Объяснительное об остатков денежных средств на счетах образец
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Объяснительное об остатков денежных средств на счетах образец». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Излишек в кассе по серьезности ничем не уступает недостаче. Собственники бизнеса иногда думают, что найти в кассе деньги — это лучше, чем их недосчитаться. Но фактически излишки или недостачи говорят о несоблюдении кассовой дисциплины.
За ведение кассы отвечает материально-ответственное лицо — кассир или бухгалтер-кассир. Он обязан обеспечить достоверность учета всех поступлений и расходов денежных средств. Причины образования излишков могут быть разные, например:
- кассир не провел реализацию товара и принял деньги в кассу;
- кассир добавил в кассу собственные деньги для размена;
- подотчетное лицо вернуло неизрасходованные деньги, но бухгалтер-кассир не провел их возврат;
- на счетах бухучета не отражена операция по снятию налички с расчетного счета;
- ошибка кассира при подсчете получаемых денег и так далее.
Обычно излишек в кассе связан с ошибкой в бухгалтерском учете какой-либо операции. Поэтому закрывать глаза на найденные деньги не стоит.
Как составить пояснительную для банка, чтобы избежать блокировки счета
Излишек в кассе обычно выявляют в результате инвентаризации. Сроки и порядки инвентаризации кассы организация устанавливает самостоятельно, но есть три ситуации, когда инвентаризация денежных средств обязательна:
- перед подготовкой бухгалтерской отчетности в конце года;
- при смене материально-ответственного лица (обычно это бухгалтер-кассир);
- при обнаружении фактов хищений, порчи или злоупотребления деньгами и ценностями из кассы.
Инвентаризацию можно запланировать, а можно провести внезапно. К первому варианту бухгалтер-кассир может подготовится и устранить все нарушения. А второй вариант обычно вскрывает всю правду. Например, внеплановая проверка может показать, что сотрудник несвоевременно отражает кассовые операции в бухгалтерском учете. Из-за этого остаток кассы на конец дня может быть постоянно недостоверен.
Ограничений не внеплановую проверку нет. Ее можно проводить ежедневно. Поводом могут служить жалобы покупателей, сотрудников и так далее.
Материально-ответственное лицо не может отказаться от предоставления пояснений. Записку сотрудник составляет в свободной форме, где расписывает все обстоятельства и факты, которые привели к образованию излишка.
Объяснительная состоит из двух частей. Первая — фактическая. Здесь описывают сам факт инвентаризации: дату проведения, состав комиссии, сумму излишка.
Вторая часть — пояснительная. Здесь ответственное лицо указывает причины, по которым была допущена недостача. Кассир расписывает сугубо факты, домыслы и предположения недопустимы.
В документе обязательно указывают следующие реквизиты:
- название организации или ФИО индивидуального предпринимателя;
- ФИО руководителя;
- ФИО сотрудника, дающего пояснения;
- дату предоставления пояснений;
- подпись составителя.
Составляют пояснительная записка в двух экземплярах. Каждый экземпляр визирует руководитель. Один экземпляр остается у него, а второй — у кассира.
Основанием для оприходования денежных средств служит акт инвентаризации по форме ИНВ-15. Излишек денег включают в прочие доходы компании (п. 5.1 Методических указаний по инвентаризации, утвержденных Приказом Минфина РФ от 13.06.1995 № 49).
Найденные деньги в налоговом учете фиксируют на дату оформления результатов инвентаризации как внереализационный доход (п. 20 ст. 250, п. 1 ст. 271 НК РФ).
При оприходовании излишков налички бухгалтер делает следующую проводку:
| Дебет | Кредит | Описание |
|---|---|---|
| 50 | 91 | Оприходован излишек налички в кассе |
Справка об остатках денежных средств на счетах
Отчет (ф. 0503723) содержит следующие разделы:
-
1 «Поступления»;
-
2 «Выбытия»;
-
3 «Изменение остатков средств»;
-
4 «Аналитическая информация по выбытиям».
Показатели отчета заполняются в разрезе кодов КОСГУ на основании данных из бухгалтерского учета по видам поступлений и выбытий, отраженных на забалансовых счетах 17 «Поступления денежных средств», 18 «Выбытия денежных средств», открытых к счетам:
-
0 201 11 000 «Денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе Казначейства»;
-
0 201 21 000 «Денежные средства учреждения на счетах в кредитной организации»;
-
0 201 22 000 «Денежные средства учреждения, размещенные на депозиты в кредитной организации» (операции по данному счету могут быть только у автономных учреждений);
-
0 201 23 000 «Денежные средства учреждения в кредитной организации в пути»;
-
0 201 26 000 «Денежные средства учреждения на специальных счетах в кредитной организации»;
-
0 201 27 000 «Денежные средства учреждения в иностранной валюте на счетах в кредитной организации»;
-
0 201 34 000 «Касса»;
-
0 210 03 000 «Расчеты с финансовым органом по наличным денежным средствам».
В отчете (ф. 0503723) подлежат отражению чистые поступления или выбытия денежных средств, то есть с учетом возвратов, произведенных в отчетном периоде.
Пример 1.
Бюджетное учреждение спорта в текущем году заключило договоры с физическими лицами на посещение тренажерного зала и бассейна (годовые абонементы) на сумму 1 200 000 руб. Договорами предусмотрены следующие условия:
-
предоплата 100%;
-
возможность расторжения договора по заявлению потребителя услуг;
-
возврат денежных средств при досрочном расторжении договора в размере доли, приходящейся на неистекший срок действия договора.
В период пандемии некоторые договоры по заявлению потребителей были расторгнуты, часть авансовых платежей в сумме неоказанных услуг (350 000 руб.) была возвращена в текущем финансовом году учреждением физическим лицам.
В разделе 1 «Поступления» отчета (ф. 0503723) по подстатье 131 КОСГУ будет отражена сумма 850 000 руб. (1 200 000 – 350 000).
В разделе 3 отчета (ф. 0503723) отражаются увеличение и уменьшение остатков денежных средств по текущим, инвестиционным, финансовым операциям с учетом возвратов, а также операции, не относящиеся к поступлениям и выбытиям денежных средств и их эквивалентов (приведены выше), в следующем порядке:
|
Графы 4, 5 разд. 3 |
Показатели изменений остатков средств |
Порядок заполнения |
||||||||
|
4000 |
Показатель изменения остатков без учета операций, не относящихся к поступлениям и выплатам, а также движения денежных средств при управлении остатками |
Разность показателя строки 5000 и суммы строк 4100, 4600 |
||||||||
|
По операциям с денежными средствами, не относящимся к поступлениям и выбытиям |
||||||||||
|
4100 |
Итоговый показатель операций с денежными средствами, не относящихся к поступлениям и выбытиям |
Сумма строк 4200, 4300, 4400, 4500 |
||||||||
|
4200 |
Итоговый показатель изменений остатков, связанных с возвратом дебиторской задолженности прошлых лет |
Сумма строк 4210, 4220 |
||||||||
|
4210 |
Сумма поступлений от возврата дебиторской задолженности прошлых лет (восстановления кассовых расходов прошлых лет) |
Данные по статье 510 КОСГУ в части указанных поступлений. |
||||||||
|
4220 |
Сумма возвратов (выбытий от возвратов) остатков субсидий прошлых лет |
Данные по статье 610 КОСГУ в части указанных выбытий. |
||||||||
|
4300 |
Итоговый показатель изменений по операциям с денежным обеспечением |
Сумма строк 4310, 4320 |
||||||||
|
4310 |
Сумма поступлений от возврата денежных обеспечений, ранее перечисленных в соответствии с действующим законодательством |
Данные по статье 510 КОСГУ в части указанных поступлений. |
||||||||
|
4320 |
Сумма перечисленных денежных обеспечений |
Данные по статье 610 КОСГУ в части указанных перечислений. |
||||||||
|
4400 |
Итоговый показатель операций со средствами во временном распоряжении |
Сумма строк 4410, 4420 |
||||||||
|
4410 |
Сумма денежных средств, поступивших во временное распоряжение |
Данные по статье 510 КОСГУ в части указанных поступлений. |
||||||||
|
4420 |
Сумма денежных средств во временном распоряжении, возвращенных владельцу или перечисленных по назначению |
Данные по статье 610 КОСГУ в части указанных перечислений. |
||||||||
|
4450 |
Итоговый показатель по расчетам с филиалами и обособленными подразделениями |
Сумма строк 4510, 4520 |
||||||||
|
4510 |
Поступление денежных средств от обособленных структурных подразделений |
Данные по статье 510 КОСГУ в части указанных поступлений. |
||||||||
|
4520 В пояснениях к бухгалтерской (финансовой) отчетности в отношении показателей отчета (ф. 0503723) раскрытию подлежит следующая информация (п. 19 СГС «Отчет о движении денежных средств»): 1) в составе информации об учетной политике – используемые подходы для определения структуры денежных средств и эквивалентов денежных средств, для классификации денежных потоков, не указанные в СГС «Отчет о движении денежных средств», для осуществления пересчета в рубли величины денежных потоков в иностранной валюте и другие пояснения, необходимые для понимания информации, представленной в отчете; 2) состав денежных средств и их эквивалентов; 3) обоснование выявленных отклонений:
Как правило, в устойчиво прибыльной компании на счете ежемесячно накапливаются какая-то сумма в виде прибыли. До того, как эта прибыль утверждена и принято решение о ее использовании, проходит какое-то время (большинство компаний принимают решение об итогах деятельности в годовом периоде). Кроме того, у компании может накапливаться денежная сумма от авансовых платежей. В итоге на расчётном счете может всегда оставаться какая-то денежная масса. Самый очевидный минус от скапливания на счету крупных сумм – это упущенная выгода. Если у компании на счете остается сумма в 500 000 рублей, а процентная ставка по депозиту, на котором можно разместить свободные средства, составляет 10%, то месячный доход составит 4 166 рублей. Сегодня некоторые банки также предлагают ежемесячное начисление процентов на остаток на расчетном счете, но, как правило, ставка в этом случае будет ниже, чем для срочного депозита. Второй аспект – это риски. В случае отзыва лицензии у банка, в котором аккумулированы все средства, работа компании полностью останавливается. Деньги ИП застрахованы АСВ, и спустя некоторое время вы сможете получить сумму, не превышающую 1,4 млн. рублей. Но для ООО выплата осуществляется в общем порядке по реестру требований кредиторов, что сводит шансы на возврат денег к нулю. Также есть риски блокировки счета, безакцептного списания в счет задолженности и т.д. Поэтому не стоит хранить большие суммы в одном банке. Можно разбить ее на несколько частей и разместить в разных депозитах. Третья причина более субъективная по отношению к компании, но ее тоже стоит упомянуть: деньги на расчетном счете подобно наличным в бумажнике быстрее могут уйти на незапланированные траты. Конечно, компания с высоким уровнем финансового управления живет по бюджету и не допускает ненужных расходов. Но в небольших компаниях «спонтанные» траты все-таки возникают. Отсутствие лишних средств на доступном расчетном счете, уменьшает объем таких внеплановых расходов. Безусловно, уменьшение остатка на расчетном счете требует от компании большего внимания к управлению ликвидностью: нужно аккуратно вести платежный календарь, не допуская кассового разрыва, создавать условия для ускорения притока денежных средств, жестче контролировать расходные операции. Описанное выше касается управления остатков денежных средств. Другое дело – прибыль, признанная по итогам деятельности компании. Здесь выбор может быть шире. В первую очередь, – это может быть дивиденд учредителям, ведь бизнес в конечном счете и функционирует для получения прибыли собственниками. Если вы ИП, то сделать это можно легко в любое время. Если ООО, то согласно решению акционеров в порядке, регламентированном уставом компании. Не забывайте, что с дивиденда, полученного физическом лицом, удерживается налог в 13%. В некоторых случаях выплата дивиденда может быть частью стратегии управления свободными средствами. Например, они могут быть размещены на вкладе учредителя – физ. лица. В этом случае вклад будет уже точно застрахован агентством по страхованию вкладов. При необходимости собственник может вернуть их в бизнес в качестве займа или внести в уставной капитал. Другая стратегия – это реинвестирование денег в существующий бизнес. Конечно, вопросы объема инвестиций, их соотношения с накоплениями – это часть не только финансовой, но и общей стратегии компании и зависят от рыночной и конкурентной ситуации. В объяснительной на имя директора отражаются: 1. Сведения об адресате объяснительной (как правило, это наименование компании-работодателя, Ф.И.О. непосредственного руководителя кассира или директора фирмы). 2. Наименование документа — «Объяснительная записка о некорректно пробитом кассовом чеке». 3. Разъяснения от первого лица, содержащие:
На документе проставляются дата, подпись кассира. Нелишним будет предусмотреть и графу о получении документа адресатом. Объяснительная записка — инструмент из трудового права. Но на практике он играет значимую роль при выяснении обстоятельств налоговых правонарушений и нарушений законодательства о применении ККТ и даже может спасти от штрафов. О том, как писать объяснительную записку, мы подробно рассказали в данной статье. Узнать больше о разрешении проблемных ситуаций, связанных с применением онлайн-касс, вы можете в статьях:
\n\n В отчетном году на счет «Русалки» поступила выручка от продажи товаров на сумму 1 200 000 руб.(в т. ч. НДС 20% — 200 000 руб.). Компания перечислила поставщикам 840 000 руб. (в т. ч. НДС 20% — 140 000 руб.), сделала платежи в связи с заработной платой работников на сумму 250 000 руб. и перевела 98 000 руб. налогов (в т. ч. налог на прибыль —50 000 руб.). \n\n «Русалка» продала акции, выпущенные другой организацией, на сумму 500 000 руб. и выдала долгосрочный заем сторонней компании в размере 300 000 руб. \n\n В строках ОДДС отражено: \n\n
\n \n\n в том числе: \n\n
\n\t \n \n\n в том числе: \n\n
\n\t \n \n\n \n\n «Русалка» взяла в банке кредит на сумму 400 000 руб. и вернула его часть в размере 150 000 руб. \n\n В строках ОДДС отражено: \n\n
\n \n\n в том числе: \n\n
\n\t \n \n\n в том числе: \n\n
\n\t \n \n\n Отчет о движении денежных средств (ОДДС) входит в состав бухгалтерской отчетности. Сдавать его нужно по итогам года. Отказаться от него вправе организации, которые представляют упрощенную бухотчетность:
В отчетном году на счет «Русалки» поступила выручка от продажи товаров на сумму 1 200 000 руб.(в т. ч. НДС 20% — 200 000 руб.). Компания перечислила поставщикам 840 000 руб. (в т. ч. НДС 20% — 140 000 руб.), сделала платежи в связи с заработной платой работников на сумму 250 000 руб. и перевела 98 000 руб. налогов (в т. ч. налог на прибыль —50 000 руб.). В строках ОДДС отражено:
в том числе:
в том числе:
«Русалка» продала акции, выпущенные другой организацией, на сумму 500 000 руб. и выдала долгосрочный заем сторонней компании в размере 300 000 руб. В строках ОДДС отражено:
в том числе:
в том числе:
Заполняем отчет (ф. 0503723) с учетом рекомендаций МинфинаБланк справки об остатках денежных средств на счете заполняется в соответствии с принятыми нормами. Документ содержит следующие разделы для заполнения:
Заполненный по всем правилам шаблон справки об остатках денежных средств на счете банки выдают не всегда. Отказать сотрудникам налоговой службы могут по следующим причинам:
Если основание недостаточно четкое или не соответствует нормам, принятым законом, сотрудники банковской организации не станут оформлять бланк. Для письменного обращения в банк причины могут быть разными:
Запрос в банк относится к деловой документации и не имеет единой формы составления, но при его написании необходимо соблюдать общепринятые нормы корреспонденции. Документ оформляется на фирменном бланке предприятия для юридических лиц или на обычном листе формата А4. Письмо может быть составлено как от руки, так и в печатном виде. Документ необходимо обязательно отправлять за подписью лица, его составившего или от имени, которого оно составлено. Дата также является важным атрибутом оформления документа. Письмо в банк не должно быть переполнено ненужной информацией. Содержательная часть документа должна состоять из описания причины обращения. Структура запроса выглядит следующим образом: Угловое заполнение
Основная частьВ ней указывается причина, по которой лицо обратилось в учреждение. Обращение должно быть составлено в уважительной форме и не содержать некорректных требований. Дата, подпись, печатьЗапрос визируется подписью отправителя. Для предприятий, к подписи обязательна расшифровка и указание должности. При условии, если организация использует штамп при заверении документов, запрос в банк также должен быть проштампован. Справка. Основная часть письма может содержать ссылки на законы и нормативные акты, а также в ней упоминается номер банковского договора, на котором основываются взаимоотношения банковской организации и юридического или частного лица. Свободные остатки денег на счете: как правильно рассчитать и куда направить?Направить запрос можно несколькими способами:
Порядка ведения кассовых операций выдача денег из кассы, не подтвержденная распиской получателя в расходном кассовом ордере или другом заменяющем его документе, в оправдание остатка наличных денег в кассе не принимается. Эта сумма считается недостачей и взыскивается с кассира. В свою очередь, деньги, не подтвержденные приходными кассовыми ордерами, считаются излишком кассы и зачисляются в доход предприятия.Однако нужно отметить, что кроме фактических излишков и недостачи, выявленных при инкассации, бывают, что называется, «ошибочные» суммы, когда кассир выписывает документы на одну сумму, а в сумку кладется сумма меньше или больше. При применении ККТ в конце рабочего дня данные недостача или излишек легко выявляются, поскольку согласно п.
На документе проставляются дата, подпись кассира. Типовых правил эксплуатации ККМ Объяснительная при ошибке в ведомости инкассацииОбъяснительная записка об ошибке в работеТорговля: бухгалтерский учет и налогообложение», 2010, N 4НЕДОСТАЧА И ИЗЛИШКИ ПРИ ИНКАССАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВДенежные средства, поступающие в кассы торговых предприятий, должны сдаваться в банк для последующего зачисления на счет. Причем, как правило, делать это необходимо ежедневно. В кассе можно хранить деньги только в пределах лимита, установленного по согласованию с обслуживающим банком. Большие затраты и риск, связанный с перевозкой денег собственными силами, обусловливают заключение с банком договора на инкассацию денежных средств. Документы были подготовлены в конце рабочего дня, когда сильная усталость вызвала невнимательность при выполнении работы. Ошибку свою признаю. Постараюсь в будущем относиться более внимательно к работе и заполнению документов. 26.08.2015 Кухаркина А.П. Еще образцы написания объяснительной записки об ошибке: Если вина работником признается: Если вина работником не признается: Еще пример: Также в качестве примера предлагаем скачать образец объяснительной по ссылке ниже. Объяснительная записка образец об ошибке в работе — скачать word. Образец объяснительной кассира по ошибочно пробитому чекуФальшивые купюры для организации не редкость, особенно если она осуществляет розничную торговлю. При этом часто встречаются случаи, когда фальшивая купюра выявляется банком уже при инкассации. Возникает вопрос, как документально оформить указанные операции. В случае выявления сомнительного, неплатежеспособного или имеющего признаки подделки денежного знака Банка России контролирующий работник должен составить акт вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег, предусмотренный в ведомости к сумке 0402300 и накладной к сумке 0402300. При выявлении сомнительной купюры она направляется в Банк России (п. 16.9 Положения Банка России № 318-П от 24 апреля 2008 г. “О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации”; далее – Положение № 318-П). При подтверждении того, что купюра является поддельной, она передается сотрудникам органов внутренних дел (п. 16.10 Положения № 318-П). Копия акта экспертизы передается клиенту кредитной организацией в течение пяти рабочих дней со дня получения акта самой кредитной организацией (абз. 2 п. 16.10 Положения № 318-П). Таким образом, в случае, если по факту приема денежных средств была выявлена фальшивая купюра, кредитная организация обязана выдать соответствующий документ по итогам экспертизы. Необходимо отметить, что Акт экспертизы в настоящее время не утвержден и каждая кредитная организация может использовать свою форму документа. С учетом вышесказанного, последовательность действий следующая: Кассир выявляет сомнительную купюру, оформляет акт вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег. На основании акта вскрытия сумки бухгалтер оформляет недостачу денежных средств. При завершении экспертизы, по результатам которой установлено, что купюра является фальшивой, сотрудник учреждения Банка России оформляет Акт экспертизы, который передается в кредитную организацию и затем клиенту. На основании Акта экспертизы бухгалтер может списать недостачу денежных средств на потери компании или отнести ее на виновное лицо. Как написать объяснительную? Существует так же хитрость в наименовании документа, то есть не «объяснительная», а «пояснительная записка». Если нарушение очевидно, то лучше сослаться на плохое самочувствие, большой поток клиентов. Тогда в конце надо написать, что ошибку свою признаете, впредь обязуетесь не допускать подобных ситуаций. Форма, шаблон объяснительной записки включает в себя обязательные реквизиты:
В зависимости от вида нарушения, письменное объяснение работодатель может затребовать: — по факту нарушения трудовой дисциплины: опоздание, отсутствие на рабочем месте (более 4-х часов), появление на рабочем месте в нетрезвом виде (за последнее могут уволить сразу!). Управляющему АКБ «ЦЫГАНБАНК» (ЗАО) в г. После этого инкассатор подписывает квитанцию к сумке, ставит на ней штамп, дату приема сумки и возвращает квитанцию кассиру (п. 9.7 Положения N 318-П). Инкассатор не имеет права ее оформлять (п. 9.8 Положения N 318-П).Если в явочной карточке кассир укажет неправильные данные, они зачеркиваются, и новая запись заверяется подписью кассира. При выявлении нарушения целостности сумки или пломбы, неправильного составления накладной к сумке деньги не принимаются. Дефекты и ошибки могут быть устранены в присутствии инкассатора, если это не нарушает график его работы. В других случаях инкассаторы могут заехать повторно в удобное для них время, о чем в явочной карточке делается соответствующая запись (п. 9.9 Положения N 318-П). В случае отказа организации от сдачи денег в явочной карточке кассир указывает «Отказ», причину отказа и заверяет ее своей подписью.При выявлении излишков или недостачи в 000000, г. Москва, ул. Ленина, д. 2 |
||||||||||
|
ЗАЯВЛЕНИЕ В соответствии с п. 9 и п. 8 ст. 69 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» прошу сообщить следующие сведения в отношении должника Общества с ограниченной ответственностью «….» (ОГРН 0000000000000 ИНН 0000000000 дата г.р. 16.12.2012 счёт № 00000000000000000000 (дата открытия счёта 26.01.2015 г.):
Запрашиваемые сведения прошу выдать на руки в установленные сроки представителю взыскателя по доверенности № 0 от 00 ноября 2016 года Иванову Ивану Ивановичу. Приложение на … листах:
|
||||||||||
Галантерейная, 44 Исковое заявление о снятии ареста с расчетного счета 21 мая 2019 года Арзамасским районным судом было вынесено решение о блокировке расчетного счета ООО «Альтах» по исковому заявлению районной налоговой инспекции о том, что была обнаружена недоимка по уплате налогов в размере 55000 рублей.
Компания не смогла оплатить сумму налогов в установленный срок, поэтому орган ФНС подал заявление в суд о блокировке расчетного счета (№ дела 76100/2018), которое было удовлетворено.
Номер расчетного счета «Альтах» в Арзамасском отделении «Промсвязьбанка» — 214300988900154. 20 июля 2019 года компания погасила недоимку по уплате в размере 55000 рублей (№ платежного поручения 51432567).
Копия данного прилагается к исковому заявлению. Исходя из всего вышенаписанного и согласно норм ст.
Кроме того, нередки ситуации, связанные с допущением ошибок в персональных данных.
Наряду с этим финансовые учреждения вправе блокировать расчетный счет, если:
- было получено соответствующее распоряжение от ФНС;
- проведенная транзакция оказалась подозрительной из-за перевода средств на имя физлица или в оффшорную зону.
- появились подозрения в оригинальности переданных документов;
В описанных выше ситуациях для доказательства собственной правоты придется серьезно потрудиться.
Кто блокирует? Как известно, любое финансовое учреждение может отслеживать движение средств по конкретному счету.
Поэтому, если появляются какие-либо признаки осуществления незаконной деятельности, доступ к данному счету может быть прекращен.
29.03.2019 Куда: Прокуратура города Москвы пл. Крестьянская Застава, дом 1, Москва, Россия, 109992 109992, г.
Москва, Новокузнецкая, д.11 От кого: Ивановой Марии Васильевны Адрес: 115401, Москва, ул. Бутырский вал 21, корп. 2 кв 15. тел.: +7 (926) 111-11-11, эл.
почта: ЖАЛОБА Я, Иванова Мария Васильевна, гражданка России, паспорт 7777 77777, выдан ОВД «Бескудниково» гор.
Москвы, зарегистрированная по адресу: Москва, ул. Бутырский вал 21, корп. 2 кв 15., являюсь клиентом банка «Колокольчик» (ПАО).
27 февраля 2019 года, обратилась в Банк «Колокольчик» (ООО) для получения средств с принадлежащего мне счёта 276540817465380912, открытого мной в данном банке согласно договору.
Вопреки договорным обязательствам, сотрудник банка осуществить операцию по предоставлению принадлежащих мне денежных средств отказался и сообщил о приостановлении обслуживания меня в данном банке как клиента. Таким образом: «Банком «Колокольчик», были нарушены следующие положения законодательства: 1. Положения статьи 858 ГК РФ –
«ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом»
— без решения суда и в отсутствии в отношении меня исполнительного производства; В данном случае, Банком ограничено мое право на распоряжение моими же денежными средствами через систему дистанционного банковского обслуживания, несмотря на то, что с моих счетов ежемесячно, в полном объеме (согласно тарифам Банка) и в безакцептном порядке выплачивается вознаграждение Банку за обслуживание расчетного счета с использованием Интернет-технологий.
Поэтому в первую очередь клиент должен обратиться с претензией к финансовому учреждению.
Перед этим необходимо получить выписку по счету, подтверждающую незаконность списания денежных средств.
Если банк требует уплату процентов за просрочку платежа, то следует приложить квитанцию об оплате суммы в положенный срок (желательно платеж производить за несколько дней до даты списания средств).
Претензия банку о возврате денежных средств и остальные бумаги направляются в адрес финучреждения заказным письмом с уведомлением о вручении или предоставляются лично.
[2]
В последнем случае необходимо получить копию претензии со штампом о принятии документов к рассмотрению. Наиболее распространенными причинами перерасчета являются: Частичное погашение кредита до окончания действия договора.
Заявление на закрытие счета — внутренний документ банка. Оно является основанием для начала процедуры утраты юридической силы договора на расчетно-кассовое обслуживание.
Причинами разрыва отношений со стороны клиента может послужить:
- дорогой тариф на обслуживание, изменение тарифных ставок зачастую сопровождается поиском более дешевого варианта;
- низкое качество обслуживания, отсутствие нужных услуг для хозяйствующего субъекта, к примеру, отказ частному предпринимателю в выдаче кредита;
- ликвидация организации или банкротство, когда деятельность фирмы прекращается, то счет необходимо закрыть для того, чтобы не платить за его обслуживание;
- неудобное расположение офиса банка, хотя многие вопросы в настоящее время можно решить дистанционно, наиболее значимые все-таки решаются при личном посещении подразделения кредитного учреждения;
- неудовлетворительные показатели надежности финансового учреждения;
- партнерское соглашение на обслуживание в одном банке, внутренние переводы между контрагентами осуществляются дешевле и быстрее, что значительно способствует экономии средств каждого партнера и увеличению скорости работы.
Также инициатива о закрытии может исходить от банка при наличии обстоятельств, прописанных в законодательстве.
Только одного желания финансового учреждения недостаточно.
Инвентаризация денежных средств на расчетном счете
В отдельных случаях ФНС вправе заблокировать счета компании или ИП. Такие ситуации строго регламентируются налоговым законодательством. В соответствии с нормами стат. 76 НК речь идет о следующих нарушениях:
- Если фирма имеет недоимку по налогам, включая взносы, и не исполнила направленное ей требование ИФНС о погашении таких обязательств (п. 2 стат. 76).
- Если компания опоздала со сдачей декларации больше, чем на 10 дней (рабочих) от установленного срока подачи отчетности (подп. 1 п. 3 стат. 76).
- Если предприятие опоздало с отправкой квитанции о приемке требования ИФНС больше, чем на 10 дней от установленного налоговиками сроками (подп. 2 п. 3 стат. 76).
В первом случае счет блокируется на сумму недоимки, во втором-третьем – без ограничений. Но на практике налоговики зачастую выносят решение об аресте по незначительным основаниям. К примеру, это может быть копеечный остаток неуплаченной пени или долг в 1 руб. по налогу. Причем требование ИФНС на погашение задолженности нередко теряется и попросту не доходит до адресата. Тем не менее, чтобы снять арест со счета в банке, нужно приложить массу усилий.
| Курс ЦБ | |||||||
|
|
||||||
| Биржевой курс | |||||||
|
|
||||||