Самозанятость в Беларуси 2021 виды деятельности

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Самозанятость в Беларуси 2021 виды деятельности». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Белорусское законодательство пока не предусматривает отдельного определения для самозанятого населения, но сохраняет за гражданами право трудиться без регистрации ИП. Несмотря на схожесть обоих видов деятельности, они имеют и существенные отличия, которые стоит принять во внимание перед тем, как открыть ИП в Беларуси или стать самозанятым.

В отличие от индивидуального предпринимателя, самозанятому не нужно:

• Открывать расчётный счёт в банке
• Составлять акты выполненных работ и другую учётную документацию
• Вести книгу учёта доходов
• Использовать кассовый аппарат, платёжный терминал и выдавать квитанции об оплате

ИП регулярно производит отчисления в ФСЗН. Самозанятые же уплачивают страховые взносы по желанию. Если этого не делать, то период рабочей деятельности не будет зачислен в трудовой стаж и впоследствии повлияет на пенсию.

Но и у самозанятых есть перечень ограничений. По законодательству они не могут:

• Нанимать сотрудников
• Вести деятельность, которая предполагает регистрацию ИП или юридического лица
• Нарушать санитарные нормы, которые предусмотрены для данного вида работ

При этом иностранные граждане и лица без гражданства получить данный статус не могут. В их полномочия входит только продажа своих предметов искусства, продукции пчеловодства и растениеводства в торговых точках и рынках. И только 5 дней в месяц.

Виды самозанятых в 2021 году РБ

Самозанятый человек – тот, кто работает сам на себя. Он может оказывать определённые услуги и выполнять некоторые виды работ. Клиентами могут стать не только другие физические лица, но и организации.

Полный список видов деятельности для самозанятых РБ в 2021 году включает следующие типы работ:

• Продажа животных за исключением щенков и котят
• Продажа растений, цветов, рассады, семян
• Продажа пищевой продукции собственного приготовления (хлебобулочные и кондитерские изделия, готовая кулинария)
• Разведение котят и щенков с последующей реализацией
• Фото- и видеосъёмка
• Музыкальная, танцевальная, актёрская деятельность
• Услуги тамады и музыкального сопровождения на свадьбах
• Работа с офисной документацией
• Письменный и устный перевод
• Организация праздников
• Кошение и уборка травы
• Услуги в сельскохозяйственной сфере: выращивание культур, дробление зерна, отжим сока, выпас скота
• Колка и распил дров
• Переноска грузов
• Роспись лица аквагримом
• Настройка и ремонт музыкальных инструментов
• Измерение веса и роста с помощью автоматов
• Пошив одежды, головных уборов и обуви
• Графический дизайн
• Дизайн помещений
• Моделирование предметов интерьера, одежды, личных принадлежностей, текстиля
• Украшение автомобилей
• Разработка веб-сайтов
• Ремонт и техническое обслуживание ПО и компьютерной техники
• Ремонт
• Перетяжка мебельной обивки
• Сборка мебели
• Установка мебели и предметов интерьера
• Монтаж кухонь и шкафов
• Установка бытовой техники (за исключением плит и кондиционеров)
• Выгул домашних животных и уход за ними
• Стирка и глажка белья
• Покупка продуктов
• Приготовление пищи и мытьё посуды в условиях домашнего хозяйства
• Услуги по уборке
• Оплата жилищно-коммунальных услуг и пользование помещением за счёт самого обслуживаемого гражданина
• Ремонт одежды, головных уборов, обуви и аксессуаров
• Изготовление дубликатов ключей
• Нанесение гравировки на личные предметы других лиц
• Уход за взрослыми и детьми
• Сдача собственного жилья на короткий срок
• Репетиторство
• Услуги агроэкотуризма
• Ведение личного подсобного хозяйства и продажа произведённой продукции
• Адвокатская и нотариальная деятельность
• Майнинг
• Маникюр, педикюр
• Услуги парикмахера и визажиста

Реализовывать собственную продукцию можно только в специально предназначенных для этого зонах: торговых точках или других местах, одобренных исполкомом.

Практически каждый может превратить своё любимое дело в полноценную предпринимательскую деятельность без регистрации ИП. Главное, чтобы самозанятость в Беларуси совпадала с вышеперечисленными видами деятельности. Однако и здесь есть свои ограничения. Стать самозанятым не имеют права быть лица, которые:

• Не являются гражданами РБ или не имеют вида на жительство
• Собираются нанимать хотя бы одного сотрудника
• Не собираются уведомлять государственные органы о своей деятельности и платить налог

В остальных случаях можно смело действовать. Стать самозанятым намного проще, чем предпринимателем или юридическим лицом.

Статус самозанятого освобождает от многих требований, которые предъявляются к иным формам деятельности. Заключать договоры с клиентами не нужно – строгого регламента на это нет. Подтвердить сделку можно устным соглашением или, при желании, оформить его в письменном виде.

Налог можно и не платить. Но тогда последуют санкции.

• Первая и разовая неуплата. Если пропустить срок оплаты или умышленно не внести сумму в первый раз, то вас просто обяжут это сделать.
• Повторная неуплата. При повторном отклонении от выплаты, налог всё равно придётся оплатить. Только вот его размер уже будет в 5 раз больше.
• Преуменьшение доходов. В редких случаях у вас могут запросить налоговую декларацию с указанием источника дохода и его размера. Если вы за год получили в 10 раз больше, чем указали в налоговой, и уплатили только за этот заработок, будет необходимо произвести доплату. Обычно она составляет 10% от суммы превышения.

Как стать самозанятым?

Ещё одна выгода для самозанятых в Беларуси – снижение ставки налога для некоторых категорий граждан:

• 20%. Пенсионеры, плательщики-инвалиды, а также родители, воспитывающие детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, и многодетные родители, воспитывающие 3 и более детей, не достигших 18 лет.
• 45%. Граждане, которые имеют сразу несколько вышеперечисленных оснований для снижения налога.
• 100%. Полностью освобождаются от уплаты налога родители и усыновители с I и II группой инвалидности, которые воспитывают несовершеннолетних или получающих дневное образование детей.

Для получения льготы по единому налогу необходимо предоставить подтверждающие документы: удостоверение инвалидности, пенсионное свидетельство и т.п.

Государственное социальное страхование в Беларуси может быть как обязательным, так и добровольным. Самозанятые лица сами решают, делать взносы или нет.

Однако не все согласны жертвовать своей прибылью в пользу пенсии, особенно, когда этого можно не делать. Но тогда отпадает и возможность получать более высокую пенсию. Пенсия в Беларуси по возрасту начисляется на основании трудового стажа и уплаченных страховых взносов. Период самозанятости засчитывается в этот стаж, только если вы исправно вносили процент от дохода в страховой фонд.

Сейчас этот стаж составляет 18 лет и с каждым годом увеличивается на 6 месяцев. Если вы не отработали трудовой стаж, то можете рассчитывать только на социальную пенсию, которая равна половине бюджета прожиточного минимума.

2.1 Рекомендации для физических лиц, осуществляющих деятельность по заявительному принципу с уплатой единого налога

2.2.Ставки единого налога с физических лиц

Прежде всего это виды деятельности о возможности осуществления которых даны разъяснения государственных органов.

Размещение видеороликов. Смотри запись ДОХОДЫ С ЮТЮБ (YouTube)

Работа копирайтером. См. запись КОПИРАЙТЕР

Доходы от игры в покер. См. запись ПОКЕР

Любая разовая деятельность.

По другим не разовым видам деятельности, по которым можно уплатить налог, нужно знать разъяснение налоговой инспекции.

Начать бизнес уже завтра. Кому не надо регистрировать ИП

---

Чем деятельность самозанятого от отличается от предпринимательства?

Какие виды деятельности разрешены для самозанятых?

Что нужно сделать перед началом работы в качестве самозанятого?

— постановка на налоговый учёт

— подача уведомления для расчёта единого налога

— уплата единого налога

Существует довольно большой перечень видов деятельности, которые можно осуществлять без регистрации ИП просто уплатив единый налог. Граждан, осуществляющих эти виды деятельности обычно называют самозанятыми.

Самозанятый может оказывать услуги (выполнять работы) не только для граждан, но и для организаций и индивидуальных предпринимателей. В последнем случае вместо единого налога уплачивается подоходный налог, который самостоятельно уплачивать нет необходимости. За самозанятого это должна сделать та организация (или ИП), для которой он оказывает услуги или выполняет работы.^[∗] пункт 2 Указа Президента Республики Беларусь от 18.04.2019 № 151 «Об изменении указов Президента Республики Беларусь» В данном случае деятельность самозанятого — это просто работа по гражданско-правовому договору (договору подряда).

---

В отличие от ИП самозанятому гражданину не нужно:

• вести учёт своих доходов в книге учёта доходов;
• при приёме от клиентов денег использовать КСА, платёжные терминалы, квитанции о прёме наличных денег;
• открывать счёт в банке;
• составлять и хранить первичные учётные документы (ТТН, ТН, акты выполненных работ или оказанных услуг);
• обязательно уплачивать страховые взносы в ФСЗН (однако если самозанятый хочет чтобы период его деятельности включался в стаж для начисления пенсии, то уплачивать взносы он может добровольно по своему желанию).^[∗] – статья 51 Закона Республики Беларусь от 17.04.1992 «О пенсионном обеспечении»
  – подпункт 1.1 Указа Президента Республики Беларусь от 27.12.2018 № 500 «О государственном социальном страховании»

В то же время самозанятый:

• не может привлекать к работе других граждан, т.е. нужно вести своё дело самостоятельно;^[∗] пункт 1 статьи 1 Гражданского кодекса Республики Беларусь
• должен соблюдать санитарные нормы и правила, если они установлены для его вида деятельностиТакие нормы и правила устнаовлены, например, для парикмахерских услуг, отделочных работ, изготовления и продажи кондитерских изделий;
• может заниматься только теми видами деятельности, которые разрешены для самозанятых;
• не должен быть иностранцем и лицом без гражданства, временно пребывающими и временно проживающими в Беларуси (для таких граждан разрешёна только торговля определёнными товарамиРеализация на торговых местах на рынках и (или) в других установленных исполкомами местах не более 5 дней в календарном месяце произведений живописи, графики, скульптуры, изделий народных художественных ремесел, продукции растениеводства и пчеловодства).^[∗] пункт 1 статьи 1 Гражданского кодекса Республики Беларусь

---

Для постановки на учёт нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства с паспортомИли другим документом, удостоверяющим личность и подать соответствующее заявление по установленной форме.^[∗] пункт 26 Инструкции о порядке заполнения заявлений о постановке на учет в налоговом органе и сообщения юридического лица о создании или ликвидации филиалов, представительств и иных обособленных подразделений юридического лица, утверждённой Постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 31.12.2010 № 96 В заявлении указываются фамилия, имя, отчество, дата рождения, место жительства, данные паспорта и домашний телефон. Бланк заявления для заполнения можно получить непосредственно в налоговой инспекции.

По поданному заявлению самозанятому присваивается учетный номер плательщика (УНП). По его желанию ему может быть выдано извещение о присвоении УНП.^[∗] пункт 7 Инструкции о порядке и условиях присвоения, применения, изменения учетного номера плательщика и признания его недействительным, утверждённой Постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 31.12.2010 № 96

УНП, присвоенный физическому лицу, не являющемуся индивидуальным предпринимателем, сохраняется за ним на протяжении всей жизни. При изменении места жительства УНП не изменяется.^[∗] пункт 8 Инструкции о порядке и условиях присвоения, применения, изменения учетного номера плательщика и признания его недействительным, утверждённой Постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 31.12.2010 № 96

Если физическому лицу уже присвоен УНП, то его повторное присвоение в связи с началом осуществления деятельности самозанятого не требуется.

Уплатить единый налог самозанятый должен на основании извещенияИзвещение считается врученным:
– в день его вручения лично плательщику (его представителю) под роспись;
– по истечении 10 календарных дней со дня направления его в письменной или электронной форме. из налоговой инспекции не позже дня, предшествующего дню начала осуществления деятельности. Например, если начало деятельности 1 апреля, то уплатить единый налог нужно не позже 31 марта.^[∗] пункт 4 статьи 343 Налогового кодекса Республики Беларусь

Оплатить единый налог можно в банке или через ЕРИПНалоги → Ваш город или область → Ваша налоговая инспекция → Единый налог с ИП и физ.лиц в интернет-банкинге.

Если самозанятый заплатил единый налог, а потом заболел или по другой непредвиденной причине– временная нетрудоспособность повлекшая прекращение деятельности или работы обслуживающего объекта, торгового места (должна быть подтверждена документом подтверждающим нетрудоспособность (листок нетрудоспособности (справка о временной нетрудоспособности), или его (ее) дубликат));
– утрата плательщиком права пользования торговыми, обслуживающими объектами, торговыми местами, в том числе помещениями (зданиями), используемыми для осуществления деятельности (должна быть подтверждена документом, подтверждающим эту утрату);
– неосуществление деятельности вследствие принятия государственными органами решений, препятствующих ее осуществлению (должна быть подтверждена соответствующим решением или другими документами);
– неосуществление деятельности в результате возникновения чрезвычайных ситуаций. не может осуществлять свою деятельность, то он может обратиться в налоговую инспекцию с уведомлением для перерасчета и возврата части уплаченного им единого налога, либо зачёта этой суммы в счёт будущих платежей. При этом нужно будет предоставить документы или их копии, подтверждающие наличие оснований для перерасчёта. В течение одного рабочего дня в налоговой инспекции должны будут произвести перерасчёт и определить суммуСумма единого налога, подлежащая зачету или возврату, определяется путем умножения уплаченной за один месяц (дни месяца) суммы этого налога на отношение количества дней, в течение которых деятельность не осуществлялась. налога, подлежащую зачёту или возврату, а также в течение трёх рабочих дней письменноВ электронном виде через личный кабинет или на бумажном носителе сообщить о таком перерасчёте.^[∗]пункты 1 и 2 статьи 344 и пункт 4 статьи 66 Налогового кодекса Республики Беларусь

Если будет установлено, что самозанятый работает без уплаты единого налога, то на первый раз его просто обяжут этот налог уплатить. Однако при повторном совершении подобного нарушения уплатить налог придется уже в пятикратном размере. При этом использовать льготы будет невозможно.^[∗]пункты 41 и 42 статьи 342 Налогового кодекса Республики Беларусь

Если у самозанятого будет затребована декларация или пояснения об источниках его доходов и в этой декларации или пояснениях самозанятый укажет, что полученные им доходы являются доходами от его деятельности, как самозаяного, а сами доходы за календарный год в 10 раз превысят размер уплаченного за определённый период единого налога, то самозанятый должен будет доплатить налог в размере 10 % от суммы такого превышения.^[∗]пункт 3 статьи 336 Налогового кодекса Республики Беларусь

Договор подряда — это документ, по которому одна сторона обязуется выполнить по заданию другой стороны определенную работу и сдать ее результат заказчику, а заказчик обязуется принять результат работы и оплатить его. Эти отношения регулируются Гражданским кодексом. То есть оплата работы сдельная и по факту выполненных услуг. Если фрилансер выступает как физическое лицо, то роль налогового агента в этом случае выполняет заказчик. Он же и обязан платить все налоги, как и в случае с офисным работником.

Налоги для самозанятых в Беларуси в 2021 году

Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, занимающееся какой-либо приносящей доход деятельностью и зарегистрированное как ИП. Суть этой формы регистрации в том, что у ИП полная хозяйственная и юридическая самостоятельность. При этом важно помнить, что гражданин отвечает по обязательствам ИП всем имуществом, в том числе приобретенным до начала предпринимательской деятельности.

Самозанятые в Беларуси — это физические лица, которые самостоятельно, без привлечения иных физических лиц осуществляют виды деятельности, не относящиеся к предпринимательской. К примеру, это фото- и видеосъемка, переводы, услуги дизайнеров (интерьера, одежды, мебели и т. д.), разработка сайтов, репетиторство и др. Полный перечень смотрите здесь.

Ремесленник — это человек, который изготавливает товары или оказывает услуги при помощи ручного труда и инструмента самостоятельно по гражданско-правовым договорам (перечень видов деятельности смотрите здесь).

В большинстве своем это люди, которые делают хендмейд и продают его. К примеру, мы писали про талантливого резчика из Лиды и его деревянные куклы, которые он продает по всему миру.

— Если вы задумывались заняться этим ремеслом, то, скорее всего, задавались вопросом: «А можно ли рассчитывать на какие-нибудь социальные гарантии от государства, если я буду работать сам на себя?» Забегая вперед, отвечаю: можно, но с соблюдением некоторых условий, — объясняет начальник отдела заработной платы сервиса «Делай Свое Дело» Алеся Третьякевич.

За тех, кто работает по договорам подряда, отчисления в ФСЗН делает компания, с которыми этот договор заключен. Здесь уплата взносов обязательна. Размер — 35% от начисляемого вознаграждения по договору.

У ИП ситуация иная. Они сами обязаны делать отчисления в Фонд социальной защиты населения. Информацию про индивидуальных предпринимателей в ФСЗН передает исполком.

На что могут рассчитывать самозанятые: новые возможности в 2021 году

Итак, вы работаете на иностранную компанию. Для того чтобы вам понять, обязаны ли вы декларировать такие доходы, а также уплачивать с них налоги, необходимо определить свой налоговой статус, а точнее, «налоговое резидентство».

— Белорусскими налоговыми резидентами признаются физические лица, которые провели на территории Республики Беларусь более 183 дней. При этом дни, когда вы выезжали за границу для отдыха (за исключением, если время такого отдыха превысило 2 месяца в течение календарного года), лечения или командировки, не считаются днями, проведенными вами вне территории Беларуси. То есть указанные поездки приравниваются к нахождению на территории нашей страны, — говорит юрист REVERA Мария Пашковская.

Налоги в Республике Беларусь платят все люди, которые сидят дома, работают дома или в офисе по компьютеру, предоставляет некоторые виды услуг.

Налоги в Белоруссии платят все, кто зарегистрировался как фрилансер, а именно:

• люди, работающие по договору подряда;
• белорусы, зарегистрировавшиеся как индивидуальные предприниматели;
• самозанятые люди;
• ремесленники.

Договор подряда оформляется не на постоянной основе. Этот документ оформляется между компанией и человеком, который согласился выполнить определенную работу, сдать ее заказчику на определенных условиях, получить деньги. Белорус, заключивший договор подряда с фирмой, должен каждый год обновлять налоговую декларацию, платить подоходный налог, сумма которого составляет 13%.

Индивидуальный предприниматель – человек, который занимает хозяйственной, предпринимательской деятельностью, приносящая доход. В обязанности ИП входит тщательный контроль всего имущества, даже того, которое у него было до того, как он стал предпринимателем. Открыть этот вид бизнеса не составляет никакого труда. Для этого нужно взять личные документы, свое фото 3х4, написать заявление в исполнительном комитете, оплатить пошлину в размере половины базовой величины. Реквизиты выдают в исполкоме, также их можно узнать на сайте, оплатить до подачи заявления. Через сутки белорус получит свидетельство о регистрации, данные из которого автоматически попадут в социальный фонд, стать на учет в налоговую службу, открыть банковской счет. Индивидуальные предприниматели попадают под один из трех видов налогов:

• единый вид налогообложения – для каждого вида деятельности предусмотрен свой размер налогов;
• в случае непопадания деятельности под единый налог, существует общая система налогообложения в размере 16% от общей прибыли;
• есть третий вариант – упрощенная система, подразумевающая два варианта развития событий: выплачивать 5% от прибыли без уплаты налога добавленной стоимости, 3% с уплатой НДС.

Каждый год устанавливается налоговый сбор для ремесленников в размере одной базовой величины. Занимающийся этим видом деятельности должен перед открытием своего дела оплатить сбор. Если срок договора с налоговой вышел, человек желает продолжить свою деятельность, он должен внести выплаты наперед.

Например, у человека срок договора кончился в двадцатом году, он желает продолжить срок договора, в таком случае средства должны быть внесены до двадцать восьмого декабря двадцатого года. Единый налог для ремесленников в РБ 2021 будет составлять ровно двадцать семь белорусских рублей.

Это могут сделать физлица и ИП, которые ведут деятельность на территории России. Также самозанятыми вправе стать некоторые иностранные граждане, а именно граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии. Налоговый режим они могут применять на тех же условиях, что и граждане России.

Выбирая спецрежим для самозанятых, можно заниматься теми видами деятельности, доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход, но без необходимости регистрации в качестве ИП.

В числе таких видов деятельности:

• оказание косметических услуг на дому;
• фото- и видеосъемка на заказ;
• реализация продукции собственного производства;
• проведение мероприятий и праздников;
• юридические консультации и ведение бухгалтерии;
• удаленная работа через электронные площадки;
• сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок;
• услуги по перевозке пассажиров и грузов;
• строительные работы и ремонт помещений.

Виды деятельности, для которых не нужно оформлять ИП

Это место нахождения налогоплательщика при осуществлении деятельности. Физлицо уведомляет налоговую о месте ведения деятельности при переходе на применение спецрежима.

Какие правила действуют в этом случае:

• если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность;
• место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год;
• если самозанятый прекращает вести деятельность на территории выбранного субъекта, то он для целей применения спецрежима выбирает другой субъект, включенный в эксперимент, на территории которого им ведется деятельность, не позднее окончания месяца, следующего за месяцем такого прекращения;
• при изменении места ведения деятельности физлицо считается ведущим деятельность на территории другого субъекта начиная с месяца, в котором он выбрал этот субъект.

• Физлица: от НДФЛ, в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход;
• ИП, применяющие специальный налоговый режим: от НДФЛ с доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход, от НДС (исключение: НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией), от фиксированных страховых взносов (однако на других спецрежимах страховые взносы уплачиваются даже при отсутствии дохода).

Если дохода в течение налогового периода нет, то нет и никаких обязательных или фиксированных платежей. При этом самозанятые участвуют в системе обязательного медицинского страхования, поэтому могут рассчитывать на бесплатную медицинскую помощь.

Дата получения доходов от реализации товаров или услуг — это дата получения соответствующих денежных средств или дата поступления денежных средств на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.

При реализации налогоплательщиком товаров или услуг на основании договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров с участием посредника в расчетах доход считается полученным налогоплательщиком в последний день месяца получения посредником денежных средств.

ИП, которые ранее применяли другие спецрежимы, не признают в составе доходов при исчислении налога доходы от реализации товаров или услуг, оплата (частичная оплата) которых произведена после перехода на специальный налоговый режим для самозанятых, в случае, если указанные доходы подлежат учету при налогообложении в соответствии с иными специальными налоговыми режимами в период до перехода на уплату налога.

Налоговая база — это денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров или услуг, который является объектом налогообложения. Она определяется отдельно по видам доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки.

В целях определения налоговой базы доходы учитываются нарастающим итогом с начала налогового периода.

В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров или услуг, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового периода, в котором получен доход.

Налогоплательщик может корректировать ранее переданные сведения о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, в следующих случаях:

• если производится возврат денежных средств, полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров или услуг;
• если сведения введены неправильно.

Самозанятый уплачивает 4 % в отношении доходов, полученных от реализации товаров или услуг физлицам, и 6 % — в отношении доходов, полученных от реализации товаров или услуг ИП (для использования при ведении предпринимательской деятельности) и юрлицам.

Чиновники гарантировали неухудшение условий на 10 лет. «Не могут вноситься никакие изменения, ухудшающие положения плательщика, ни с точки зрения ставки, ни с точки уровня дохода», — заявил председатель Комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров, соавтор закона о самозанятых.

Как быть самозанятым в 2021 году: ответы на все популярные вопросы

Тут нет ничего сложного. Алгоритм включает 3 простых действия:

• встать на учет в местном налоговом органе (по месту регистрации в паспорте);
• подать заявление в произвольной форме о выбранном виде деятельности, месте и периоде ее ведения;
• уплатить единый налог на основании официальных ставок, определяемых местными Советами депутатов.

Посмотреть актуальные ставки можно на официальном сайте Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь.

• если нанимаете себе работников по трудовым или гражданско-правовым договорам;

Ранее самозанятые так же не могли обслуживать заказы ИП и юридических лиц. Однако согласно Указу Президента Республики Беларусь от 18 апреля 2019 года это стало возможным — единственное, что нужно заплатить подоходный налог с полученной прибыли. Как это происходит?

Например, вы выполняете работы на зарегистрированную в Беларуси организацию. Она же исчисляет, удерживает и перечисляет в бюджет необходимую сумму.

Ставка единого налога будет снижена на 20% для:

• пенсионеров;
• инвалидов;
• родителей в многодетных семьях с тремя и более детьми в возрасте до 18 лет;
• родителей, воспитывающих детей-инвалидов в возрасте до 18 лет.

Для того чтобы получить эту льготу, нужно при подаче заявления в местный налоговый орган о выборе того или иного вида деятельности предоставить документы, подтверждающие ваше на нее право.

В отличие от самозанятых граждан, ремесленники оплачивают раз в год специальный сбор, равный 1 базовой величине. На сегодняшний день она составляет 25,5 BYN.

Важно: даже если вы работаете в качестве ремесленника сразу по нескольким направлениям, вы все равно оплачиваете только сбор выше и ни копейки больше.

Примерный список профессий для самозанятых доступен в приложении «Мой налог».
Для удобства продублируем его здесь:

Администрирование
Анализ данных
Вебмастер
Верстка и дизайн
Компьютерный мастер
Обработка данных
Программист
Техническая поддержка

«Виды деятельности самозанятых в 2021: что изменилось за год»

Автомойка
Автосервис
Автоэвакуация и буксировка
Водитель
Перевозка грузов
Перевозка пассажиров

Аренда квартир
Аренда машин
Предоставление лицензий
Прокат
Услуга по временному проживанию
Услуга по хранению

Бытовые услуги
Ведение хозяйства
Гувернантка
Доставка
Няня
Повар
Сиделка
Социальная помощь
Сторож
Уборка и клининг
Химчистка

Вакцинация животных
Груминг
Дрессировщик
Кинология
Передержка животных
Уход за животными

Диетолог
Консультирование
Логопед
Массажист
Психолог
Тренер, инструктор

Исследования
Маркетинг, реклама
Обрядовые услуги
Опросы, сбор мнений
Переводчик

Консультирование
Косметолог
Маникюр, педикюр
Модель
Парикмахер
Стилист
Тату и пирсинг
Эпиляция

Репетитор
Тренер
Учитель

Кондитер
Обслуживание
Повар

Модельер, дизайнер
Пошив
Ткани, кройка, шитьё

Благоустройство территории
Животноводство
Лес, охота, рыбалка
Переработка отходов
Приём или сдача лома
Сельхоз услуги

Грузчик
Копирайтер
Носильщик
Обеспечение безопасности
Писатель
Платные туалеты

Аниматор
Артист, певец, музыкант
Ведущий, шоумен, тамада
Гид, экскурсовод

Бытовой ремонт
Дизайн
Отделка
Ремонт бытовой техники
Ремонт квартир
Реставрация
Сантехник
Строительство
Техобслуживание
Электрик

Кузнец
Металлообработка
Проектирование
Производственные услуги
Столяр, плотник
Услуги по сборке

Консультирование
Массажист
Тренер, инструктор

Продукция собственного производства

Бухгалтер
Бухгалтерия
Консультирование
Риелтор
Страховые услуги
Услуги курьера
Финансовые услуги

Издательские услуги
Оператор
Оцифровка
Полиграфия
Фотограф
Художник

Консультирование
Налоговый консультант
Юридические услуги

Однако стоит помнить о том, что перечень услуг для самозанятых граждан в сервисе не исчерпывающий. Во всех категориях есть «Прочее», что говорит о возможности осуществления видов деятельностей за пределами предложенных вариантов.

Например, к «Информационным услугам» относится деятельность по подбору персонала, но в списке ее нет. Или в категории «Юристы» выделен «Налоговый консультант», но нет «Консультанта по трудовому праву». Последние востребованы у малого и среднего бизнеса.

Михаил Носков

Самозанятые — cпециальный налоговый режим. Режим удобный: пользователь не платит страховые взносы, не сдаёт отчёты, а налог за него считает приложение. Главные условия — самозанятый не нанимает сотрудников, не перепродаёт товары и не работает по агентским договорам (за исключением курьеров). Подробности — в статье.

1. Физлица, которые ведут небольшой бизнес или подрабатывают. Трудовой договор с работодателем не помешает регистрации. Главное — не пытаться подменить зарплату «вознаграждением за услуги». Работодатели сами предлагают сотрудникам перейти в самозанятые, но это серая схема. Самозанятым запрещено получать доходы от бывшего работодателя в течение двух лет. Налоговая без труда узнаёт о нарушении и доначислит налог.

2. Предприниматели без сотрудников. Когда ИП выбирает налог на профессиональный доход, он должен отказаться от своего текущего режима налогообложения. В течение месяца он уведомляет налоговую, что больше не применяет УСН или патент. Совмещать НПД с другими спецрежимами нельзя.

Самозанятым может стать не каждый. Режим не подойдёт, если вы:

— Перепродаёте товары. Покупаете оптом, продаёте оптом или в розницу.

— Продаёте подакцизные или маркированные товары. Например, алкоголь, сигареты или шубы.

— Работаете по агентскому договору. Например, продаёте путёвки от разных туроператоров и получаете агентскую комиссию. Есть исключение: в сфере торговли можно работать с самозанятыми-курьерами. Для этого продавцу необходимо зарегистрировать на себя онлайн-кассы и обеспечить ими курьеров — по пп. 6 п. 2 ст. 4 422-ФЗ

В случае нарушения налоговая аннулирует статус самозанятого. Вместо НПД физлица платят НДФЛ, а ИП — НДФЛ и НДС.

Плюсы:

— Налог — 4-6%. Приложение само посчитает налог и подготовит платёжку.

— Нет страховых взносов. Когда бизнес на паузе, не придётся переплачивать.

— Нет онлайн-касс. Приложение подготовит электронные чеки для клиентов.

— Нет отчётности. Налоговая видит все ваши платежи, ей незачем получать документы со сводными суммами.

Минусы:

— Меньше пенсия. Из-за отсутствия страховых взносов пенсионный стаж замирает. Но есть выход: платить пенсионные взносы добровольно.

— Низкий статус. Бизнес до сих пор не привык к самозанятым: есть стереотип, что настоящие предприниматели открывают ИП или ООО. Ваших контрагентов может беспокоить, что вы в любой момент можете сняться с учёта. Если так, можете предложить прописать в договоре условие, что вы должны заранее предупредить о смене статуса.

Налог на профессиональный доход — выгодный режим налогообложения. С налоговым вычетом он превращается в конфетку. За счёт него самозанятые платят меньше налога на старте.

Обычные ставки налога — 4% за доходы от физлиц и 6% за доходы от юрлиц. Первое время самозанятые платят 3% и 4%. Налог уменьшается за счёт вычета 10 000 ₽. Ставки остаются пониженными, пока вы не истратите вычет полностью.

Налоговая применяет вычет при расчёте налога автоматически. Все предприниматели тратят его в своём темпе: для одних он действует месяцы, для других годы.

Когда закончится вычет:

— При доходах только от физлиц — после 1 000 000 ₽. Допустим, вы зарабатываете 50 000 ₽ в месяц. У вас будет 20 месяцев льготного налога в размере 3%.

— При доходах только от юрлиц — после 500 000 ₽. При заработке 50 000 ₽ в месяц у вас будет 10 месяцев льготного налога в размере 4%.

Налог для самозанятых в 2021 году: кому подходит и сколько платить

Максимальный доход самозанятого — 2,4 млн рублей за год. Доход в месяц не имеет значения: в январе можно заработать 0 рублей, а в феврале — 200 000 рублей.

Что делать при превышении лимита:

ИП: при помощи приложения снимитесь с учёта. В течение 20 дней подайте заявление на применение УСН. Если опоздать, окажетесь на общей системе налогообложения и будете платить НДС и НДФЛ.

Физлицо: заплатите НДФЛ со всех доходов свыше 2,4 млн рублей.

Самозанятые оформляют чеки на все поступления от клиентов. Форма оплаты может быть любой: наличными, на карту или расчётный счёт. Чек выдают клиенту в течение суток.

Сформировать чек поможет приложение «Мой налог» и личный кабинет плательщика НПД. Укажите название товара или услуги как можно конкретнее и сошлитесь на договор, если он есть. Это избавит от лишних подозрений налоговой вас и клиента.

Вы получите чек в электронном виде. Отправьте ссылку на него клиенту. Или распечатайте на принтере и выдайте бумажный чек — он имеет такую же юридическую силу.

Приложение позволяет исправлять или отменять чеки. Возможность особенно пригодится, если ошибётесь с суммой или будете возвращать деньги клиенту. Вы не переплатите налог: если ещё не заплатили, он уменьшится, а если заплатили — переплата пойдёт на следующие месяцы.

1. Налог на профессиональный доход — новый налоговый режим. Его придумали, чтобы вывести из тени небольшой бизнес и подработки. С 19 октября 2020 года стать самозанятым можно в любом регионе России.
2. Самозанятые платят самый маленький налог: 4% за доходы от физлиц, 6% за доходы от юрлиц. Они освобождены от страховых взносов, которые платят предприниматели на УСН и патенте.
3. Первые несколько месяцев ставка налога на профессиональный доход даже меньше: 3% и 4%. Это за счёт налогового вычета 10 000 ₽.
4. ФНС сама считает налог. Самозанятые раз в месяц подтверждают оплату в приложении или настраивают автоматические списания с банковской карты.
5. Самозанятые формируют чеки через приложение «Мой налог» и сайт налоговой. Они не применяют онлайн-кассы, поэтому им проще начать бизнес.
6. Регистрация происходит через интернет. Это удобно: не нужно ехать в налоговую инспекцию.

Режим для самозанятых ввели в 2019 году экспериментально сроком на 10 лет. Поначалу он действовал только для нескольких регионов. С июля 2020 его разрешили применять в любой точке РФ. Сейчас на него перешли уже около 2 000 000 человек.

Самозанятость – неофициальный термин. Но его используют даже в государственных органах. Самозанятыми считаются лица, которые уплачивают НПД – налог на профессиональный доход. Перейти на этот спецрежим могут те, кто работает самостоятельно без наемных сотрудников.

Основное преимущество режима – это возможность легализовать свою деятельность, работать прозрачно и не бояться штрафов за незаконное предпринимательство. К тому же, для самозанятых предусмотрена довольно щадящая налоговая ставка: 4% и 6%. Никаких дополнительных обязательных платежей нет.

В список преимуществ также входят:

• быстрый и максимально простой процесс регистрации без посещения налоговой инспекции;
• отсутствие необходимости в сдаче деклараций и отчетов;
• ведение учета в удобном приложении для смартфона «Мой налог» (там же формируются чеки, поэтому приобретать кассовое оборудование не нужно);
• получение единоразового вычета (10 тысяч рублей);
• автоматическое начисление налога;
• возможность совмещать самозанятость с основной работой по договору без прерывания стажа.

Стать самозанятыми могут фотографы и видеооператоры, организаторы праздников, продавцы изделий собственного производства, водители, строители, мастера маникюра, специалисты, работающие удаленно через разные интернет-площадки. Все виды деятельности, допустимые на спецрежиме, прописаны в законе.

Перейти на самозанятость можно, если вы:

1. Занимаетесь индивидуальной профессиональной деятельностью или получаете деньги от своего имущества.
2. Зарабатываете не больше 2 400 000 рублей за год.
3. Не нанимаете сотрудников и не оформляете отношения с работодателем.
4. Работа не попадает под исключение в 422-ФЗ.

НПД заменяет страховые взносы и НДС.

Лимитов по сумме месячного дохода на режиме не существует. Но если выйти за пределы годового ограничения, вас автоматически переведут на другую систему. Все данные строго контролируются через «Мой налог».

Похожие записи:

• Признание хронического заболевания профессиональным как
• Документы для поступления в транспортную академию Омска в 2021 году
• Как получить копию больничного листа для судов