по новым формам документов, утвержденным Приказом Росстата от 17.08.2020 г. № 469.

Сделаем отчеты в разрезе любых данных в 1С. Исправим ошибки в отчетах, чтобы данные тянулись правильно. Настроим автоматическую отправку на почту.

Примеры отчетов:

По валовой прибыль предприятия с прочими расходами;
Баланс, ДДС, отчет о финансовом результате (прибылях и убытках);
Отчет по продажам для розничной и оптовой торговли;
Анализ эффективности товарных запасов;
Отчет по выполнению плана продаж;
Проверка не попавших в табель сотрудников;
Инвентаризационная опись нематериальных активов ИНВ-1А;
ОСВ по счету 60, 62 с группировкой по контрагенту — Анализ не закрытых авансов.

Компании, относящиеся к субъектам МСП, должны сдать форму № МП-сп, утвержденную Приложением 1 к Приказу Росстата от 17.08.2020 г. № 469. В ней указывается информация об основных показателях деятельности. Отчет нужно представить в Росстат не позже 1 апреля 2021 г.

В отчете должны указываться данные в целом по компании. Иными словами, в отчет нужно включать информацию не только по головному офису, но также по филиалам и подразделениям вне зависимости от того, где они находятся. Этот момент относится также и к филиалам, функционирующим за пределами России.

В разд. 1 формы нужно указать то количество месяцев 2020 г., которое компания вела деятельность. В количество нужно включить и те месяцы, в которых деятельность велась хотя бы один полный рабочий день.

Кроме того, в форме нужно обозначить, какие системы налогообложения применяет организация, по каким адресам ведет деятельность и где была наибольшая доля выручки за 2020 г. по продажам товаров, работ, услуг. В случае, когда выручка по всем местам ведения деятельности была одинаковая, компания указывает адрес местонахождения с наибольшей численностью сотрудников.

Важно! В случае, когда компания ведет деятельность без привязки к конкретному адресу, в отчете нужно указать адрес ее регистрации.

В разд. 2 нужно указать среднесписочную численность сотрудников за 2020 г., а также начисленные выплаты с учетом НДФЛ и иных удержаний. В численность нужно включить и тех работников по трудовым договорам, которые работали хотя бы один день. Кроме того, в численность включаются работавшие собственники компании, если они получали зарплату.

Внимание! В отчет не нужно включать работников по договорам ГПХ или самозанятых, а также тех, которые в течение всего 2020 г. были в отпусках.

Также в разд. 2 указывается выручка от продажи товаров, работ, услуг за 2020 г. Информация указывается как в целом по компании, так и в разрезе каждого вида фактически осуществленной экономической деятельности.

В разд. 3 нужно указать информацию по основным средствам с отражением их стоимости, а также по инвестициям в основной капитал по видам основных фондов. В этом разделе нужно отразить стоимость недвижимости, ТС, оборудования, а также указать размер затрат на строительство ОС, приобретение ТС и инвентаря.

Что касается стоимости ОС, то нужно указывать не только полную учетную стоимость, т.е. первоначальную с учетом переоценки, достройки или модернизации, но и остаточную балансовую стоимость. Остаточная стоимость рассчитывается как разница между полной стоимостью и накопленной амортизации с начала эксплуатации.

В отчете нужно также заполнить таблицу, в которой указываются дата его формирования, контактная информация по компании (телефон и электронная почта), ФИО и подпись должностного лица, предоставившего статистическую информацию.

При обнаружении ошибок в заполненном отчете их можно исправить — зачеркнуть неверную запись, сверху написать корректную информацию.

ИП при проведении сплошного наблюдения должны сдать форму № 1-предприниматель, утвержденную Приложением 2 к Приказу Росстата от 17.08.2020 г. № 469. В ней указывается информация по деятельности ИП. Отчет нужно подать в Росстат не позже 1 апреля 2021 г. Порядок заполнения формы аналогичен, как и при заполнении отчета юрлицами, однако есть некоторые исключения.

В разд. 1 формы нужно поставить то количество месяцев 2020 г., в течение которых ИП вел деятельность. Кроме того, нужно указать адрес, по которому она осуществлялась. Если деятельность не привязана к конкретному адресу, тогда в отчете проставляется адрес регистрации ИП.

Кроме того, нужно указать информацию о применяемых в 2020 г. режимах налогообложения и средней численности персонала. В численность работников включают не только наемных сотрудников, но и членов семьи ИП, помогающих ему в бизнесе, а также самого ИП. Для расчета нужно суммировать этих граждан, работавших в каждом календарном месяце, и разделить на 12.

В разд. 2 формы указывается доход от реализации товаров, работ, услуг в целом по ИП и в разрезе каждого вида предпринимательской деятельности. Информация указывается с учетом НДС, акцизов и иных платежей. Сведения нужно отражать именно по предпринимательской деятельности, а иные доходы не фиксируются в отчете.

Возможно, что оплата реализуемых товаров, работ, услуг производится не денежными средствами. В этом случае величину дохода нужно рассчитывать с учетом цены сделки. Если цена не установлена, доход рассчитывается по стоимости полученных товаров, определяемой в рыночных ценах.

Внимание! ИП на НПД рассчитывают доход на основании всех чеков, выданных за 2020 г.

В разд. 3 нужно отразить информацию об ОС и их стоимости, которые применяются в предпринимательстве и принадлежат ИП или членам его семьи. В отчете не нужно указывать:

объекты сроком годности менее 1 года вне зависимости от стоимости;
объекты стоимостью меньше 40 000 руб. вне зависимости от срока годности;
животные на убой, многолетние насаждения и деревья, выращиваемые на древесину;
выращиваемые насаждения и животные, еще не готовые к реализации;
жилые здания и ТС, не применяемые ИП в предпринимательстве;
участки земли.

Важно! В отчете нужно указывать конкретные ТС — грузовики, пикапы и легковые фургоны. В форме не отражается информация по ТС, конструкция которых не предусматривает грузоперевозки, а также легковые авто (такси или служебные машины).

В конце формы нужно поставить дату ее формирования, подпись и контактную информацию ИП, в т.ч. телефон и электронную почту.

Штрафные санкции за несдачу статотчетности или представление недостоверной информации в рамках сплошного наблюдения установлены на основании ст. 13.19 КоАП РФ:

10 — 20 тыс. руб. для должностных лиц и ИП;
20 — 70 тыс. руб. для юрлиц.

При повторном нарушении ответственность ужесточается:

30 — 50 тыс. руб. для должностных лиц и ИП;
100 — 150 тыс. руб. для юрлиц.

Сервисы, помогающие в работе бухгалтера, вы можете приобрести здесь.

Хотите установить, настроить, доработать или обновить «1С»? Оставьте заявку!

Понравилась статья? Поделитесь с друзьями!