Арест эсф и счета банковского РК
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Арест эсф и счета банковского РК». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Приказом Первого заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан – Министра финансов Республики Казахстан от 3 октября 2019 года № 1084 утверждены Правили и сроки реализации пилотного проекта по совершенствованию администрирования налога на добавленную стоимость на основании информационной системы электронных счетов-фактур с применением системы управления рисками (пилотный проект). В связи с реализацией данного пилотного проекта возникает ряд вопросов в отношении направления уведомлений и блокировки доступа в ИС ЭСФ:
- На все ли ЭСФ будут приходить уведомления?
- На какой максимальный срок будет блокироваться доступ к ИС ЭСФ ?
- Если доступ будет заблокирован, то поставщики не смогут выставить ЭСФ, и в связи с блокировкой, обе стороны могут попасть на штраф в связи с не соблюдением сроков выписки ЭСФ, и, соответственно, есть ли риск у компаний поставщиков со средней степенью попасть на высокую степень риска?
- Какие документы следует предоставлять для подтверждения факта осуществления финансово-хозяйственной операции?
- Что делать получателям ЭСФ, получивших извещения в отношении блокировки их поставщиков? Следует ли им сдавать дополнительные ФНО и исключать НДС из зачета? Или необходимо направить так же подтверждающие документы и пояснение?
Важно!
- PRO сроки выписки счетов-фактур
- Кто выписывает счета-фактуры в электронном виде (ЭСФ) в 2019 году?
- PRO заполнение электронных счетов-фактур в 2019 году
- PRO ответственность за нарушение сроков выписки или не выписку электронного счета-фактуры
Согласно закону НК Республики Казахстан, ЭСФ обязаны выписывать:
- Налогоплательщики при реализации, отгрузке товаров из Перечня товаров, ввозимых на территорию Республики Казахстан из третьих стран, не являющихся государствами-членами ЕАЭС, к которым применяются пониженные ставки пошлин;
- Уполномоченные экономические операторы, таможенные представители, таможенные перевозчики, владельцы складов временного хранения, владельцы таможенных складов;
- Налогоплательщики, подлежащие налоговому мониторингу;
- Налогоплательщики, осуществляющие международные перевозки грузов.
Чтобы избежать нарушений достаточно начать использовать отчет, который был разработан экспертами Первого Бита. Этот отчет позволяет контролировать сроки. Он подходит для любого программного продукта 1С на базе «1С:Бухгалтерия» 3.0. Например:
- «1С:Бухгалтерия для Казахстана»;
- «1С- Рейтинг: Общепит для Казахстана»;
- «1С:Предприятие 8. Бухгалтерия строительной организации для Казахстана».
При этом неважно, в какой версии клиент работает: Проф или Базовой. Также большим преимуществом для пользователя является то, что этот отчет никак не повлияет на конфигурацию. Она останется типовой и не потребует особого сопровождения после установки отчета.
Он автоматически рассчитывает срок сдачи ЭСФ от даты оборота и отображает остаток дней до отправки. Также имеется цветовое выделение статусов ЭСФ.
Если уже есть просроченные ЭСФ, то они подсвечиваются красным цветом, а в столбце «Остаток дней» указано количество просроченных дней. Отправленные ЭСФ, но сроки по ним просрочены, выделяются оранжевым цветом. Белым цветом выделены ЭСФ, которые отправлены в рамках сроков.
Как избежать штрафов за нарушение выписки ЭСФ?
Истец может подать ходатайство об аресте денег на счете ответчика для обеспечения исполнения судебного акта в будущем.
На заявителе лежит обязанность доказать, что, если суд не удовлетворит его заявление, то сложно будет исполнить судебный акт или вообще невозможно. Так как истец, как правило, не располагает сведениями о количестве денежных средств на счетах ответчика, о его финансовой ситуации, то сделать это непросто.
- сведения о большом количестве судебных споров и/или исполнительных производств в отношении ответчика на значительные суммы, полученные из картотеки арбитражных дел и базы данных исполнительных производств;
- сведения о финансовых проблемах заявителя (эту информацию могут содержать публикации в СМИ, письма самого заявителя, например, с просьбой об отсрочке платежа в связи с денежными затруднениями);
- опубликованные в Федресурсе сообщения о стоимости чистых активов меньше уставного капитала или с отрицательным значением (такие публикации обязательны для акционерных обществ);
- сведения о том, что все имущество ответчика – в залоге из Федресурса или нотариального реестра;
- иные сведения и документы.
Суд будет обязан наложить арест, если истец предоставит встречное обеспечение. Но на практике это встречается редко.
Определение о наложении обеспечительных мер вступает в силу немедленно, заявитель получает исполнительный лист и передает его в службу судебных приставов или непосредственно в банк. Банк прекращает расходные операции по вашему счету в пределах суммы, на которую наложен арест.
Если в отношении вашей компании приняты обеспечительные меры, то вы вправе ходатайствовать об их отмене. Привлеките адвоката или юриста, который поможет составить ходатайство с учетом тенденций судебной практики по вашему региону. Самое главное для того, чтобы суд прислушался к вам и отменил арест расчетного счета, это обосновать необходимость отмены. А конкретные аргументы и доказательства зависят от ситуации.
- Наименование суда и сторон спора, их адреса и телефоны,
- Номер дела,
- Обоснование отмены обеспечительных мер,
- Просьбу об отмене,
- Подпись представителя.
- докажите добросовестность ответчика: он никуда не скрывается, многократно пытался урегулировать спор с истцом, обычно исполняет свои обязательства;
- обоснуйте нарушение интересов ответчика: арест денежных средств на счете препятствует исполнению своих обязательств перед другими кредиторами, лишает ответчика возможности получить доход;
- подтвердите возможность исполнить решение суда, если оно будет вынесено в пользу истца: наличие денежных средств на счетах компании-ответчика, наличие заключенных договоров, государственных контрактов, задолженности за отгруженные товары или выполненные работы, наличие иного ценного имущества;
- докажите несоразмерность принятой меры заявленным требованиям.
Приложите к ходатайству, бухгалтерский баланс, выписки по счетам, копии договоров и актов, товарных накладных, подтверждающих исполнение обязательств перед вашими покупателями или заказчиками.
Для отмены обеспечительных мер можно внести истребуемую сумму на депозит суда, но как правило, не каждая компания может изъять из оборота денежные средства.
Кроме отмены обеспечительных мер, вы вправе ходатайствовать о замене ареста денежных средств арестом другого имущества, а также предоставить поручительство или независимую гарантию на сумму исковых требований.
Судебный пристав-исполнитель вправе арестовать денежные средства на расчетных счетах должника или другое его имущество, чтобы должник не перевел деньги в дружественные компании, не снял с расчетного счета, не спрятал движимые вещи.
Пристав предоставляет постановление об аресте в кредитную организацию. Если денег на счете нет, то банк исполняет постановление постепенно, пока не наберется нужная сумма.
Внимание!
Предварительно уведомлять должника об аресте его счета пристав не должен, но он обязан направить сообщение об этом на следующий рабочий день. Но вы сами можете понять, что счет скоро арестуют, если имеется неисполненное в отношении вашей компании решение суда и оно вступило в силу.
Чтобы не допустить этого, погасите долг добровольно и предоставьте доказательства этого в ФССП. Если же вы не согласны с решением и обжалуете его в кассации, то во избежание исполнения вступившего в силу судебного акта просите суд приостановить исполнение до окончания кассации.
Самое важное об аресте денег на счете
Самый эффективный способ — погасить задолженность в добровольном порядке.
Вы можете подать заявление приставу о снятии ареста ввиду несоразмерности принятой меры требованиям заявителя.
Также вы вправе обжаловать постановление пристава в суде. Конечно, лучше составить жалобу с участием юриста, так как он сможет подобрать все необходимые доказательства.
Внимание! В период распространения коронавирусной инфекции в отношении отдельных категорий должников (субъектов малого предпринимательства наиболее пострадавших отраслей) установлены особенности принудительного исполнения судебных актов, в том числе предоставление рассрочки (ч. 1, 2, 4 ст. 1, ч. 2, 3 ст. 2 Закона от 20.07.2020 N 215-ФЗ).
«Антиотмывочным» законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ, а также рекомендациями, письмами, разъяснениями Банка России банкам разрешено приостанавливать подозрительные операций по счетам своих клиентов.
- снятие наличных сразу же после поступления их на счет;
- обналичивание денег с помощью корпоративной банковской карты;
- расходы, абсолютно не связанные с деятельностью компании.
Банковский счет заблокируют, если:
- вы не платите с этого счета зарплату, НДФЛ;
- заработная плата всех ваших работников ниже МРОТ;
- денежные средства все время обналичиваются, а на счетах остаются незначительные суммы;
- затраты не соответствуют тому виду деятельности компании, о котором она заявляет;
- со счета не производятся обычные платежи (например, транспортные расходы, налоги, плата за аренду, канцелярию и т.п.);
- вы отказались раскрыть бенефициара компании,
- вы работаете преимущественно с недобросовестными контрагентами, которые не платят налоги, обналичивают денежные средства.
26. Для открытия текущего счета клиент представляет в банк:
1) физические лица-резиденты Республики Казахстан и физические лица-нерезиденты Республики Казахстан:
документ, удостоверяющий личность;
2) индивидуальные предприниматели, частные нотариусы, частные судебные исполнители, адвокаты и профессиональные медиаторы:
документ, удостоверяющий личность;
документ с образцами подписей, оформленный в соответствии с параграфом 1 главы 3 Правил;
копию лицензии на право занятия нотариальной деятельностью (для частных нотариусов) либо копию электронной лицензии, полученной через государственную базу данных «Е-лицензирование»;
копию лицензии на право занятия адвокатской деятельностью (для адвокатов) либо копию электронной лицензии, полученной через государственную базу данных «Е-лицензирование»;
копию лицензии на право занятия деятельностью по исполнению исполнительных документов (для частных судебных исполнителей) либо копию электронной лицензии, полученной через государственную базу данных «Е-лицензирование»;
копию сертификата, подтверждающего прохождение обучения по программе подготовки медиаторов (для профессиональных медиаторов);
3) юридические лица-резиденты Республики Казахстан и их филиалы и представительства, юридические лица-нерезиденты Республики Казахстан, осуществляющие деятельность в Республике Казахстан через филиал, представительство:
документ с образцами подписей, оформленный в соответствии с параграфом 1главы 3 Правил;
копию документа (документов), удостоверяющего (удостоверяющих) личность лица (лиц), уполномоченного (уполномоченных) подписывать платежные документы при совершении операций, связанных с ведением текущего счета клиента (распоряжением деньгами на текущем счете) в соответствии с документом с образцами подписей, оформленным в соответствии с параграфом 1 главы 3 Правил;
документы, подтверждающие полномочия руководителя филиала или представительства общественного или религиозного объединения, избранного (назначенного) в порядке, предусмотренном уставом общественного или религиозного объединения и положением о его филиале или представительстве (для филиалов и представительств общественных и религиозных объединений);
копию доверенности, выданной юридическим лицом руководителю филиала или представительства (для филиалов и представительств иных организационно-правовых форм юридических лиц);
разрешение государственного органа, осуществляющего руководство в сфере обеспечения поступлений налогов и платежей в бюджет, в соответствии с Правилами исполнения бюджета и его кассового обслуживания, утвержденными приказом Министра финансов Республики Казахстан от 4 декабря 2014 года № 540, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 9934, (для государственных учреждений, финансируемых из государственного бюджета);
4) юридические лица-нерезиденты Республики Казахстан:
64. Выдача денег с депозита нотариуса осуществляется в порядке, предусмотренном Правилами и (или) договором банковского счета:
1) физическому лицу – наличными деньгами либо путем перевода денег на банковский счет депонента;
2) юридическому лицу – путем перевода денег с депозита нотариуса на банковский счет депонента.
65. Выдача наличных денег с депозита нотариуса осуществляется банком депоненту на основании заявления нотариуса, содержащего фамилию, имя, отчество (при его наличии), дату рождения депонента-физического лица, cумму денег, подлежащую выплате депоненту, индивидуальный идентификационный код депозита нотариуса.
66. Перевод денег с депозита нотариуса осуществляется банком депоненту на основании заявления нотариуса, содержащего фамилию, имя отчество (при его наличии) депонента-физического лица или наименование депонента-юридического лица и его указания, представленного в банк в порядке, определенном Правилами осуществления безналичных платежей.
67. Для выдачи либо перевода денег с депозита нотариуса депонент представляет в банк заявление нотариуса и следующие документы:
1) копию документа, подтверждающего внесение денег должником на депозит нотариуса;
2) при выдаче наличных денег с депозита нотариуса – заявление депонента о выдаче денег, подлинность подписи на котором нотариально свидетельствуется нотариусом, открывшим данный депозит, с указанием реквизитов документа, удостоверяющего личность депонента-физического лица, и наименования документа, подтверждающего право депонента на получение денег с депозита нотариуса, и документ, удостоверяющий личность депонента-физического лица;
3) при переводе денег с депозита нотариуса – копию документа, удостоверяющего личность для депонента-физического лица, либо документа, подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации) для депонента-юридического лица.
68. Возврат денег лицу, внесшему их на условиях депозита на имя нотариуса, осуществляется банком на основании вступившего в законную силу решения суда либо заявления нотариуса, содержащего фамилию, имя, отчество (при его наличии), дату рождения должника-физического лица или наименование должника-юридического лица с приложением:
1) копии квитанции о взносе должником денег на депозит нотариуса;
2) заявления о согласии лица, в пользу которого внесены деньги (депонента) на возврат денег лицу, внесшему их в депозит (должнику), подлинность подписи на котором нотариально свидетельствуется нотариусом;
3) заявления должника о возврате ему денег, подлинность подписи на котором нотариально свидетельствуется нотариусом.
69. В случаях приостановления или прекращения действия лицензии нотариуса деньги, размещенные на депозите нотариуса, на основании совместного решения территориальных органа юстиции и нотариальной палаты переводятся на депозит другого нотариуса, определенного в совместном решении территориальных органа юстиции и нотариальной палаты, а депозит нотариуса закрывается банком.
70. Документы, устанавливающие задолженность должника перед кредиторами, а также документы, подтверждающие внесение денег должником на депозит нотариуса, передаются нотариусу, определенному в совместном решении территориальных органа юстиции и нотариальной палаты.
71. Нотариус, определенный совместным решением территориальных органа юстиции и нотариальной палаты, для перевода денег представляет в банк платежное поручение и прилагает совместное решение территориальных органа юстиции и нотариальной палаты.
Сноска. Приложение 1 — в редакции постановления Правления Национального Банка РК от 30.11.2020 № 139 (вводится в действие с 16.12.2020).
1. Единая структура номера банковского счета клиента банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан имеет фиксированную длину в двадцать разрядов KZССБББХХХХХХХХХХХХХ, где:
1) первый и второй разряды – код Республики Казахстан. Используется международный код KZ;
2) третий и четвертый разряды – контрольный разряд, предназначенный для контроля, обеспечения достоверности номера банковского счета клиента банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан и правильности его указания в платежных и иных документах банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан;
3) пятый, шестой и седьмой разряды – код банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан. Код банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан присваивается Национальным Банком Республики Казахстан;
4) разряды с восьмого по двадцатый – внутрибанковский номер банковского счета клиента банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, который является уникальным в информационной (операционной и иной) системе одного банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан и обеспечивает однозначную идентификацию клиента банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан.
Разряды внутрибанковского номера банковского счета клиента банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан используются по усмотрению банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан. Свободные знаки обозначаются нулями и располагаются в неиспользуемых разрядах слева перед номером. В нумерации банковских счетов используются цифровые или буквенно-цифровые символы латинского алфавита, за исключением букв «І», «Q», «O». При наличии буквенных символов во внутрибанковском номере банковского счета клиента банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан расчет контрольного разряда производится с использованием таблицы конвертирования буквенных символов в цифровые, предусмотренной настоящим приложением.
2. В целях упрощения визуального восприятия номера банковского счета клиента банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан допускается указание в платежных и иных документах на бумажном носителе номера банковского счета клиента банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, состоящего из четырехзначных символов, разделенных промежутком, в следующем виде:
KZСС БББХ ХХХХ ХХХХ ХХХХ.
3. В платежных и иных документах, оформленных в электронном виде, номер банковского счета клиента банка, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан указывается в виде непрерывной последовательности знаков.
Таблица конвертирования буквенных символов в цифровые
|
A=10 |
G=16 |
N=23 |
V=31 |
|
B=11 |
H=17 |
P=25 |
W=32 |
|
C=12 |
J=19 |
R=27 |
X=33 |
|
D=13 |
K=20 |
S=28 |
Y=34 |
|
E=14 |
L=21 |
T=29 |
Z=35 |
|
F=15 |
M=22 |
U=30 |
| Приложение 2 к Правилам открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов |
Арест счета за долги по налогам, платежам
|
Банктің, Қазақстан Республикасының бейрезидент банкі филиалының клиенті |
________________________ |
Коды |
Банктің, Қазақстан Республикасының бейрезидент банкі филиалының белгілеулері |
|
Банк, Қазақстан Республикасының бейрезидент банкінің филиалы клиентінің орналасқан жері |
________________________ |
||
|
Телефон |
________________________ |
||
|
Банк (банктің филиалы, бөлімшесі), Қазақстан Республикасының бейрезидент банкінің филиалы |
_________________________ |
||
|
Банктің (банктің филиалы, бөлімшесі), Қазақстан Республикасының бейрезидент банкі филиалының орналасқан жері |
_________________________ |
||
|
Телефон |
_________________________ |
||
|
Банктік шоттың түрі |
_________________________ |
||
|
Клиенттің сәйкестендіру коды |
___________________________ |
||
|
Осы құжатта көрсетілген қол қою үлгілеріне сәйкес қол қою және бедері клиенттің келісімін талап ететін банктік шот бойынша барлық операцияларды жүзеге асырған кезде міндетті |
|||
|
Лауызымы |
Аты-жөні (ол бар болса) |
Қол қою үлгісі |
|
|
Бірінші қол |
|||
|
Екінші қол |
|||
Сырт жағы
Оборотная сторона
|
Үлгілердің түпнұсқалығын растайтын тұлғаның аты-жөні (ол бар болса) |
Үлгілерді растау күні |
Үлгілердің, түпнұсқалылығын растайтын тұлғаның қолы |
| Приложение к постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 августа 2016 года № 207 |
| (0) |
Ардак Букеева из Алматы рассказала, что в Нурбанке на неё оформили потребительский кредит на 400 тысяч тенге. У займа, по её словам, уже идёт годовая просрочка, но с ней никто из банка не связывался, зато были сняты средства с её счетов.
«О том, что на моё имя был взят кредит, я узнала случайно, когда у меня стали исчезать деньги с зарплатной карточки ForteBank. Оказывается, их отправляли в погашение этого кредита. Позже я узнала, что Нурбанк, помимо блокировки счёта в ForteBank, очистил целиком мой депозит в Kaspi Bank. Как узнала? Хотела снять деньги на коммуналку и житьё», – говорит женщина.
Этот как раз тот случай, когда деньги изымаются по платёжному требованию. Если заёмщик при заключении договора займа даёт согласие на безакцептное списание денежных средств со всех банковских счетов, то при появлении просрочки по кредиту банк может изъять его средства с помощью этого инструмента с других банковских счетов. Без него банки будут взыскивать долги через суд, а заёмщик понесёт судебные расходы.
Ардак Букееву возмущает, что банк не известил её о существующей задолженности.
«На мой взгляд, это нарушение конституционных прав, прав частной собственности. Как вообще они могут распоряжаться моими счетами как своими, не ставя меня в известность?! Найти человека сейчас не проблема. У меня ИИН тот же, адрес тот же. Я никуда не переезжала», – жалуется Букеева.
Она считает, что кредит кто-то оформил на неё по утерянному больше двух лет назад удостоверению личности.
«Я считаю, что сотрудники банка должны были это проверить, прежде чем выдавать кредит. У них есть фотография женщины, которая обращалась за деньгами, они мне её показали. Сказали, что будут проводить внутреннее расследование и почерковедческую экспертизу. Это займёт время. Пока же я числюсь в списке неплательщиков», – рассказывает Ардак Букеева.
Когда будут возвращены деньги, она не знает. Она говорит, что банк завершил внутреннее расследование и обратился с заявлением в полицию.
Схожая история произошла с другим алматинцем Маратом Абдрахмановым. Летом 2014 года он потерял удостоверение личности, после чего перевыпустил новое. Через год мужчина собрался купить машину, планировал 70% её стоимости оплатить личными сбережениями, а оставшиеся 30% взять на 12 месяцев в Kaspi Bank. Тут всплыла просроченная задолженность, и опять в Нурбанке – кредит от 2015 года. Марат утверждает, что кредита он не брал.
«Узнал я об этом случайно в автосалоне, когда проверяли, не нахожусь ли я в списке должников. Мошенник оформил на моё имя потребительский кредит в 330 тысяч на покупку айфона и телевизора. До того как получить кредит в Нурбанке, он обошёл и другие банки. Это происходило в январе и феврале 2015 года, банков десять ему отказали», – говорит Марат Абдрахманов. Он также упомянул, что после его обращения в Нурбанке стали расследовать этот факт.
Абдрахманову повезло больше, чем Букеевой: его счета никто не блокировал и деньги с карточек не снимал. Расследование было долгим, из списков неплательщиков Марата убрали только через 10 месяцев. На этом неприятности не закончились, но во второй раз мужчина сумел предотвратить нелегальное оформление кредита на своё имя.
«После случая с Нурбанком я подключил подписку Первого кредитного бюро и теперь получаю уведомление о том, что кто-то запросил мою кредитную историю. Как правило, это делается перед выдачей кредита. И вот летом 2018 года мне пришло такое сообщение. Я сразу отправился в банк, который запрашивал мой персональный кредитный отчёт. Оказалось, что всплыло моё самое первое удостоверение, которое я поменял в 25 лет. У него номер старый, но ИИН тот же. Сотрудники отдела безопасности банка тут же разослали информацию всем своим филиалам о том, чтобы кредиты по этому удостоверению не выдавались», – говорит Марат Абдрахманов.
Арест банковского счёта – это приостановление расходных операций. Ограничение накладывается на суммы определённого размера.
Существуют три основные причины ареста денег на счетах компаний и физлиц:
- Невыполнение обязательств перед госорганами (например, задолженность по налогам);
- Просроченный кредит или другие обязательства перед банками;
- Постановление суда.
Банк также может заблокировать ваш счёт, если заподозрит в мошенничестве, отмывании денег или содействии террористам. Открыть счёт в другом банке не получится, пока не снят арест по вашему текущему счёту.
Правила наложения ареста и взыскания денег прописаны в 51-й статье Закона РК «О банках и банковской деятельности». Запрещается взыскивать деньги со счетов, предназначенных для зачисления пособий и социальных выплат, алиментов, выплат жилищных строительных сбережений граждан, накоплений по договорам об образовательном накопительном вкладе. Такие счета должны быть открыты в режиме специальных счетов, с которых взыскание запрещено, подчёркивает Нацбанк.
С каких счетов судебные исполнители не имеют права снимать деньги в Казахстане
Если арестован счёт компании, её бухгалтеру необходимо проверить, сданы ли все декларации и отчёты, оплачены ли все налоги, штрафы и пени. Обнаружив свою ошибку, устраните нарушения – этого будет достаточно для того, чтобы арест был снят.
Бывает, что налоговая служба сама списывает средства со счёта компании: выставляет блокировку и высылает в банк инкассовое распоряжение – платёжный документ, используемый для изъятия денег с банковского счёта отправителя денег без его согласия. Поэтому прежде чем оплачивать долги, удостоверьтесь, что банк не отправлял инкассо, иначе вы дважды потеряете деньги.
Если счёт заблокирован по ошибке, об этом необходимо уведомить банк, представить документы, подтверждающие отсутствие нарушений, и арест будет снят.
Со счетов физических лиц банки вправе взыскивать деньги в безакцептном (бесспорном) порядке, если их клиенты, к примеру, не гасят кредиты. Банк-кредитор направляет платёжное требование в другие банки, где есть счета должника. Получив платёжное требование, банки исполняют его – этого требует закон.
«Такое взыскание ограничивается в пределах 50% от суммы денег, находящейся на текущем счете, и (или) от каждой суммы денег, поступающей в последующем на банковский счет заёмщика», – рассказали в Нацбанке о нормах, предусмотренных пунктом 6 статьи 32 Закона «О платежах и платёжных системах».
Однако и здесь случаются ошибки, когда банки нарушают закон и взыскивают со своих клиентов суммы, превышающие их долг, либо арестовывают счета по ошибке. В Нацбанке это открыто признают.
«В 2018 году банками допускалось нарушение указанного требования законодательства. При этом некоторыми банками взыскание денег в сумме просроченной задолженности по займу без согласия заёмщика осуществлялось на основании платёжного ордера без соблюдения ограничения по списанию денег в размере не более 50% от денег клиента, за что Национальным банком были применены к банкам соответствующие меры воздействия», – сообщают в финрегуляторе в ответе на официальный запрос Informburo.kz.
Это делается в Первом кредитном бюро. Для этого у вас должна быть электронно-цифровая подпись (ЭЦП) и платёжная карта. Один раз в год свою кредитную историю можно получить бесплатно (в этом случае карточка не нужна). Повторный запрос в течение года можно сделать за 400 тенге. Кроме того, можно подключить услугу ПКБ «Контроль кредитной истории», подписка на год стоит 2400 тенге, в которую также входят пять бесплатных отчётов.
«Если вы не согласны с какими-то данными, отражёнными в вашей кредитной истории, у вас есть возможность выразить своё несогласие с помощью услуги «Оспаривание кредитного отчёта». Она доступна круглосуточно на портале электронного правительства Egov.kz в разделе «Налоги и финансы» – подраздел «Экономика и финансы», а также на нашем сайте», – отметили в Первом кредитном бюро.
Специалисты ПКБ также рекомендуют незамедлительно обращаться в банк, если вашу карту заблокировали или сняли с неё деньги без вашего ведома.
Юрист Аскар Каймаков даёт несколько советов, как оградить себя от возможного ареста денег на счету.
«В первую очередь нужно следить за надлежащим исполнением всех своих обязательств перед третьими лицами. Тут немаловажно проживать по адресу регистрации, так как налоговые уведомления приходят именно туда. Ещё удобнее зарегистрироваться в «Кабинете налогоплательщика» и получать информацию оттуда. Также рекомендовал бы пользоваться сервисом «Реестр должников» на сайте Министерства юстиции РК», – говорит Аскар Каймаков.
По его словам, снятие ареста – дело одного рабочего дня, но всё зависит от деталей.
«Если арест наложил судебный исполнитель, то в большинстве случаев он снимет свой арест не позднее следующего рабочего дня, после того, как вы с ним рассчитаетесь. То же самое касается и просрочки по банковскому займу, а также исполнения налоговых обязательств, хотя в последнем случае бывает, что налоговики тянут с отменой обеспечительных мер», – поясняет Каймаков.
Если же вы закон не нарушали, а стали жертвой мошенников, то вам придётся доказывать свою невиновность в суде. В таких случаях обычно нужна помощь.
«В первую очередь необходимо обратиться к тому, кто наложил арест (в банк или к ЧСИ), узнать все подробности, ознакомиться с соответствующими материалами. После этого, если выяснилось, что кредит был получен по подложным документам, необходимо немедленно обратиться в правоохранительные органы с заявлением о совершённом преступлении, а также в суд для признания сделки недействительной. Также рекомендую одновременно обратиться в управление по защите потребителей финансовых услуг Национального банка и обжаловать действия лица, наложившего арест в судебном порядке. Во всех таких случаях я бы настоятельно рекомендовал обратиться к профессиональным юристам», – советует Аскар Каймаков.
Он сообщил, как именно определяют, кто брал кредит.
«В первую очередь это, конечно, судебно-графологическая экспертиза, которая должна опровергнуть подлинность вашей подписи на документах, на основании которых был получен заём. Остальные процедуры суд и орган уголовного преследования будут принимать, исходя из конкретной ситуации», – говорит Каймаков.
| Статья | Размеры штрафов |
|---|---|
|
Статья 275. «Сокрытие объектов налогообложения и иного имущества, подлежащих отражению в налоговой отчетности» — согласно части 3 за неотражения в декларации по ИПН (форма 240.00) сведений о наличии имущества на праве собственности за пределами РК и денег на банковских счетах в иностранных банках (в отдельности по каждому объекту имущества и по каждому банковскому счету, находящихся за пределами РК) |
до 1 января 2018 года: в размере 250 МРП |
|
с 1 января 2018 года: в размере 100 МРП (240 500 тенге) |
|
|
Дополнительно, с 1 января 2018 года введена часть 5 данной статьи — за совершение оборота за период непостановки на учет в качестве плательщика налога на добавленную стоимость штраф в размере 15% от суммы оборота за период непостановки на учет. Отмечено, что под совершением оборота понимается облагаемый оборот, определяемый в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан. |
|
| Статья | Размеры штрафов |
|---|---|
|
Статья 280-1. «Нарушение порядка выписки счетов-фактур, а также нарушение системы учета перемещения товаров, включенных в перечень» Часть 1 за невыписку налогоплательщиком счета-фактуры в электронной форме |
до 1 января 2018 года: — на СМБ в размере 30% от суммы НДС, указанной в счете-фактуре на бумажном носителе, но не менее 20 МРП, — на субъектов среднего предпринимательства — в размере 40% от суммы НДС, но не менее 30 МРП, — на субъектов крупного предпринимательства — в размере 50% от суммы НДС, но не менее 40 МРП |
|
с 1 января 2018 года: предупреждение* |
|
|
Часть 3 за выписку налогоплательщиком счета-фактуры в электронной форме с нарушением срока |
до 1 января 2018 года: — на СМБ в размере 30% от суммы НДС, указанной в счете-фактуре на бумажном носителе, но не менее 20 МРП, — на субъектов среднего предпринимательства — в размере 40% от суммы НДС, но не менее 30 МРП, — на субъектов крупного предпринимательства — в размере 50% от суммы НДС, но не менее 40 МРП. |
|
с 1 января 2018 года: предупреждение* |
*Штрафы установлены данной статьей при повторном совершении данных правонарушений
Отсутствие заверенных печатью органов государственных доходов товаросопроводительных документов, оформление которых предусмотрено при вывозе за пределы территории Республики Казахстан товаров, включенных в перечень, как нарушение системы учета перемещения товаров, влечет штраф в размере 50 МРП.
Отметим, что порядок заверения документов в качестве товаросопроводительных документов копий Декларации на товары и ЭСФ при вывозе товаров из перечня изъятий на территорию ЕАЭС установлены приказом Министра финансов Республики Казахстан от 9 декабря 2015 года № 640 «Об утверждении Инструкции по организации системы учета отдельных товаров при их перемещении в рамках взаимной трансграничной торговли государств-членов Евразийского экономического союза».
Примечание. Под товарами, включенными в перечень, следует понимать товары, код единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и наименование которых включены в перечень товаров в соответствии с протоколом о некоторых вопросах ввоза и обращения товаров на таможенной территории Евразийского экономического союза, ратифицированным Законом Республики Казахстан от 9 декабря 2015 года.
Блокировка банковского счета по решению суда
Разумеется, без весомой причины кредитная организация не может блокировать счет своего клиента. Сегодня банки Казахстана могут блокировать счета только по таким причинам:
- Обязательства перед государством, в частности налоговые долги
- Обязательства перед кредитными организациями, в том числе и просрочка по кредиту до зарплаты
- Другие причины, подкрепленные постановлением суда
- Подозрительные операции по отмыванию денег
- Подозрение в финансировании террористических организаций
- Подозрение в мошенничестве
По факту банк не может отказать в блокировке счета того или иного человека, если есть судебное решение. Оно может быть принято в рамках уголовного дела, расследования гражданских дел и так далее. Об этом подробно говорится в 51 статье закона «О банках и банковской деятельности в РК».
Что касается налоговых задолженностей, то мы советуем ознакомиться с нашим материалом «Какие доходы облагаются налогами в Казахстане?». Здесь вы можете выяснить, есть ли у вас денежные поступления, по которым нужно платить государству. Это может помочь избежать появления внезапного долга.
В той же статье вышеупомянутого закона есть и ограничения по блокировкам. Банк не может ограничивать доступ к имуществу или деньгам, которые попали в этот перечень.
- Пособия и другие социальные выплаты;
- Средства, предназначенные для жилищных выплат;
- Деньги, которые были внесены в качестве депозита Нотариуса;
- Счета, на которых средства размещены по обязательному образовательному накопительному вкладу;
Кредитор, который выдал вам деньги в кредит, по которому вы допустили серьезную просрочку, может согласно статье 32 закона «О платежах и платежных системах» взыскать долг без спора через суд. Кредитная организация просто выясняет, где у должника открыт счет и там имеются деньги, направляет необходимую документацию, а главное, платежное требование, в банк и деньги списывают. Если их недостаточно, то списание будет производиться по мере поступления средств.
Вы попали в трудную финансовую ситуацию и не можете платить по своим обязательствам? Тогда советуем прочитать нашу статью «Что делать людям, которые попали в кредитную кабалу?», где мы подробно объясняем, что можно предпринять в таком случае.
Однако важно знать, что кредитор не может списать с вашего счета более 50% средств, которые на нем находятся или 50% от тех средств, которые на него поступают. Другими словами, здесь вы не остаетесь без средств. Такое разъяснение к закону дал Национальный банк РК в рамках обсуждения нормы с участниками рынка и судами.
Тем не менее, сам регулятор отмечает, что порой банки допускают ошибки и списывают больше, чем положено. Если с вами произошла такая ситуация, ты вы должны обратиться в Нацбанк, предоставить подтверждение того, что кредитор снял больше 50% и ответственный орган примет необходимые меры по отношению к нарушителю.
Если вы не совершали никаких действий, которые могут побудить кредитную организацию заблокировать ваш счет, то вы спокойно можете решить эту проблему:
- Если банк совершил ошибку, то в первую очередь вы должны выяснить причину блокировки, о которой, как правило, кредитор оповещает клиента. Выяснив причину, вы должны собрать доказательства того, что вы не виноваты и предоставить их в кредитную организацию в качестве подтверждения своих слов. Кроме того, необходимо написать заявление на разблокировку счета по ошибке. Оно составляется в свободной форме и указать в нем нужно свои банковские реквизиты, номер заблокированного счета, причину блокировки и свои персональные и контактные данные.
- Если вы допустили просрочку по налогам или кредитам, то здесь для вас может быть лишь один совет – скорее погасите долг. Судебные исполнители и налоговые органы в большинстве случаев разблокируют ваш счет на следующий рабочий день после исполнения всех обязательств. Эксперты отмечают, что налоговые органы могут иногда медлить и в таком случае им необходимо предоставить документ, который подтвердит погашение долга.
- Если вы ничего не делали, но на вашем счету действительно есть подозрительные движения средств, то вы стали жертвой мошенников. Вам придется доказывать свою невиновность в суде. Здесь очень сложно дать совет, так как ситуации всегда уникальны и требуют подробного разбора. Одно можем сказать точно, для удачного стечения обстоятельств вам понадобится помощь квалифицированного юриста.
Если вы не нашли здесь ответа на вашу проблему и ваш счет заблокирован ни по одной из вышесказанных причин, то мы также советуем проконсультироваться с юристом. Предоставить ему все данные по движению средств на счете до блокировки и вместе с экспертом выяснить, какова реальная причина блокировки счета.
Управление по защите прав потребителей финансовых услуг Нацбанка РК просит граждан РК, которые попали под блокировку счета от кредитора или налоговых органов, сообщать обо всех сомнительных действиях кредитных организаций или ведомств. По словам представителей ведомства, в 2018 году подобных нарушений было допущено достаточно много и 2019 год может не стать исключением.
Если вам заморозили счет, то не бойтесь обратиться в профильное управление для соблюдения ваших прав. По запросу через НБК-онлайн вы получите ответ в течение суток, утверждают специалисты.
Понравилось? Vote up!
77
При выборе займа не торопись. Порой переплата по различным предложениям может сильно отличаться. Поэтому лучше потратить немного своего времени, но детально изучить и выбрать самый выгодный заем.
- от 10000 тенге
- от 35000 тенге
- от 50000 тенге
- от 75000 тенге
- от 100000 тенге
- от 200000 тенге
- от 300000 тенге
- от 500000 тенге
Арест счета – обременение, которое накладывается на определённую сумму денежных средств, содержащихся на банковском счёте. При этом клиент банка не может проводить расходные операции или как-либо иначе распоряжаться арестованной суммой.
Чаще всего, причиной ареста является постановление суда или невыполнение обязательств перед госорганами. Например, ваш счёт могут заблокировать, если вы уклонялись от уплаты налоговых взносов.
Еще одной причиной ареста счета могут стать невыполненные обязательства перед банком (например, задолженность по кредиту).
Что ещё может послужить причиной блокировки? Счета могут быть заморожены банком, если клиент подозревается в мошеннических действиях или пособничестве терроризму. В этом случае вы не сможете не только распоряжаться своими деньгами, но и открыть счёт в каком-либо другом банке РК. Мера будет действовать до тех пор, пока не будет решён вопрос блокировки текущего счета.
Согласно Закону Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности» арест не может быть наложен только на специальный счёт.
Данный тип счёта предназначен для получения государственных выплат, социальных пособий, начисления алиментов, а также для хранения жилищных сбережений и средств образовательных накопительных вкладов. При его оформлении необходимо заранее уведомить сотрудника банка о том, что вам необходимо открыть именно специальный счёт.
При этом использовать банковскую карту такого типа для операций, не связанных с социальными выплатами, нельзя.
Арест счета в банке судебными приставами
Ранее мы рассматривали только случай ареста банковского счёта. При этом, как уже было указано ранее, блокировке подлежит только определенная сумма сбережений. Однако налоговыми органами и сотрудниками следственного комитета может быть предпринята другая, очень схожая с арестом счёта, мера взыскания. Речь идёт о приостановлении расходных операций по банковскому счёту. В этом случае будут заблокированы абсолютно все средства, находящиеся на счету, так как ими будет нельзя распоряжаться.
Приостановление расходных операций по счету может быть введено налоговыми органами и органами следствия (при этом должно поступить уведомление от прокурора и суда), в то время как арест счёта накладывается судами и судебными исполнителями (с санкции суда).
В средствах массовой информации появилась публикация, со ссылкой на пост в Facebook главы общественного фонда «Защита прав матерей Ag-Alem» Акмы Басировой, критикующей действия частных судебных исполнителей о наложении ареста на банковский счёт гр.С.
В это не простое время любая информация воспринимается критично.
Считаю правильным внести ясность в эту ситуацию.
Гр.С. является должником по трем исполнительным производствам о взыскании с неё в пользу различных микрофинансовых организаций денежных средств в размере 161 210 тенге, 249 258 тенге, 194 426 тенге соответственно.
Первое исполнительное производство возбуждено 20 января т.г., второе и третье 17 и 21 марта, о чем гр.С. была уведомлена.
При этом следует отметить, что Закон РК «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей» обязывает судебного исполнителя после поступления к нему исполнительного документа, не позднее трех рабочих дней возбудить исполнительное производство, и одновременно с этим принять меры по обеспечению исполнения исполнительных документов (наложить арест). Не выполнение этих установленных Законом требований влечет дисциплинарную ответственность, вплоть до приостановления либо прекращения действия лицензии частного судебного исполнителя.
20 марта т.г. одним из ЧСИ вынесено постановление о предоставлении информации по расчетным счетам должника в банках второго уровня и наложении на них ареста в пределах суммы долга.
26 марта т.г. данное постановление санкционировано прокуратурой и направлено в банки второго уровня (БВУ) для исполнения. Санкционирование постановления ЧСИ прокурором говорит о том, что все действия совершены в строгом соответствии с Законом.
При этом в резолютивной части постановленияимеется конкретное указание «не налагать арест на денежные средства, указанные в ст.ст. 58, 62 и 98 Закона», т.е. на социальные выплаты и адресную социальную помощь.Наложение ареста и других ограничений на денежные средства, поступающие в качестве государственных пособий, не допускается. Это регламентируется статьями 58, 62, 98 Закона.
В автоматизированной информационной системе органов исполнительного производства, при помощи которой осуществляется электронное исполнительное производство, предусмотрен алгоритм, при котором, невозможно сформировать постановление о наложении ареста без указанных ограничений.
Как было указано выше, данные нормы Закона, ЧСИ не нарушаются. ЧСИ в своих постановлениях указывают на недопустимость наложения ареста на получение таких социальных выплат.
Почему все-таки несмотря на указанные ограничения, был наложен арестна банковский счет гр.С.?
Важно отметить, что постановление ЧСИ о наложении ареста на денежные средства должника исполняются БВУ, в которых у должника открыты счета.
Граждане в целях получения социальных выплат должны открывать специальные счета в БВУ. Реквизиты таких специальных счетов предоставляются источнику выплаты (государственному органу ответственному за социальные выплаты) для перечисления на них соответствующих выплат.
При поступлении постановлений о наложении ареста, БВУ на специальные счета арест не накладывает, и сообщает судебному исполнителю о невозможности исполнения постановления.
У гр.С. был открыт обычный банковский счет, который не является специальным, и используется также для других денежных операций, не являющимися социальными выплатами. В этой связи, БВУ наложил арест на банковский счет гр.С.
Судебные исполнители не располагают информацией о целевом назначении расчетного счета должника. Извещать о наличие такого счета входит в обязанность самого должника, т.е. гр.С.
Несмотря на это, 28 марта 2020 года ЧСИ истребовал у гр.С. справку о получении АСП, после чего снял арест.
Ежедневно в адрес ЧСИ, а также в адрес Республиканской палаты поступают заявления должников о снятии арестов с банковских счетов на которые поступают социальные выплаты. При наличие подтверждающих справок, аресты с таких банковских снимаются незамедлительно.
Республиканская палата в целях недопущения подобных случаев рекомендует гражданам при получении социальных выплат открывать специальные счета в БВУ.
Мы благодарны людям с активной гражданской позицией, и СМИ за обсуждение волнующих вопросов.
Республиканская палата всегда открыта для конструктивного диалога в целях совершенствования деятельности ЧСИ и создания благоприятных условий для сторон исполнительного производства.
Председатель Правления Республиканской палаты
частный судебных исполнителей
Республики Казахстан Ибраев Е.Е.
Существует 3 основные причины ареста:
- невыполнение обязательств перед госорганами, например, задолженность по налогам
- просроченный кредит или другие обязательства перед банками
- постановление суда
Арест на деньги всегда налагается в пределах определенного размера. Отсюда важное правило: клиент вправе распоряжаться деньгами, превышающими размер суммы ареста.
К примеру, остаток на счете клиента — 10 млн тенге, а постановление судебного исполнителя о наложении ареста на деньги в размере 3 млн тенге, арест будет наложен только на 3 млн тенге. Остальной частью денег (7 млн тенге) клиент вправе распоряжаться по своему усмотрению.
Наложения ареста на счет налоговыми органами в Казахстане – настоящая проблема казахстанского предпринимательства. Мало кому удается избежать применения такой меры, в особенности субъектам малого и среднего бизнеса. Перечень оснований для приостановления расходных операций по счету (ст. 611 Налогового кодекса) достаточно широк: несвоевременная сдача налоговой отчетности, непогашение налоговой задолженности и др.
Согласно закону, налоговый орган должен отменить свое распоряжение о приостановлении расходных операций не позднее одного рабочего дня, следующего за днем устранения причин приостановления расходных операций по банковским счетам.
Необходимо выяснить и устранить причины ареста счета, затем обратиться в налоговый орган по месту нахождения с чтобы получить распоряжение на снятие ареста.
Для налогоплательщиков, отнесенных к категории субъектов микро-, малого или среднего предпринимательства принято решение о предоставлении отсрочки срока уплаты по всем налогам и социальным платежам до 1 июня 2020 года.
Отсрочка по кредитам и налогам: кто может на нее рассчитывать
Напомним, глава государства поручил освободить от налогов из фонда оплаты труда, а это включает пять видов: индивидуальный подоходный налог (ИПН), социальный налог, обязательные пенсионные взносы, социальные отчисления и обязательные взносы в государственный фонд ОСМС (медстрахование).
Арест счета компании. Что делать?
- Список курсов и семинаров
- Расписание курсов и семинаров
- Расписание для новичков
- Расписание для профи
- Консультирование
- База знаний
- Тестирование
- Форум по темам
- Аудит базы данных 1С
- Статьи по 1С и учету
- Полезные ссылки
- Продажа и обслуживание 1С
- Регистрация и перерегистрация компаний
г. Алматы, пр. Сейфуллина 531, Бизнес центр САРЫАРКА, офис 708, 7 этаж (угол. улицы Казыбек Би).
+7 (727) 352-73-70 + 7 (705) 391 53 53+ 7 (747) 308 12 70+ 7 (778) 661 06 69+ 7 (708) 173 80 28
В некоторых случаях инстанции, отвечающие за государственные доходы, вправе ограничить конкретному налогоплательщику доступ в электронную систему счетов-фактур. Это возможно, если:
- субъект отнесен к высокому уровню риска, и это было определено на базе проведенного анализа реализованных товаров и услуг;
- плательщик является получателем товаров или услуг от контрагентов, имеющих высокую степень риска.
Указанный выше анализ проводится еженедельно. После внесения субъекта в число «рискованных» уведомление об этом приходит ему в течение этого же или следующего рабочего дня. Увидеть оповещение можно будет в «Кабинет налогоплательщика» или непосредственно в системе электронных счетов-фактур ЭСФ.
В ответ вы обязаны заявить о получении уведомления в течение пяти рабочих дней. Если налогоплательщик согласен с перечисленными нарушениями и, как следствие, с ограничением доступа, ему следует отозвать уже выписанные электронные счета-фактуры. Если он не согласен с чем-то, указанном в уведомлении, он обязан представить контрольным органам пояснение, приложив к нему копии документов, которые подтверждают факт корректного и правомерного осуществления финансово-хозяйственных операций. Он также имеет право в полной мере получить от профильных инстанций все разъяснения, касающиеся сложившейся ситуации, если только запрашиваемая информация не является конфиденциальной.
Налогоплательщик вправе самостоятельно устранять все факторы, которые могут способствовать нарушению казахстанского налогового законодательства, превентивно отозвав свои Электронные счета-фактуры ЭСФ.
Остались вопросы?
Получи консультацию от наших специалистов по интересующей теме
Арест безналичных счетов – самое логичное действие со стороны судебных приставов, так как имеющимися деньгами выплатить долг быстрее и проще. Да и по закону в первую очередь подлежат взысканию, прежде всего, денежные средства, в том числе и в безналичном виде. И только потом взыскание обращается на имущество, ценные бумаги и так далее. Списать деньги со счета гораздо проще, чем изымать и продавать имущество.
Арестовать счет в банки возможно только по решению суда, списать с него деньги можно только на основании исполнительного документа. Какие-либо другие основания не могут быть причиной для ареста счета. Направить исполнительный лист в банк могут сами судебные приставы или же человек или организация, которые пытаются сами взыскать с вас деньги.
В последнем случае на сайте судебных приставов в открытом доступе информации не будет. Поэтому первичным будет запрос в банк с уточнением причины ареста счета.
Если в банке вы получите информацию, что счет арестован в рамках исполнительного производства, то стоит обратиться в службу судебных приставов для выяснения всех открытых производств в отношении вас. Делается это в районном отделении по месту вашей прописки. Есть вероятность, что информация на сайте просто не успела обновиться, поэтому вы себя не видите в списке должников.
Судебные извещения тоже имеют тенденцию теряться и не доходить до адресатов. Если в вашем отношении действительно было принято судебное решение о взыскании долга, то получить приказ можно у мирового судьи по месту прописки. Для этого необходимо подать заявление и ходатайство об ознакомлении с материалами дела. Заявление и ходатайство может быть составлено в свободной форме, при необходимости бланки можно получить в канцелярии суда.