Расчет заработной связи онлайн в РК на 2021 год

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Расчет заработной связи онлайн в РК на 2021 год». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Онлайн калькулятор зарплаты для ТОО на общеустановленном режиме (2021 г.)

На руки

1. Отдельная база для СО подробнее… 2. Налогообложение работников-инвалидов подробнее… Как считает наш калькулятор разъяснение здесь Есть изменения в расчёте ВОСМС, подробнее… Ознакомительный период закончен, зарегистрируйтесь, пожалуйста. Зарегистрироваться
Стоимость тарифа — 999 тенге/месяц
посмотреть все тарифы

Укажите зарплату

Вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается Индивидуальный Подоходный Налог.
Вычет может применятся только на одном месте работы, при наличии письменного заявления от сотрудника.

(0)

МЗП

42 500 тнг

МРП

2 917 тнг

КПН

20 %

ИПН

10 %

ОПВ

10 %

ОППВ

5 %

Социальный налог

9.5 %

Социальные отчисления

3.5 %

НДС

12 %

Ставка рефинансирования

9%

OOCMC

2 %

ВOCMC

2 %

МЗП

42 500 тнг

МРП c январь-март

2 651 тнг

Рассмотрим на нескольких примерах как в 2021 году необходимо производить расчет заработной платы работнику в «стандартных» случаях.

Пример (доход 100 000 тенге)

Выполним расчет заработной платы работника за 2021 год

Доход работника Никифоровой И. И. в январе 2021 года составил 100 000 тенге.

Работник имеет право на вычет по ОПВ, вычет по ВОСМС и вычет в размере 1 МЗП – 42 500 тенге.

Расчет ОПВ

Min предела по доходам работника нет. Max предел — 50 МЗП (2 125 000 тенге).

100 000 * 10% = 10 000 тенге

Расчет ВОСМС

Min предела по доходам работника нет. Max предел — 10 МЗП (425 000 тенге).

100 000 * 2% = 2 000 тенге.

Расчет ИПН

Min предела по доходам работника нет. Max предела по доходам работника нет.

100 000 — 10 000 (ОПВ) – 2 000 (ВОСМС) – 42 500 = 45 500 тенге;

45 500 * 10% = 4 550 тенге.

Расчет СО

Min предел — 1 МЗП (42 500 тенге). Max предел — 7 МЗП (297 500 тенге).

100 000 – 10 000 (ОПВ) = 90 000;

90 000 * 3,5% = 3 150 тенге.

Расчет СН

Min предел — 1 МЗП (42 500 тенге). Max предела по доходам работника нет.

100 000 – 10 000 (ОПВ) – 2 000 (ВОСМС) = 88 000 тенге;

88 000 * 9,5% = 8 360 тенге;

8 360 – 3 150 (СО) = 5 210 тенге

Расчет ООСМС

Min предела по доходам работника нет. Max предел — 10 МЗП (425 000 тенге).

100 000 * 2% = 2 000 тенге.

Показатель	2020 год		2021 год
ОПВ	100 000 * 10%	10 000 тенге	100 000 * 10%	10 000 тенге
ИПН	(100 000 – 10 000 – 42 500) * 10%	4 750 тенге	(100 000 – 10 000 – 2 000 – 42 500) * 10%	4 550 тенге
СО	(100 000 – 10 000) * 3,5%	3 150 тенге	(100 000 – 10 000) * 3,5%	3 150 тенге
СН	100 000 – 10 000 – 1 000 = 89 000 * 9,5% = 8 455 – 3 150 (СО)	5 305 тенге	100 000 – 10 000 – 2 000 = 88 000 * 9,5% = 8 360 – 3 150 (СО)	5 210 тенге
ООСМС	100 000 * 2%	2 000 тенге	100 000 * 2%	2 000 тенге
ВОСМС	100 000 * 1%	1 000 тенге	100 000 * 2%	2 000 тенге
За счет работодателя		10 455 тенге		10 360 тенге
За счет работника		15 750 тенге		16 550 тенге
Сумма «на руки»		84 250 тенге		83 450 тенге

Таким образом, мы видим, что в сравнении с 2020 годом налоговая нагрузка на работника возрастает за счет увеличения ставки взносов на ОСМС. Соответственно, сумма «на руки» уменьшается.

Если вы затрудняетесь или просто хотите узнать больше о методике расчета и о том какие формулы использует калькулятор, рекомендую статью — Расчет заработной платы в Казахстане: формулы, пример.

Также внизу есть краткая инструкция для калькулятора

Калькулятор поддерживает расчет за 2019, 2020, 2021 года (от года зависят ставки некоторых налогов и отчислений, размер МРП и МЗП).

Этот пункт в основном определяет формулу и ставку социального налога. Физ. и юр. лица на упрощенке не уплачивают соц. налог из зарплаты работников

Резидент работник или нет — имеется в виду наличие или отсутствие ПМЖ в Казахстане. Сотрудники нерезиденты в целом не платят ОПВ. А за нерезидентов ЕАЭС в частности не нужно также уплачивать СО. Остальные налоги уплачиваются в обычном порядке, за исключением того, что нерезиденты не имеют права на вычеты по ИПН

Законодательная база: ст. 655 НК РК (ИПН); ст. 2 закона о пенсионном обеспечении, ст. 98 договора ЕАЭС (ОПВ); ст. 8 закона об обязательном соц. страховании, ст. 98 договора ЕАЭС (СО); cт. 2 закона об ОСМС (ОСМС); ст. 484 и 644 НК РК (СН).

Вычет в 1МЗП — это стандартный налоговый вычет по ИПН. Применяется только для резидентов и по основному месту работу (там где работник сдал заявление на вычет).

Законодательная база: ст. 342, 343, 346 НК РК.

При прямом методе расчета рассчитываются налоги и чистая зарплата (на руки) с оклада, а при обратном — наоборот оклад с чистой зарплаты. Расчет от обратного пока работает только для 2019 года.

Калькулятор для расчета налогов по заработной плате в Казахстане

За работников пенсионеров не нужно перечислять ОПВ, СО, ОСМС.

Прочие вычеты

Расходы на медицину и вознаграждение по ипотеке (не сама сумма ипотеки!) с некоторыми оговорками относятся на вычет по ИПН.

В пункт «другие вычеты» можно внести любое число, которое затем вычитается из базы налогообложение по ИПН.

Превышение вычетов по ИПН

Для лучшего понимания упрощенная формула ИПН = (зарплата — ОПВ — 1МЗП — остальные вычеты)*0.1 Превышение вычетов получается если сумма вычетов больше облагаемого дохода, т.е. если зарплата — ОПВ — 1МЗП — ост. вычеты = отрицательное число. Это число переносится на следующий месяц в пределах календарного года, т.е. добавляется в вычет в последующем.

Если за предыдущие периоды было превышение вычетов, то его можно ввести в графу «превышение вычетов за предыдущие периоды» — калькулятор добавит эту сумму на вычет.

Доступен ввод алиментов фиксированной суммой, тогда она просто вычитается из зарплаты на руки и появится в графе «зарплата на руки после удержания алиментов». Также есть ввод в процентах, тут два варианта, в одном алименты вычисляются от чистой зарплаты (после удержания всех налогов), в другом от оклада (до удержания налогов). Калькулятор не вычитает алименты из базы налогообложения ИПН и ОПВ.

Обязательный пенсионный взнос не нужно платить инвалидам 1, 2 группы бессрочно и пенсионерам.

ОПВ = ЗП*0.1

От ИПН фактически освобождены инвалиды за счет вычета в 882 МРП в год, см. подробнее раздел «инвалиды».

Доход работника ИПН = (ЗП — ОПВ — 1МЗП — ВОСМС — прочие вычеты — корректировка_90%)*0.1;
Корректировка_90% = (ЗП — ОПВ — 1МЗП — ВОСМС — прочие вычеты)*0.9;

Доход работника > 25 МРП в месяц:
ИПН = (ЗП — ОПВ — 1МЗП — ВОСМС — прочие вычеты)*0.1;

Расчет зависит от суммы оклада, взависимости от суммы применяется 90% корректировка

В таком случае производится рассчет корректировки 90%
Предположим, оклад 50000 тенге, то расчеты будут такие:

ОПВ — 10% от 50000 = 5000 тенге

ИПН — От оклада отнимаем пенсионный взнос, отнимаем минимальную заработную плату (МЗП) и корректировку, и от полученной суммы берем 10%. Получается 0,1*(50000 — 5000 — 42500 — 2250) = 25 тенге

СО — 3.5% от 50000 за минусом пенсионного взноса, получается 0.015*(50000 — 5000) = 1576 тенге

СН — 9.5% от МЗП минус СО, получается 0.095(42 000) — 1576 = 2462 тенге

ООСМС — 2% от оклада за минусом суммы корректировки, получается 0,020*(50000 — 2250) = 955 тенге

ВОСМС — 1% от оклада за минусом суммы корректировки, получается 0,01*(50000 — 2250) = 478 тенге

Корректировка — от оклада отнимается 10% оклада, отнимается МЗП и от полученной суммы берется 90%. Получается — (50000 — (50000*0.10)-42500)*0.9 = 2250 тенге

Онлайн калькулятор зарплаты в Казахстане

Если вам необходимо рассчитать сумму от обратного, т.е. имея значения суммы, которая выдается на руки сотруднику — можно подсчитать его оклад и налоги. Для этого выберите из выпадающего списка нужны тип расчета.
Формула же для расчета применяется следующая:
Если общий доход меньше или равен 25 МРП
x = (a — МЗП*0.01)/0,891
x — Базовый оклад (на руки + налоги)
a — сумма на руки

Если общий доход больше 25 МРП
x = (a — МЗП*0.1)/0,81
x — Базовый оклад (на руки + налоги)
a — сумма на руки

Уважаемый пользователь!

Убедитесь, что NCALayer запущен/установлен и повторите попытку.

Инструкция по запуску программы

Для дальнейшей работы с egov.kz Вам необходимо установить сертификат Национального удостоверяющего центра Республики Казахстан.

Уважаемый пользователь!

Убедитесь, что NCALayer запущен/установлен и повторите попытку.

Инструкция по запуску программы

Расчет з-п сотрудников в любом случае может базироваться либо на отработанном времени, либо на выполнении фактических нормативов. Поэтому все возможные способы расчета зарплаты за месяц представляют собой те или иные варианты сдельной либо повременной методики.

При сдельно-премиальном варианте работник получает оплату за фактически изготовленные изделия, а также премию за перевыполнения плана. Премия может быть фиксированной или зависеть от размера превышения планового задания.

Вариантом предыдущей является сдельно-прогрессивная система. В этом случае премия в явном виде отсутствует, но с ростом объемов увеличивается оплата за каждое изделие.

Косвенно-сдельная система используется для вспомогательного персонала. В этом случае их зарплата зависит от результатов основных сотрудников.

Еще одним «сдельным» вариантом оплаты является аккордная система. В данном случае бригада получает фиксированную сумму за выполненный объем работы. Затем общее вознаграждение делится между работниками. Распределение может быть равномерным или с учетом коэффициента расчета з-п.

Повременно-премиальная система включает в себя оплату за отработанное время и поощрительные выплаты. Премия в данном случае обычно определяется в процентах от оклада на основе показателей всего предприятия за месяц, квартал или год. Но в некоторых случаях возможны индивидуальные доплаты: за участие в проектах или выполнение нестандартных работ, не указанных в должностной инструкции.

Далее рассмотрим общую последовательность расчета заработной платы с нуля, которая не зависит от метода определения ее суммы.

Порядок расчета начисления заработной платы в организации всегда начинается с определения базовой суммы.

Формула расчета зарплаты по окладу выглядит следующим образом:

Зо = О / Т0 х Тф + П, где

О — месячный оклад
Т0 — количество рабочих дней в месяце
Тф — фактически отработанные дни
П — премии

Формула расчета з-п за месяц на основе тарифа будет следующей:

Зт = СТч х К + П, где

СТч — тарифная ставка за один час
К — отработано часов
П — премия

Расчет ежемесячной заработной платы при сдельной системе производится по формуле:

Зс = В х СТс + П, где

В — объем выпуска
СТс — сдельная ставка за изготовленную работником единицу продукции

Каким бы ни был порядок расчета з-п, после начисления из ее суммы нужно произвести удержания. В первую очередь это — НДФЛ.

Расчет налогов с зарплаты 2021

НДФЛ = (Зн – В) х 0,13(0,30), где

Зн — начисленная зарплата с учетом всех надбавок, премий и т.п.
В — налоговые вычеты, т.е. суммы, на которые уменьшается облагаемая база, в соответствии со ст. 218-219 НК РФ. Например, на первого и второго ребенка сумма вычета составит по 1400 руб. в месяц, а на третьего и последующих — по 3000 руб.

Другие виды удержаний не являются обязательными, а применяются в индивидуальном порядке. Это могут быть, например, выплаты алиментов. Также возможны и удержания по желанию сотрудника: перечисления по договорам страхования, в пенсионный фонд и т.п.

В итоге сделать расчет зарплаты, причитающейся к выплате, можно по формуле:

Зв = Зн — НДФЛ — У, где

У — общая сумма всех удержаний

НДФЛ удерживается из дохода сотрудника, т.е. платится за счет его средств. Но работодатель несет и собственные дополнительные затраты, связанные с оплатой труда. Речь идет об обязательных страховых взносах. Они определяются в процентах от начисленной суммы выплат в пользу сотрудника до вычета НДФЛ и иных удержаний.

Важно!

В общем случае (без учета льгот) ставки страховых взносов в 2019 году составляют:

1. В Пенсионный фонд — 22%.
2. В Фонд медицинского страхования — 5,1%.
3. В Фонд социального страхования (в части оплаты больничных и выплат, связанных с материнством) — 2,9%.

Таким образом, базовая фискальная нагрузка на фонд оплаты труда (ФОТ) для работодателя составляет 30%.

Расчет заработной платы с отчислениями в фонды

Кроме того, в ФСС необходимо еще платить взносы на страхование от несчастных случаев. Ставка по этому платежу зависит от вида деятельности и может меняться от 0,2% до 8,5%.

Рассмотрим образцы расчета заработной платы за месяц.

Пример 1

Токарь Иванов И. С. работает на сдельной системе оплаты. За каждое изделие он получает 1500 руб. Кроме того, при перевыполнении плана (30 изделий в месяц) он получает премию в 500 руб. за каждую сверхплановую единицу продукции. У Иванова есть двое несовершеннолетних детей.

Предположим, что за февраль 2019 года он изготовил 35 изделий. Тогда начисленная зарплата Иванова И. С. составит:

Зс = 1500 х 35 + 500 х (35 — 30) = 55 000 руб.

Подоходный налог с учетом вычетов будет равен:

НДФЛ = (55 000 – 1 400 х 2) х 0,13 = 6 786 руб.

Сумма к выдаче «на руки»:

Зв = 55000 – 6786 = 48 214 руб.

Пример 2

Месячный оклад бухгалтера Смирновой С. М. составляет 40 000 руб. У Смирновой С. М. один несовершеннолетний ребенок. С 01 по 06 февраля 2019 года Смирнова С.М. находилась в отпуске без сохранения заработной платы. Всего в феврале 2019 года — 20 рабочих дней, в т. ч. с 01 по 06 число — 4 рабочих дня.

Начисленная сумма за февраль составит:

Зо = 40 000 / 20 х 16 = 32 000 руб.

НДФЛ = (32 000 — 1 400) х 0,13 = 3 978 руб.

Сумма к получению:

Зв = 32 000 — 3 978 = 28 022 руб.

Калькулятор расчета заработной платы в Республике Казахстан

• Процесс
• Общество
• Бизнесс
• Экология

• Кодекс РК об административных правонарушениях
• Уголовно-исполнительный кодекс Республики Казахстан
• Уголовно-процессуальный кодекс Республики Казахстан
• Уголовный кодекс Республики Казахстан

• Бюджетный кодекс Республики Казахстан
• Налоговый кодекс Республики Казахстан
• О таможенном регулировании в республике Казахстан
• Предпринимательский кодекс
• Трудовой кодекс Республики Казахстан

• Административный процедурно-процессуальный кодекс Республики Казахстан
• Гражданский кодекс РК (общая часть)
• Гражданский кодекс РК (особенная часть)
• Гражданский процессуальный кодекс Республики Казахстан
• О браке (супружестве) и семье
• О здоровье народа и системе здравоохранения

• Водный кодекс Республики Казахстан
• Земельный кодекс Республики Казахстан
• Лесной кодекс Республики Казахстан
• Экологический кодекс Республики Казахстан

Поскольку РК является государственной гарантией, отражающей оплату труда, информация о ней должна содержаться в трудовом договоре как его существенное условие. В этом важнейшем документе обязательно указывается сумма вознаграждения за труд, поэтому региональную доплату надо непременно вписать в его условия.

Допустимо дать в трудовом договоре ссылку на положения колдоговора с этой же информацией либо на текст Положения о заработной плате.

Надбавки за труд на Севере имеют ту же функцию и механизм действия, что и РК. Но эти показатели несколько отличаются. Крайний Север стоит особняком в ряду регионов со специальным финансовым статусом, отличаясь особыми климатическими условиями. Именно так интерпретируются законодательные нормы, принятые еще в советское время и оставшиеся практически неизменными.

«Северная надбавка» – доплата постоянного процента к окладной части зарплаты, осуществляющаяся за труд в отдельных регионах РФ, отличающихся суровыми климатическими условиями (Крайний Север и аналогичные районы). Ее размер не отличается для всех территорий, входящих в этот перечень:

• 10% за первые трудовые полгода;
• каждые 6 месяцев происходит 10% увеличения до установленного лимита в 80%, а в отдельных областях – до 100%;
• территории, приравненные к Крайнему Северу, позволяют увеличивать надбавку на 10% только после года работы и делать это 1 раз в год с возрастанием до 50% (в некоторых регионах до 30%);
• особые нормы актуальны для молодых специалистов (до 30-летнего возраста) – они получают двойную надбавку (20%) ускоренно, начиная с первого рабочего дня, если до начала работы прожили в данном регионе 5 и более лет.

Оплата по северному коэффициенту будет несколько отличаться у сотрудников, выполняющих работу в различных режимах:

1. Совместители, если их дополнительная работа производится в северном регионе, имеют полное право на соответствующую надбавку (ст. 285 ТК РФ).
2. Сезонные работники, вахтовики, «срочники», временно прибывшие для работы в такие регионы, также получат надбавку в соответствии со ст. 302 ТК РФ.
3. Специалисты, выполняющие надомную работу и трудящиеся удаленно, получат индексированную оплату, если постоянно проживают в оговоренной местности, что отражено в трудовом договоре.
4. «Командировочные» или служащие, чья работа связана с большим количеством перемещений, получат дополнительные средства в зависимости от того, куда именно они выезжают, а не от расположения головного подразделения их организации.

До кризиса 2014 года средняя зарплата госслужащих, работающих в акиматах, составляла 50-60 тыс. тенге “чистыми”. Начиная с января 2021 года заработная плата таких специалистов также была увеличена на 28 процентов.

Новая модель актуальна для всех госслужащих в Казахстане. Касается это и военных медиков. Если этот специалист не является государственным служащим, то повышение з/п его не ожидает. Аттестованные специалисты должны обратиться за разъяснениями к сотрудникам уполномоченного органа.

На расширенном заседании Министерства Обороны было принято решение относительно повышения заработной платы военным. Это, по словам Президента Казахстана, Н.А. Назарбаева, произойдёт в течение 2021 года.

Н.Назарбаев отметил, что денежное довольствие военнослужащих Казахстана и так сегодня является одним из наиболее высоких на постсоветском пространстве. А начиная с июля 2021 года заработная плата защитников Отечества возрастёт ещё на 30 процентов.

Руководитель Казахстана отметил, что ещё шесть лет назад финансирование вооружённых сил республики составило более 170 млрд. тенге. В текущем году финансирование намного увеличилось. Это позволяет эффективно решать как боевые, так и социальные задачи. На фоне Жанаозенских провокаций, а также после недавних событий в г.Актобе, этот шаг выглядит правильным и естественным.

• Список курсов и семинаров
• Расписание курсов и семинаров
• Расписание для новичков
• Расписание для профи

• Консультирование
• База знаний
• Тестирование
• Форум по темам
• Аудит базы данных 1С

• Статьи по 1С и учету
• Полезные ссылки
• Продажа и обслуживание 1С
• Регистрация и перерегистрация компаний

г. Алматы, пр. Сейфуллина 531, Бизнес центр САРЫАРКА, офис 708, 7 этаж (угол. улицы Казыбек Би).

+7 (727) 352-73-70 + 7 (705) 391 53 53+ 7 (747) 308 12 70+ 7 (778) 661 06 69+ 7 (708) 173 80 28

[email protected]

Расчет заработной платы по окладу 2021

• Post author:admin
• Запись опубликована:15 мая, 2020
• Post category:Бухгалтерский учет
• Post comments:комментариев 7

• Электронные счета-фактуры для Казахстана
• Калькулятор НДС для Казахстана
• Форма 200.00 – автоматический расчет с учетом ОСМС
• 910 форма заполнение и автоматический расчет декларации
• Выставление счета
• Накладная – создание и редактирование бланка товарной накладной
• Акт выполненных работ
• Счет фактура создание бланка

Расчет зависит от суммы оклада, взависимости от суммы применяется 90% корректировка

В таком случае производится рассчет корректировки 90%
Предположим, оклад 50000 тенге, то расчеты будут такие:

ОПВ – 10% от 50000 = 5000 тенге

ИПН – От оклада отнимаем пенсионный взнос, отнимаем минимальную заработную плату (МЗП) и корректировку, и от полученной суммы берем 10%. Получается 0,1*(50000 – 5000 – 42500 – 2250) = 25 тенге

СО – 3.5% от 50000 за минусом пенсионного взноса, получается 0.015*(50000 – 5000) = 1576 тенге

СН – 9.5% от МЗП минус СО, получается 0.095(42 000) – 1576 = 2462 тенге

ООСМС – 2% от оклада за минусом суммы корректировки, получается 0,020*(50000 – 2250) = 955 тенге

ВОСМС – 1% от оклада за минусом суммы корректировки, получается 0,01*(50000 – 2250) = 478 тенге

Корректировка – от оклада отнимается 10% оклада, отнимается МЗП и от полученной суммы берется 90%. Получается – (50000 – (50000*0.10)-42500)*0.9 = 2250 тенге

То в таком случае не производтся вычисление корректировки
Для примера возьмеи оклад в 100000 тенге, вычисленяи получятся следующие:

ОПВ – 10% от 50000 = 5000 тенге

ИПН – От оклада отнимаем пенсионный взнос, отнимаем минимальную заработную плату (МЗП), и от полученной суммы берем 10%. Получается 0,1*(100000 – 10000 – 42500) = 4750 тенге

СО – 3.5% от 100000 за минусом пенсионного взноса, получается 0.015*(100000 – 10000) = 3151 тенге

СН – 9.5% от (100000 минус пенсионный взнос и минус ВОСМ), и от полученного процента отнимаем СО, получается 0.095(100000 – 10000 – 1000) – 3151 = 5305 тенге

ООСМС – 2% от оклада, получается 0.02*100000 = 2000 тенге

ВОСМС – 1% от оклада, получается 0.01*100000 = 1000 тенге

Важное примечание:

• 1. Если сумма оклада меньше 25 мрп и после минуса МЗП и корректировки, получается отрицательное число, но значение ИПН будет равно 0. В таком же случае, значения СО и СН будут считаться от МЗП (42500)
• 2. Максимальная сумма из которой высчитывается % для СО (социальных отчислений) равна 7 МЗП = 297500 тенге
• 3. Максимальная сумма ООСМС равна 10 МЗП = 425000 тенге
• 4. Максимальная сумма ВОСМС равна 10 МЗП = 425000 тенге

Все данные актуальны на 2021 года и приведены тут в ознакомительных целях.

С 2020 года для работников введена обязанность по уплате взносов на обязательное социальное медицинское страхование в размере 1%. Однако уже изначально, при принятии Закона «Об обязательном социальном медицинском страховании» от 16 ноября 2015 года № 405-V, заложен «рост» ставки взносов работников до 2% в 2021 году.

На данный момент это финальный размер ставки и в предстоящие периоды, увеличения не предусмотрены.

Период	Плательщики	Ставка
С 01.01.2020 год	Работники	1%
С 01.01.2021 год	Работники	2%

Таким образом, с 2021 года при расчете взносов на ОСМС с доходов работников, необходимо применять ставку 2 %.

Остальные требования к расчету не изменились (минимальный предел не установлен, максимальный предел объекта для исчисления – 10 МЗП).

Законом РК № 382-VI от 10 декабря 2020 года в состав налоговых вычетов, предоставляемым физическим лицам, добавлен вычет в размере взноса на ОСМС.

В любом случае, в 2021 году при расчете ИПН работника, ему предоставляется вычет в размере суммы исчисленных ВОСМС.

На предоставление такого вычета не требуется заявление лица и какие-либо подтверждающие документы. При наличии нескольких работодателей, вычет предоставляется каждым из них (по аналогии с вычетом по ОПВ).

Вычет по ВОСМС расположен в статье 342 НК РК после вычета по ОПВ, а значит в 2021 году вычеты предоставляются в следующей последовательности:

• Вычет по ОПВ;
• Вычет по взносам на ОСМС;
• Вычет по пенсионным выплатам и договорам накопительного страхования;
• Стандартные налоговые вычеты:

1. Ежемесячный вычет в размере 1 МЗП;
2. 882 МРП определенным категориям граждан (инвалиды, участники ВОВ);
3. 882 МРП определенным категориям граждан (родители, попечители детей-инвалидов).

• Прочие налоговые вычеты:

1. Вычет по добровольным пенсионным взносам;
2. Вычет на медицину;
3. Вычет по вознаграждениям.

Если вам необходимо рассчитать сумму от обратного, т.е. имея значения суммы, которая выдается на руки сотруднику – можно подсчитать его оклад и налоги. Для этого выберите из выпадающего списка нужны тип расчета.
Формула же для расчета применяется следующая:
Если общий доход меньше или равен 25 МРП
x = (a – МЗП*0.01)/0,891
x – Базовый оклад (на руки + налоги)
a – сумма на руки

Если общий доход больше 25 МРП

x = (a – МЗП*0.1)/0,81
x – Базовый оклад (на руки + налоги)
a – сумма на руки

Добавьте сайт в закладки (или отправьте в мессенджер), чтобы не потерять его:

Это еще одно ожидаемое изменение, которое проходило в проекте закона «О внесении изменений по вопросам налогообложения и совершенствования инвестиционного климата», но так и не было принято в 2020 году.

Законом РК № 382-VI изменение по переносу 90% корректировки в уменьшение облагаемого дохода принято с вступлением в силу с 2021 года.

Текущая редакция НК РК	Планируемая редакция НК РК на 2021 год
Статья 341. Корректировка дохода 1. Из доходов физического лица, подлежащих налогообложению, исключаются следующие виды доходов (далее – корректировка дохода): 49) облагаемый доход работника – в размере 90 % от суммы такого дохода, определенного без учета корректировки, предусмотренной настоящим подпунктом. Положение настоящего подпункта применяется к доходу работника, не превышающему 25-кратный размер МРП…;	Статья 341. Корректировка дохода 1. Из доходов физического лица, подлежащих налогообложению, исключаются следующие виды доходов (далее – корректировка дохода): 49) Исключен
Статья 353. Определение облагаемого дохода у источника выплаты 1-1. Отсутствует. …	Статья 353. Определение облагаемого дохода у источника выплаты 1-1. Сумма облагаемого дохода работника, определенная пунктом 1 настоящей статьи, уменьшается на 90 процентов если начисленный доход работника за налоговый период не превышает 25-кратный размер МРП …

Давайте разберемся подробнее, на что влияет перенос 90% корректировки по ИПН из статьи 341 НК РК в уменьшение облагаемого дохода по статье 353 НК РК.

Главное о чем нужно знать – при переносе нормы в статью 353 НК РК, исключается ее влияние на налоги и взносы с ФОТ (ООСМС, ВОСМС, СН). То есть в 2021 году 90% уменьшение применяется только при расчете ИПН.

Второй аспект данного изменения – меняется техника определения 90% уменьшения.

При переносе нормы в статью 353 НК РК, расчет трансформируется в следующую последовательность:

1. Определяем облагаемый доход работника: (Облагаемый доход работника = Доход, подлежащий обложению – Корректировка дохода (статья 341) – Вычеты)
2. Уменьшаем облагаемый доход работника на 90%: (Облагаемый доход работника (уменьшенный на 90%)= Облагаемый доход работника – (Облагаемый доход работника * 90%))
3. Рассчитываем значение ИНП: (ИПН = Облагаемый доход работника (уменьшенный на 90%) * 10%)

Несмотря на изменение в технике расчета, значение величины корректировки/уменьшения не меняется!

В типовых решениях при обновлении на релизы, содержащие «новогодние» изменения, с 01.01.2021 года 90% уменьшение облагаемого дохода применяется только при расчете ИПН. Никакие дополнительные настройки для этого выполнять не требуется.

С указанного периода автоматически исключается влияние нормы на расчет СН, ООСМС и ВОСМС.

Почему так важен и чем еще интересен подоходный налог? РК на законодательном уровне старается учесть все возможные нюансы, чтобы снизить нагрузку на плательщиков налогов. Поэтому предусмотрен ряд вычетов, влияющих на его сумму, на которых остановимся подробнее.

Безусловно, важно, чтобы все вычеты из суммы зарплаты производились правильно. Но не все они могут быть оформлены автоматически, о чем предупреждает Налоговый кодекс.

Рассмотрим на нескольких примерах как в 2021 году необходимо производить расчет заработной платы работнику в «стандартных» случаях.

Пример (доход 100 000 тенге)

Выполним расчет заработной платы работника за 2021 год

Доход работника Никифоровой И. И. в январе 2021 года составил 100 000 тенге.

Работник имеет право на вычет по ОПВ, вычет по ВОСМС и вычет в размере 1 МЗП – 42 500 тенге.

Расчет ОПВ

Min предела по доходам работника нет. Max предел — 50 МЗП (2 125 000 тенге).

100 000 * 10% = 10 000 тенге

Расчет ВОСМС

Min предела по доходам работника нет. Max предел — 10 МЗП (425 000 тенге).

100 000 * 2% = 2 000 тенге.

Расчет ИПН

Min предела по доходам работника нет. Max предела по доходам работника нет.

100 000 — 10 000 (ОПВ) – 2 000 (ВОСМС) – 42 500 = 45 500 тенге;

45 500 * 10% = 4 550 тенге.

Расчет СО

Min предел — 1 МЗП (42 500 тенге). Max предел — 7 МЗП (297 500 тенге).

100 000 – 10 000 (ОПВ) = 90 000;

90 000 * 3,5% = 3 150 тенге.

Расчет СН

Min предел — 1 МЗП (42 500 тенге). Max предела по доходам работника нет.

100 000 – 10 000 (ОПВ) – 2 000 (ВОСМС) = 88 000 тенге;

88 000 * 9,5% = 8 360 тенге;

8 360 – 3 150 (СО) = 5 210 тенге

Расчет ООСМС

Min предела по доходам работника нет. Max предел — 10 МЗП (425 000 тенге).

100 000 * 2% = 2 000 тенге.

Показатель	2020 год		2021 год
ОПВ	100 000 * 10%	10 000 тенге	100 000 * 10%	10 000 тенге
ИПН	(100 000 – 10 000 – 42 500) * 10%	4 750 тенге	(100 000 – 10 000 – 2 000 – 42 500) * 10%	4 550 тенге
СО	(100 000 – 10 000) * 3,5%	3 150 тенге	(100 000 – 10 000) * 3,5%	3 150 тенге
СН	100 000 – 10 000 – 1 000 = 89 000 * 9,5% = 8 455 – 3 150 (СО)	5 305 тенге	100 000 – 10 000 – 2 000 = 88 000 * 9,5% = 8 360 – 3 150 (СО)	5 210 тенге
ООСМС	100 000 * 2%	2 000 тенге	100 000 * 2%	2 000 тенге
ВОСМС	100 000 * 1%	1 000 тенге	100 000 * 2%	2 000 тенге
За счет работодателя		10 455 тенге		10 360 тенге
За счет работника		15 750 тенге		16 550 тенге
Сумма «на руки»		84 250 тенге		83 450 тенге

Если вы затрудняетесь или просто хотите узнать больше о методике расчета и о том какие формулы использует калькулятор, рекомендую статью — Расчет заработной платы в Казахстане: формулы, пример.

Также внизу есть краткая инструкция для калькулятора

Калькулятор поддерживает расчет за 2019 и 2020 года. Законодательные изменения на 2020 год пока (на 16.02.2020) в процессе принятия, как это обычно любят Казахстанские законодатели. От года зависят ставки некоторых налогов и отчислений, размер МРП и МЗП.

Этот пункт в основном определяет формулу и ставку социального налога. Физ. и юр. лица на упрощенке не уплачивают соц. налог из зарплаты работников

Резидент работник или нет — имеется в виду наличие или отсутствие ПМЖ в Казахстане. Сотрудники нерезиденты в целом не платят ОПВ. А за нерезидентов ЕАЭС в частности не нужно также уплачивать СО. Остальные налоги уплачиваются в обычном порядке, за исключением того, что нерезиденты не имеют права на вычеты по ИПН

Законодательная база: ст. 655 НК РК (ИПН); ст. 2 закона о пенсионном обеспечении, ст. 98 договора ЕАЭС (ОПВ); ст. 8 закона об обязательном соц. страховании, ст. 98 договора ЕАЭС (СО); cт. 2 закона об ОСМС (ОСМС); ст. 484 и 644 НК РК (СН).

Вычет в 1МЗП — это стандартный налоговый вычет по ИПН. Применяется только для резидентов и по основному месту работу (там где работник сдал заявление на вычет).

Законодательная база: ст. 342, 343, 346 НК РК.

При прямом методе расчета рассчитываются налоги и чистая зарплата (на руки) с оклада, а при обратном — наоборот оклад с чистой зарплаты. Расчет от обратного пока работает только для 2019 года.

Инвалиды 1,2 группы бессрочно не платят ОПВ, ИПН, ОСМС. Инвалиды 3 группы и 1, 2 не бессрочно не платят ИПН и ОСМС.
Инвалиды не совсем освобождены от ИПН — просто у них есть право вычет в размере в 882 МРП в год.

Если зарплата инвалида не превышает около 180 000 тг в месяц или 228 000 тг с использованием вычета в 1МЗП, это фактически освобождает от выплаты ИПН.
Если зарплата инвалида выше — воспользуйтесь инструментами «превышение вычетов по ИПН» и «другие вычеты по ИПН».

За работников пенсионеров не нужно перечислять ОПВ, СО, ОСМС.

Отпускные (для одного дня): otp = зарплата(zp 30000) рублей / 29,3 = 1023.89

Отпускные (за указанный период): otp = зарплата(zp30000) рублей / 29,3 * 28 дней отпуска = 28668.94

---

В калькуляторе: зелёным — указаны введенные данные, синим — рассчитанные

НДФЛ с отпускных надо платить сразу после их выдачи. С 2016 года НДФЛ с отпускных можно перечислять до конца месяца.

** В калькуляторе приведен упрощенный расчет. Смотрите: Полный подробный расчет отпускных.

Как считать дни отпуска, за которые положена компенсация?

28 дней / 12 месяцев = 2,33. 2,33 эта цифра постоянна и одинакова для всех. 2,33 умножаются на количество отработанных месяцев(округляется(больше 15 дней в большую, меньше 15 — в меньшую)) (до 10 отработанных месяцев включительно)). и за 11, и за 12 месяцев положена компенсация 28 дней отпуска.

При увольнении положена компенсация за все дни неиспользованного отпуска. При компенсации за неиспользуемый отпуск НДФЛ нужно удерживать. Взносы в пенс. и мед. фонд и ФСС также отчисляются.

Здесь краткий(неточный) расчет. См. Правила и расчет отпускных тут.

См. также: Заявление на ежегодный оплачиваемый отпуск

• Новый рамный внедорожник Isuzu MU-X 2021
• Система впрыска и советы по устранению неполадок
• Как проверить свечи накаливания у дизеля
• Моторные масла и их использование
• Возможный облик нового внедорожника Lexus LQ
• Новый кроссовер Hyundai Tucson N Line спортивная версия
• Новый минивэн Toyota Sienna 2021
• Онлайн переоформление автомобилей в Казахстане в 2021 году

Расчет заработной платы и аванса	Подготовка расчетно-платежных ведомостей, сумм к выплате, налогов в оговоренной форме.
Подготовка отчетности	Формирование и подача отчетов в госорганы.
Межрасчетные выплаты	Расчет выплат при увольнении, оплата отпускных, премиальных, сверхурочных и прочих доплат.

• расчетно-платежную ведомость
• суммы зарплат к выплате
• суммы налогов к выплате
• расчетные листы в оговоренной форме
• проводку в финансовую систему

Опытные консультанты Smart Solutions проведут проверку расчетов оплаты труда вашей организации и дадут рекомендации по снижению предпринимательских рисков. Услуга особенно актуальна перед проверками фискальных органов.

• правильности расчетов заработных плат
• соблюдения налогового и трудового законодательства
• ведения налоговой отчетности

Начисление зарплаты — это комплексный процесс. Он включает в себя учет расчетов с работниками, ведение налоговых отчислений и составление отчетности, соответствующей законодательству. Для решения этих задач необходим постоянный штат бухгалтеров, которые могли бы вести учет и расчет зарплаты, а также вовремя выплачивать налоги и оформлять документацию за каждый день в году.

Если у вас нет опытных бухгалтеров или они обходятся слишком дорого на постоянной работе, закажите аутсорсинг оплаты труда в нашем кадровом агентстве. Мы работаем в Алматы и занимаемся расчетами заработной платы в РК для организаций с любым количеством рабочих мест.

Заказывая расчет зарплаты в нашем агентстве, вы:

1. Получаете в свое распоряжение квалифицированных бухгалтеров, которых не надо обучать своими силами.
2. Не нуждаетесь в собственной бухгалтерии. Вам не придется содержать бухгалтеров в штате и выплачивать за них налоги. Вы сможете нанимать их у нас для разовых задач или подписать договор на длительное обслуживание.
3. Вовремя получаете документацию, оформленную по требованиям государственных норм, и не боитесь проверок.

Чтобы посчитать зарплату на руки, можно воспользоваться онлайн калькулятором. Для налогов можно использовать прямой или обратный способ. Зачастую в Казахстане на собеседовании озвучивают зарплату уже на руки.

Для полного понимания предлагаем формулу расчета зарплаты-нетто:

1. Средняя зарплата 120 000 *10% = 12 000 (обязательные пенсионные отчисления – ОПВ).
2. (120 000 – 42 500МРЗ – 12 000 ОПВ) *10% = 6 550 (индивидуальный подоходный налог – ИПН).
3. 120 000 * 1% =1 200 (обязательное социальное медицинское страхование – ОСМС).
4. К выплате сотруднику: 120 000 -12 000 -6550 -1200 = 100 250 тенге.

При этом работодатель отчисляет в бюджет:

1. (120 тыс. — 12 тыс.) *3,5% = 3780 (на социальное страхование – СС).
2. 120 тыс. * 2% = 2400 (ОСМС).
3. (120 тыс. -12 тыс. — 1200) * 9,5%= 10 032 -3780 СС = 6 366 (социальный налог – СН).
4. К перечислению: 12 546 тенге.

Рассматривая тенденцию роста экономики и зарплат Казахстана, то примерно каждые 3 года меняется ситуация, либо к лучшему сценарию, либо к худшему. Чтобы не зависеть от нефти, цена которой частенько падает, Правительство РК делает акценты на иностранные инвестиции и на диверсификацию отраслей.

Согласно статистики прошлых лет и намеченным планам на будущее, а именно к подведению итогов в 2030 году, можно спрогнозировать в каких отраслях и на сколько повысят доход населения. Но также не стоит забывать и про инфляцию, которая в РК около 6,7% ежегодно.

Покажем рост в таблице:

Отрасли экономики:	По годам:
	2 023	2 026	2 030
— образование	25%	25%	25%
— медицина	30%	30%	30%
— промышленность	10%	15%	20%
— строительство	15%	15%	15%
— транспорт	5%	10%	15%
— туризм	10%	10%	10%
— финансы, банки	10%	10%	10%
— оптовая и розничная торговля	10%	10%	10%
— сельское хозяйство	15%	20%	20%

Анализируя данные таблицы видно, кому повысят доход к 2030, так как действительно в планах Президента улучшить многие сферы до международного стандарта. Минимальные проценты роста ждут работников туристического, торгового и финансового сектора.

Документ «Закрытие месяца» находится в панели разделов «Регламент». Данный документ, проводит большую часть регламентных операций по бухгалтерскому и налоговому учету.

Бюджетная заявка – это документ, согласно которому региональное казначейство резервирует на расчетном счете государственного учреждения определенную сумму денег для определенной цели (например, для …

Как ИП рассчитать социальные отчисления в 2021 году?

Читать полностью

Трудовым законодательством дано определение оклада и заработной платы (ст. 129 ТК РФ):

• оклад — фиксированный размер оплаты труда работника за календарный месяц без учета компенсационных, стимулирующих и социальных выплат;
• стимулирующие выплаты — доплаты и надбавки стимулирующего характера (премии и поощрительные выплаты);
• компенсационные выплаты — доплаты и надбавки компенсационного характера (за работу в особых климатических условиях или в особых условиях и иные выплаты);
• заработная плата — вознаграждение за труд, которое состоит из оклада с учетом компенсационных и стимулирующих выплат. В разговорной речи употребляется понятие «зарплата грязными», или зарплата gross;
• заработная плата «на руки» — размер оплаты труда, подлежащий выдаче работнику, или начисленная заработная плата за вычетом НДФЛ. В разговорной речи иногда именуют «выплата чистыми» или зарплата net, и подробный расчет заработной платы по окладу калькулятор только что помог нам сделать.

Предложенный алгоритм, как рассчитать зарплату по окладу, подойдет, если работник трудился целый месяц, без пропусков и командировок. Рабочее время (норма) не должно превышать 40 часов в неделю (ст. 91 ТК РФ).

Количество отработанных дней в месяце определяется по табелю учета рабочего времени.

В случае работы неполный месяц расчет заработной платы по окладу производят иначе. Например: прием на работу или увольнение в середине месяца. Оплата происходит с учетом фактически отработанных дней в месяце.

Надежда Унгефуг